Данък върху дивиденти при accumulation фондове

[jori]

Някой имал ли е досега случай при който в справката с дивиденти от брокера има отрицателен дивидент и положителен данък (приход)?
Как се отразява на дължимия данък това?

[VladimirS]

не е това за което се говори . не си разбрал.изясни си кво е номинална стойност

Да, прочетох за номинална стойност. Бях предположил, че става дума за NAV (net asset value).

И все пак, тази точка в закона покрива реинвестиращите в себе си фондове, което прави "дивидентите" необлагаеми.

[nradev]

Данък върху дивидент не се удържа от фонда или държавата, в която е седалището на фонда, защото няма емитиране на дивидент. Също така и според ЗДДФЛ също не дължа данък върху този тип "печалба":

Чл. 13. (1) (1)
Не са облагаеми:
1. доходите, придобити през данъчната година от продажба или замяна на: а) (изм. - ДВ, бр. 95 от 2009 г., в сила от 01.01.2010 г.) един недвижим жилищен имот, ако между датата на придобиването и датата на продажбата или замяната са изминали повече от три години; б) до два недвижими имота, както и селскостопански и горски имоти независимо от броя им, ако между датата на придобиването и датата на продажбата или замяната са изминали повече от 5 години;
....
4. разпределените под формата на нови дялове и акции печалба или друг източник на собствен капитал в търговски дружества, както и разпределените печалба или друг източник на собствен капитал под формата на увеличаване на номиналната стойност на съществуващите дялове и акции;

не е това за което се говори . не си разбрал.изясни си кво е номинална стойност

[VladimirS]

Добавям и цитат от документа описващ политиката отностно дивиденти на мащабна фирма предлагаща ETF-и на европейския пазар (iShares):

The Company intends to declare dividends pursuant to this Prospectus on the Shares of the Distributing Share Classes. Dividends may be paid out of the total income of the applicable Distributing Share Class net of any relevant expenses in respect of each financial year. Dividends will normally be declared with a view to being paid either monthly, quarterly or semi-annually. No smoothing of dividends will be applied across the dividend payments in a calendar year. The dividend payment frequency for each Distributing Share Class is as follows (please refer to www.ishares.com for further information on the dividend payment dates).

Distributions will not be made in respect of Accumulating Share Classes and income and other profits will be accumulated and reinvested.

https://www.ishares.com/uk/individua...prospectus.pdf

Наблягам на това, че се споменава, че тези разходи (relevant expenses) се прилагат при distributing share classes. За разходи при accumulating share classes не се споменава.

[VladimirS]

аз говоря за данъка върху дивидента, фондът не го интересува от къде ти ИП

Данък върху дивидент не се удържа от фонда или държавата, в която е седалището на фонда, защото няма емитиране на дивидент. Също така и според ЗДДФЛ също не дължа данък върху този тип "печалба":

Чл. 13. (1) (1)
Не са облагаеми:
1. доходите, придобити през данъчната година от продажба или замяна на: а) (изм. - ДВ, бр. 95 от 2009 г., в сила от 01.01.2010 г.) един недвижим жилищен имот, ако между датата на придобиването и датата на продажбата или замяната са изминали повече от три години; б) до два недвижими имота, както и селскостопански и горски имоти независимо от броя им, ако между датата на придобиването и датата на продажбата или замяната са изминали повече от 5 години;
....
4. разпределените под формата на нови дялове и акции печалба или друг източник на собствен капитал в търговски дружества, както и разпределените печалба или друг източник на собствен капитал под формата на увеличаване на номиналната стойност на съществуващите дялове и акции;

[nradev]

Изглежда, логично защото този дивидент евентуално би дошъл при теб като капиталова печалба като продадеш акциите.
А при distributing фонда колко процента ти удържат? И кой удържа всъщност? Фонда или брокера? Фонда знае ли че ти притежаваш дялове и си гражданин на България, за да ти удържи правилния процент?

нито фонда нито брокера .удържа ти ги платеца на дивидента тоест компанията която го раздава.ако ставката там е по голяма може да го платиш в България и там да си го искаш,това ако си притежател на акциите. за фондове не съм сигурен дали минава номера.а то не си заслужава разправията ако е малка сумата. да кажем че е 1000 лева дивидента ще икономисаш 50 лева. ама разправията голема

[ceneto]

И 10% данък доход не се удържа, защото борсата е в ЕС.

