КУАНТУМ ДИВЕЛОПМЪНТС АДСИЦ
ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА И
ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
31 декември 2024 година
КУАНТУМ ДИВЕЛОПМЪНТС АДСИЦ
Съдържание
Обща информация ....................................................................................................................................................... i
Доклад за дейността ................................................................................................................................................... ii
Доклад на независимия одитор до акционерите на .............................................................................................. iii
Отчет за финансовото състояние ............................................................................................................................... 4
Отчет за всеобхватния доход ..................................................................................................................................... 5
Отчет за промените собствения капитал .................................................................................................................. 6
Отчет за паричните потоци ......................................................................................................................................... 7
Пояснителни бележки ................................................................................................................................................ 8
Съвет на Директорите
Стефка Тодорова Николова
Станислав Ненков Ананиев – Изпълнителен директор
Мая Живкова Илчова – Независим член
Одитен комитет
Лъчезар Бачев
Павлина Пилчева-Илиева
Мая Живкова Илчова
Седалище и адрес на управление
гр. София
район „Лозенец”
кв. „Витоша”
ул. „Константин Петканов” № 4
Регистър и регистрационен номер
ЕИК 131533240
Одитор
Николай Полинчев
бул. Инж. Иван Иванов 70 Б
София 1303
КУАНТУМ ДИВЕЛОПМЪНТС АДСИЦ
Финансов отчет за годината приключваща на 31 декември 2024
4
ОТЧЕТ ЗА ФИНАНСОВОТО СЪСТОЯНИЕ
към 31.12.2024 г.
Активи по отстрочени данъци
Бележки
2024
2023
BGN(000)
BGN(000)
АКТИВИ
Дълготрайни активи
Инвестиционни имоти
7
30,210
12.290
Разходи за придобиване на дълготрайни активи
8
-
13.942
30,210
26.232
Краткотрайни активи
Търговски и други вземания
9
620
2.177
Парични средства и краткосрочни депозити
10
709
2.483
Предплатени разходи
22
1,351
4.660
ОБЩО АКТИВИ
31,561
30.892
СОБСТВЕН КАПИТАЛ И ПАСИВИ
Собствен капитал
Основен капитал
11.1
650
650
Неразпределена печалба
10,935
8.018
Текуща печалба
1,714
3.827
Общо собствен капитал
13,299
12.495
Дългосрочни пасиви
Задължения по получени заеми от банки
12.1
14,203
15.997
Търговски и други задължения
12.2
71
70
14,274
16.067
Краткосрочни пасиви
Краткосрочна част на дългосрочни задължения
12.1
982
1.744
Краткосрочни задължения към финансови предприятия
12.1
-
492
Търговски и други задължения
12.2
1,028
90
Задължения към персонал
12.2
1
1
Задължения към осигурителни предприятия
12.2
1
1
Задължения за данъци
12.2
129
-
Други задължения
12.2
2
2
2,143
2.330
Разсрочени приходи
1,845
-
Общо пасиви
16,417
18.397
ОБЩО СОБСТВЕН КАПИТАЛ И ПАСИВИ
31,561
30.892
Дата 20-03-2025
Изпълнителен директор :
Съставител :
_______________________________
_______________________________
Станистлав Ананиев
Весела Сергиева-Вълчева
КОНФИРМА - АД
Финансов отчет, върху който е издаден
одиторски доклад с дата 27 март 2025
___________________________
Vesela Dimova
Sergieva - Valcheva
Digitally signed by Vesela Dimova
Sergieva - Valcheva
Date: 2025.03.28 10:40:44 +02'00'
Stanislav Nenkov
Ananiev
Digitally signed by Stanislav
Nenkov Ananiev
Date: 2025.03.28 10:54:35 +02'00'
Digitally signed by Nikolay
Mihailov Polinchev
Reason: Signed for
identification purposes.
КУАНТУМ ДИВЕЛОПМЪНТС АДСИЦ
Финансов отчет за годината приключваща на 31 декември 2024
5
Николай Полинчев, дес 684
ОТЧЕТ ЗА ВСЕОБХВАТНИЯ ДОХОД
За годината, приключваща на 31.12.2024 г.