аз говоря за данъка върху дивидента, фондът не го интересува от къде ти ИП

[VladimirS]

трябва да си му удържат по 10% (или колкото там е данъка)
и той след това има право да си възстанови разликата спрамо българската ставка от 5%

И 10% данък доход не се удържа, защото борсата е в ЕС.

[VladimirS]

А при distributing фонда колко процента ти удържат? И кой удържа всъщност? Фонда или брокера? Фонда знае ли че ти притежаваш дялове и си гражданин на България, за да ти удържи правилния процент?

Минимум удържан дивидент ще ти е 5%. Ирландия има dividend withholding tax на 10%, значи когато дойде в брокера ти, вече фонда ще са ти взели 10%. Не съм сигурен, но ИП-то щом е регистрирано в БГ и за това фондът знае, колко да ти удържи.

Като цяло материята с distributing дивиденти не ми е 100% ясна, защото целя да избегна максимално данъците. В момента понеже фондовете ми са accumulating в Ирландия (ЕС) аз данък не плащам.

[ceneto]

Изглежда, логично защото този дивидент евентуално би дошъл при теб като капиталова печалба като продадеш акциите.
А при distributing фонда колко процента ти удържат? И кой удържа всъщност? Фонда или брокера? Фонда знае ли че ти притежаваш дялове и си гражданин на България, за да ти удържи правилния процент?

трябва да си му удържат по 10% (или колкото там е данъка)
и той след това има право да си възстанови разликата спрямо българската ставка от 5%

[jori]

Разучих и се консултирах с нужните хора. Няма данък върху дивиденти от accumulation фондове.

Изглежда, логично защото този дивидент евентуално би дошъл при теб като капиталова печалба като продадеш акциите.
А при distributing фонда колко процента ти удържат? И кой удържа всъщност? Фонда или брокера? Фонда знае ли че ти притежаваш дялове и си гражданин на България, за да ти удържи правилния процент?

[VladimirS]

Разучих и се консултирах с нужните хора. Няма данък върху дивиденти от accumulation фондове.

[VladimirS]

Здравейте,

Спрял съм се на 2 ETF фонда (IWDA и VWRL) със седалище в Ирландия търгуващи на LSE. Единият (IWDA) е от тип accumulating/reinvesting и дивидентите му се инвестират обратно във фонда, а другият (VWRL) е стандартен distributing/income.

1. Дивидентите от accumulating фонд биха ли се обложили с данък в БГ при условие, че не идват под формата на кеш в сметката ми и не мога да боравя с тях?

2. Дивидентите от distributing/income как биха се обложили при условие, че Ирландия не прилага данък на дивидентите върху UCITS фондове? Все пак Ирландия има споразумение да облага дивидентите към БГ с 10% според техният официален сайт. http://www.revenue.ie/en/practitione...ies-rates.html
Според Елана:

Доходите от дивиденти от чужбина подлежат на деклариране и облагане с окончателен данък от 5% (само тук данъчната ставка е различна от общата данъчна ставка от 10%). В голямата част от случаите чуждестранните емитенти са задължени и са обложили вече тези доходи. При случаи на обложени в чужбина дивиденти, местните физически лица декларират в данъчната си декларация, в специално за целта приложение, получения доход от дивиденти и размера на удържания в чужбина данък. Ако „данък-дивиденти“ в чужбина е по-нисък от 5% или не съществува такъв в страната на емитента, то доходите от дивиденти следва да бъдат дообложени до размера на 5 процентния данък за България.

Тук би ли следвало правилното, че те биха се обложили с 5% и къде в закона пише, че те биха се обложили с такъв процент?

3. Моля да ми потвърдите, че данък печалба при продажбата на акции по двата фонда не се прилага, защото се търгуват на регулиран пазар в EU.


Към модераторите на форума, съжалявам, но без да искам пуснах няколко теми за един и същи въпрос и моля да изтриете ненужните.

Поздрави,
Владимир