Бележки
2024
2023
BGN(000)
BGN(000)
Предоставяне на услуги-наеми
2,453
1,509
Други приходи от дейността
117
2,363
Приходи от преоценка на инвестиционни имоти (нето)
99
115
Приходи
6.1
2,669
3.987
Разходи за персонала
6.2
(28)
(29)
Разходи за външни услуги
6.3
(685)
(71)
Други разходи
6.4
(83)
(51)
Общо разходи
(796)
(151)
Финансови разходи
6.5
(159)
(9)
Финансови приходи
6.5
-
-
Печалба преди данъци
1,714
3.827
Разход за данък върху доходите
Печалба/загуба за годината
1,714
3.827
Друг всеобхватeн доход
Ефект от данък върху доходите
-
-
Друг всеобхватен доход за годината, нетно от данъци
-
-
Общо всеобхватeн доход за годината, нетно от данъци
1,714
3.827
Дата 20-03-2025
Изпълнителен директор :
Съставител :
_______________________________
_______________________________
Станистлав Ананиев
Весела Сергиева-Вълчева
КОНФИРМА - АД
Финансов отчет, върху който е издаден
одиторски доклад с дата 27 март 2025
___________________________
Николай Полинчев, дес 684
Vesela Dimova
Sergieva -
Valcheva
Digitally signed by Vesela
Dimova Sergieva - Valcheva
Date: 2025.03.28 10:41:12
+02'00'
Stanislav
Nenkov Ananiev
Digitally signed by Stanislav
Nenkov Ananiev
Date: 2025.03.28 10:54:49
+02'00'
Digitally signed by Nikolay
Mihailov Polinchev
Reason: Signed for
identification purposes.
КУАНТУМ ДИВЕЛОПМЪНТС АДСИЦ
Финансов отчет за годината приключваща на 31 декември 2024
6
ОТЧЕТ ЗА ПРОМЕНИТЕ В СОБСТВЕНИЯ КАПИТАЛ
За годината, приключваща на 31.12.2024 г.
Основен
капитал
Неразпределена
печалба
Общо
BGN(000)
На 1 януари 2023 г.
650
9,090
9.740
Печалба за годината
3,827
3,827
Общо всеобхватен доход
-
3,827
3,827
Разпределение на дивидент
(1,072)
(1,072)
На 31 декември 2023 г.
650
11,845
12,495
Печалба за годината
1,714
1,714
Общо всеобхватен доход
-
1,714
1,714
Разпределение на дивиденти
(910)
(910)
На 31 декември 2024 г.
650
-
12,649
13,299
Дата 20-03-2025
Изпълнителен директор :
Съставител :
_______________________________
_______________________________
Станистлав Ананиев
Весела Сергиева-Вълчева
КОНФИРМА - АД
Финансов отчет, върху който е издаден
одиторски доклад с дата 27 март 2025
___________________________
Николай Полинчев, дес 684
Vesela Dimova
Sergieva - Valcheva
Digitally signed by Vesela
Dimova Sergieva - Valcheva
Date: 2025.03.28 10:42:48
+02'00'
Stanislav
Nenkov Ananiev
Digitally signed by
Stanislav Nenkov Ananiev
Date: 2025.03.28 10:55:00
+02'00'
Digitally signed by Nikolay
Mihailov Polinchev
Reason: Signed for
identification purposes.
КУАНТУМ ДИВЕЛОПМЪНТС АДСИЦ
Финансов отчет за годината приключваща на 31 декември 2024
7
ОТЧЕТ ЗА ПАРИЧНИТЕ ПОТОЦИ
За годината, приключваща на 31.12.2024 г.
Бележк
и
2024
2023
BGN(000
BGN(000
ПАРИЧНИ ПОТОЦИ ОТ ОПЕРАТИВНА ДЕЙНОСТ
Постъпления от клиенти
5,487
5,034
Плащания към доставчици
(112)
(467)
Плащания към персонал и осигурителни институции
(28)
(29)
Възстановени данъци
2,130
431
Други постъпления и плащания от оперативна дейност, нетно
(133)
(133)
Нетни парични потоци от оперативната дейност
7,344
4,836
ПАРИЧНИ ПОТОЦИ ОТ ИНВЕСТИЦИОННА ДЕЙНОСТ
Придобиване на имоти, машини и съоръжения
(4,927)
(19.630)
Нетни парични потоци, използвани в инвестиционна дейност
(4,927)
(19.630)
ПАРИЧНИ ПОТОЦИ ОТ ФИНАНСОВА ДЕЙНОСТ
Постъпления от заеми
3,703
21,677
Платени заеми
(6,826)
(3,443)
Изплатени дивиденти
(910)
(1,072)
Други плащания
(158)
Нетни парични потоци, използвани във финансова дейност
4.191
17,162
Нетно (намаление)/увеличение на паричните средства и паричните
еквиваленти
(1.774)
2,368
Парични средства и парични еквиваленти на 1 януари
2.483
115
Парични средства и парични еквиваленти на 31 декември
10
709
2,483
Дата 20-03-2025
Изпълнителен директор :
Съставител :
_______________________________
_______________________________
Станистлав Ананиев
Весела Сергиева-Вълчева
КОНФИРМА - АД
Финансов отчет, върху който е издаден
одиторски доклад с дата 27 март 2025
___________________________
Николай Полинчев, дес 684
Vesela Dimova
Sergieva - Valcheva
Digitally signed by Vesela
Dimova Sergieva - Valcheva
Date: 2025.03.28 10:43:16
+02'00'
Stanislav
Nenkov Ananiev
Digitally signed by
Stanislav Nenkov Ananiev
Date: 2025.03.28 10:55:11
+02'00'
Digitally signed by Nikolay
Mihailov Polinchev
Reason: Signed for
identification purposes.
КУАНТУМ ДИВЕЛОПМЪНТС АДСИЦ
Финансов отчет за годината приключваща на 31 декември 2024
8
ПОЯСНИТЕЛНИ БЕЛЕЖКИ
1. Корпоративна информация
Финансовият отчет на КУАНТУМ ДИВЕЛОПМЪНТС АДСИЦ („Дружеството”) за годината, приключваща на 31
декември
2024 г., е одобрен за издаване съгласно решение на Съвета на Директорите от 25.03.2025 г.
„КУАНТУМ ДИВЕЛОПМЪНТС” АДСИЦ („Дружеството”) е публично акционерно дружество със специална
инвестиционна цел за секюритизиране на недвижими имоти. Съгласно § 1. т. 1 от Допълнителните разпоредби
на Закона за дружествата със специална инвестиционна цел „секюритизация” е дейност, при която вещни права
(право на собственост и право на строеж) върху недвижими имоти или права върху парични вземания,
включително и бъдещи вземания, се материализират в ценни книжа, предлагани публично.
Дружеството е вписано на 4 ноември 2005 г. в регистъра на търговските дружества под № 98521, том 1315, стр.
47 по ф. д. 12307/ 2005 г. по описа на Софийски градски съд, като акционерно дружество със специална
инвестиционна цел и осъществява дейност в съответствие с изискванията на Закона за дружествата със
специална инвестиционна цел и Закона за публичното предлагане на ценни книжа.
Дружеството е с изцяло внесен капитал 650 хил. лева, формиран от парични вноски. През месец януари 2006 г.
с решение на Софийски градски съд е вписвано първоначално увеличение на капитала от 150 хил. лева.
Акциите на Дружеството са обикновени, безналични поименни акции с право на глас, с номинална стойност 1
лев всяка една.
Към 31 декември 2024 г., акционерите на Дружеството са:
Акционери/Съдружници
Дялово участие
Брой
акции/дялове
Номинална стойност (хил.лв.)
ИЛИЯ ВАСИЛЕВ ВАСИЛЕВ
45%
292 500
292 500
ПЕЙО ИВАНОВ НИКОЛОВ
45%
292 500
292 500
АПОСТОЛ ЛЪЧЕЗАРОВ АПОСТОЛОВ
10%
65 000
65 000
Всичко
100.00%
650 000
650 000
Регулаторна рамка
Дружеството е лицензирано от Комисията за финансов надзор с Решение № 736 – ДСИЦ от 30 ноември 2005 г.
Финансовата година на Дружеството приключва на 31 декември.
Обслужващо дружество (трето лице по чл.27 от ЗДСИЦДС) на „КУАНТУМ ДИВЕЛОПМЪНТС” АДСИЦ е „Конфирма”
АД, гр. София.
С решение № 833 – ДСИЦ на Комисията за финансов надзор от 08.11.2022 г. е одобрено решение за смяна на
банката депозитар. Банка депозитар на Дружеството считано от 08.11.2022 г. е Kей Би Cи БанкБългария ЕАД , гр.
София.
Дружеството е освободено от облагане с корпоративен данък и разпределя дивиденти в размер на минимум 90
процента от печалбата за финансовата година.
КУАНТУМ ДИВЕЛОПМЪНТС АДСИЦ
Финансов отчет за годината приключваща на 31 декември 2024
9
2. База за изготвяне
Финансовият отчет е изготвен на база историческа цена, с изключение на инвестиционните имоти, които се
отчитат по преоценена стойност или справедлива стойност в края на всеки отчетен период, както е обяснено в
счетоводната политика по-долу.
Финансовият отчет е представен в български лева и всички показатели са закръглени до най-близките хиляда
български лева (хил. лв.), освен ако е упоменато друго.
Изявление за съответствие
Финансовият отчет на Дружеството е изготвен в съответствие с Международните стандарти за финансово
отчитане, приети от Европейския съюз („МСФО, приети от ЕС”). Отчетната рамка „МСФО, приети от ЕС” по
същество е определената национална счетоводна база МСС, приети от ЕС, регламентирани със Закона за
счетоводството и дефинирани в т.8 от неговите Допълнителни разпоредби.
Отговорности на ръководството
Действията на ръководството и служителите са в посока утвърждаване на принципите за добро корпоративно
управление, повишаване на доверието на акционерите, инвеститорите и лицата заинтересовани от
управлението и дейността на Дружеството.
Ръководството потвърждава, че за отчетния период е прилагало последователно адекватни счетоводни
политики при изготвянето на Годишният финансов отчет и е направило разумни и предпазливи преценки,
предположения и приблизителни оценки.
Ръководството също потвърждава, че се е придържало към действащите счетоводни стандарти, като Годишният
финансовия отчет е изготвен на принципа на действащото предприятие.
Принцип на действащото предприятие
Дружеството е изготвило своя финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2024 г., въз основа на
предположението, че Дружеството е действащо предприятие, което предполага продължаване на настоящата
стопанска дейност и реализиране на активите и уреждане на пасивите в нормалния ход на неговата дейност.
Бъдещите финансови резултати на Дружеството зависят от по-широката икономическа среда, в която то
осъществява дейността си. Факторите, които по-конкретно засягат резултатите на Дружеството, включват нулев
или отрицателен икономически растеж, доверие на купувачите, цени на конкурентите, както и цени и наличие
на суровини, подизпълнители и доставчици.
Ръководството е достигнало до заключението, че не е налице съществена несигурност, която би могла да породи
значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо
предприятие, и съответно, че е уместно да изготви финансовия отчет на база на предположението за действащо
предприятие след вземане под внимание на финансовите прогнози, в това число и прогнозният сценарий за
спад.
Дружеството е в изпълнение на своите финансови ангажименти към 31 декември 2024 г.
Ръководството няма планове или намерения, които да предвиждат съществено ограничаване на мащабите на
дейността и/или преобразуване в прогнозируемо бъдеще в период минимум до една година на дружеството.
3. Обобщение на съществените счетоводни политики
3.1. Превръщане в чуждестранна валута
Финансовият отчет е представен в български лева, която е функционалната валута и валутата на представяне на
Дружеството. Сделките в чуждестранна валута първоначално се отразяват във функционалната валута по
обменния курс на датата на сделката. Монетарните активи и пасиви, деноминирани в чуждестранни валути се
преизчисляват във функционалната валута, към датата на отчета по заключителния обменен курс на Българска
Народна Банка за последния работен ден от съответния месец. Всички курсови разлики се признават в отчета за
всеобхватния доход. Немонетарните активи и пасиви, които се оценяват по историческа цена на придобиване в
КУАНТУМ ДИВЕЛОПМЪНТС АДСИЦ
Финансов отчет за годината приключваща на 31 декември 2024
10
чуждестранна валута се превръщат във функционалната валута по обменния курс към датата на първоначалната
сделка (придобиване).
3.2. Признаване на приходи
Дружеството признава приходи, да са отрази прехвърлянето на обещаните с договора стоки или услуги на
клиенти, в размер, който отразява възнаграждението, на което Дружеството очаква да има право в замяна на
прехвърлените стоки или услуги.
Прехвърлянето на стоките или услугите се основава на концепцията за прехвърляне на контрола върху тях,
способността да се ръководи използването на актива и да се получават по същество всички останали ползи от
него. Контролът включва и способността за предотвратяване на това други дружества да ръководят
използването на актива и получаването на ползи от него.
Приходите от договори с клиенти се признават, както следва:
в течение на времето по начин, който отразява извършаната от Дружеството работа по договора;
в определен момент, когато се прехвърля контролът върху стоките или услугите на клиента.
Приходите от договори с клиенти се признават на база 5-етапен модел за признаване, като
разграничение се прави в следните две насоки според момента на удовлетворяване на задължението
за изпълнение:
o задължение за изпълнение (прехвърляне на контрол) в течение на времето – в този случай
приходите се признават постепенно, следвайки степента на прехвърляне на контрола върху
стоките или услугите на клиента;
o за изпълнение, удовлетворено (прехвърлен контрол) в определен момент – клиентът получава
контрол върху стоките или услугите в определено време и приходите се признават изцяло
наведнъж.
Приходи от лихви
Приходите от лихви се отчитат като се използва метода на ефективния лихвен процент, представляващ
процентът, който точно дисконтира очакваните бъдещи парични плащания за очаквания срок на финансовия
инструмент или за по-кратък период, когато е уместно, до балансовата стойност на финансовия актив. Приходът
от лихви се включва във финансовия приход в отчета за доходите.
Приходите от лихви от финансови активи на отчитани по справедлива стойност в печалбата или загубата се
включват в нетната печалба / (загуба) от тяхната справедлива стойност. Приходи от лихви по финансови активи
отчитани по амортизирана стойност и финансови активи отчитани по справедлива стойност в друг всеобхватен
доход, изчислени по метода на ефективната лихва, се признават в отчета за доходите.
Приходите от лихви се изчисляват чрез прилагане на ефективния лихвен процент върху брутната балансова
стойност на финансовите активи, с изключение на финансовите активи, които впоследствие са обезценени. За
тях се прилага ефективен лихвен процент върху нетната балансова стойност на финансовия актив (след
приспадане на компенсацията за загуба).
Приходи от дивиденти
Приходите от дивиденти се признават, когато се установи правото за тяхното получаване. Това се прилага дори
ако те се изплащат от печалбите преди придобиването, освен ако дивидентът ясно представлява
възстановяване на част от разходите за инвестицията. В този случай дивидент се признава в друг всеобхватен
доход, ако се отнася за инвестиция, оценена по справедлива стойност в всеобхватен доход.
3.3. Разходи
Разходите се признават в момента на тяхното възиникване. Разходите за бъдещи периоди се отлагат за
признаване като текущ разход за периодите, през които договорите за които се отнасят се изпълняват.
3.4. Данъци
Текущ данък върху доходите
Текущите данъчни активи и пасиви за текущия и предходни периоди се признават по сумата, която се очаква да
бъде възстановена от или платена на данъчните власти. При изчисление на текущите данъци се прилагат
КУАНТУМ ДИВЕЛОПМЪНТС АДСИЦ
Финансов отчет за годината приключваща на 31 декември 2024
11
данъчните ставки и данъчните закони, които са в сила или са в значителна степен приети към отчетната дата.
Ръководството анализира отделните позиции в данъчната декларация, за които приложимите данъчни
разпоредби са предмет на тълкуване и признава провизии, когато това е уместно.
Текущите данъци се признават директно в собствения капитал или в другия всеобхватен доход, когато данъкът
се отнася до статии, които са били признати директно в собствения капитал или в другия всеобхватен доход.
Отсрочен данък върху доходите
Отсрочените данъци се признават по балансовия метод за всички временни разлики към отчетната дата, които
възникват между данъчната основа на активите и пасивите и техните балансови стойности.
Отсрочени данъчни пасиви се признават за всички облагаеми временни разлики:
освен до степента, до която отсроченият данъчен пасив възниква от първоначално признаване на актив
или пасив от дадена сделка, която не е бизнес комбинация и не влияе нито върху счетоводната
печалба, нито върху данъчната печалба или загуба към момента на извършване на сделката; и
за облагаеми временни разлики, свързани с инвестиции в дъщерни дружества, асоциирани
предприятия и участия в съвместни предприятия, освен до степента, до която Дружеството е в
състояние да контролира времето на обратното проявление на временната разлика и съществува
вероятност временната разлика да не се прояви обратно в предвидимо бъдеще.
Активи по отсрочени данъци се признават за всички намаляеми временни разлики, пренесени неизползвани
данъчни кредити и неизползвани данъчни загуби, до степента, до която е вероятно да е налице облагаема
печалба, срещу която да бъдат използвани намаляемите временни разлики, пренесените неизползвани
данъчни кредити и неизползваните данъчни загуби:
освен ако отсроченият данъчен актив възниква от първоначално признаване на актив или пасив от
дадена сделка, която не е бизнес комбинация и не влияе нито върху счетоводната печалба, нито върху
данъчната печалба или загуба към момента на извършване на сделката; и
за намаляеми временни разлики, свързани с инвестиции в дъщерни дружества, асоциирани
предприятия и участия в съвместни предприятия, отсрочен данъчен актив се признава единствено до
степента, до която има вероятност временната разлика да се прояви обратно в обозримо бъдеще и да
бъде реализирана облагаема печалба, срещу която да се оползотвори временната разлика.
Дружеството извършва преглед на балансовата стойност на отсрочените данъчни активи към всяка отчетна дата
и я намалява до степента, до която вече не е вероятно да бъде реализирана достатъчна облагаема печалба,
която да позволява целия или част от отсрочения данъчен актив да бъде възстановен. Непризнатите отсрочени
данъчни активи се преразглеждат към всяка отчетна дата и се признават до степента, до която е станало
вероятно да бъде реализирана бъдеща облагаема печалба, която да позволи отсрочения данъчен актив да бъде
възстановен.
Отсрочените данъчни активи и пасиви се оценяват по данъчните ставки, които се очаква да бъдат в сила за
периода, в който активът се реализира или пасивът се уреди, въз основа на данъчните ставки (и данъчни закони),
действащи или влезли в сила, в значителна степен, към отчетната дата.
Отсрочените данъци, свързани със статии, признати извън печалбата или загубата, се признават извън печалбата
или загубата. Отсрочените данъци се признават в зависимост от свързаната с тях сделка или в другия
всеобхватен доход, или директно в собствения капитал.
Дружеството компенсира отсрочени данъчни активи и пасиви само тогава, когато има законово право да
приспада текущи данъчни активи срещу текущи данъчни пасиви и отсрочените данъчни активи и пасиви се
отнасят до данъци върху дохода, наложени от един и същ данъчен орган за едно и също данъчнозадължено
предприятие.
Данък върху добавената стойност (ДДС)
Приходите, разходите и активите се признават нетно от ДДС, с изключение на случаите, когато:
ДДС, възникващ при покупка на активи или услуги не е възстановим от данъчните власти, в който
случай ДДС се признава като част от цената на придобиване на актива или като част от съответната
разходна позиция, както това е уместно; и
КУАНТУМ ДИВЕЛОПМЪНТС АДСИЦ
Финансов отчет за годината приключваща на 31 декември 2024
12
вземанията и задълженията, които се отчитат с включен ДДС.
Нетната сума на ДДС, възстановима от или дължима на данъчните власти, се включва в стойността на вземанията
или задълженията в отчета за финансовото състояние.
3.5. Доходи на персонала
Краткосрочните доходи на персонала включват заплати, възнаграждения, вноски за социално осигуряване и
годишни компенсируеми отпуски на служителите, които се очаква да бъдат изцяло уредени в рамките на 12
месеца след края на отчетния период. Когато Дружеството получи услугата, те се признават като разход за
персонала в печалбата или загубата или се капитализират в стойността на актив. Краткосрочните доходи на
персонала се оценяват по недисконтираната сума на очакваните за уреждане разходи.
3.6. Финансови инструменти – първоначално признаване и последващо оценяване
Първоначално признаване
Дружеството класифицира при първоначалното признаване на финансовите активи в една от следните
категории:
1. Оценявани по амортизирана стойност,
2. Оценявани по справедлива стойност през друг всеобхватен доход и
3. Оценявани по справедлива стойност през печалбата или загубата.
Класификацията се определя на база бизнес модела за управление на дадения клас финансови активи и
договорните характеристики на паричните потоци. Инвестиции, държани от Дружеството с цел получаване на
печалба от краткосрочни продажби или обратни покупки, се класифицират като финансови активи, държани за
търгуване. Инвестиции в дългови инструменти, които Дружеството държи в рамките на бизнес модел с цел
събиране на договорените парични потоци, се класифицират като финансови активи, отчитани по амортизирана
стойност. Инвестиции в дългови инструменти, които Дружеството държи в рамките на бизнес модел с цел
събиране на договорените парични потоци и продажба се класифицират като финансови активи, отчитани по
справедлива стойност в друг всеобхватен доход.
Търговски вземания
Търговските вземания са суми, дължими от клиенти за продадени стоки или услуги, извършени в обичайната
дейност на дружеството. Обикновено са със срок за уреждане в рамките на 30 дни и следователно всички са
класифицирани като текущи. Търговските вземания се признават първоначално в размера на безусловната сума
за получаване, освен ако не съдържат значителни финансови компоненти, тогава те са признават по
справедлива стойност. Дружеството държи търговските вземания с цел събиране на договорните парични
потоци и следователно ги оценява впоследствие по амортизирана стойност, използвайки метода на ефективния
лихвен процент.
Други вземания
Тези суми обикновено произтичат от сделки извън обичайната оперативна дейност на дружеството. Лихви могат
да се начисляват на база пазарните лихвени нива, когато срокът на погасяване надвишава шест месеца.
Обикновено обезпечението не се получава. Нетекущите други вземания са дължими и дължими в рамките на
три години след края на отчетния период.
Търговски вземания и договорни активи
Дружеството прилага опростения подход на МСФО 9 за измерване на очакваните кредитни загуби, при които се
начислява обезценка за очаквани загуби през целия живот за всички търговски вземания и договорни активи.
За измерване на очакваните кредитни загуби, търговските вземания и договорните активи са групирани въз
основа на споделените характеристики на кредитния риск и дните с просрочие. Договорните активи се отнасят
до неизвършената работа и имат същите рискови характеристики като търговските вземания за същите видове
договори. Поради това дружеството определя, че очакваните кредитни загуби за 2024 г. на търговските
вземания са разумно приближение на кредитните загуби за договорните активи.
Дружеството признава в печалбата или загубата — като печалба или загуба от обезценка, размера на очакваните
кредитни загуби (или обратно им възстановяване). Когато корективът за очаквани кредитни загуби е признат
през друг всеобхватен доход, всяка корекция в него се признава в друг всеобхватен доход.
КУАНТУМ ДИВЕЛОПМЪНТС АДСИЦ
Финансов отчет за годината приключваща на 31 декември 2024
13
Отписване на финансови активи
Финансов актив се отписва от Дружеството, когато договорните права върху паричните потоци от този актив
падежират или когато Дружеството е прехвърлило тези права чрез сделка, при която всички съществени рискове
и изгоди, произтичащи от собствеността на актива се прехвърлят на купувача. Всяко участие във вече прехвърлен
финансов актив, което Дружеството запазва или създава, се отчита самостоятелно като отделен актив или пасив.
В случаите когато Дружеството е запазило всички или по-голяма част от рисковете и изгодите свързани с
активите, последните не се отписват от отчета за финансовото състояние (пример за такива сделки са репо
сделките – продажба с уговорка за обратно изкупуване).
При сделки, при които Дружеството нито запазва, нито прехвърля рисковете и изгодите, свързани с финансов
актив, последният се отписва от отчета за финансовото състояние тогава и само тогава, когато Дружеството е
загубило контрол върху него. Правата и задълженията, които Дружеството запазва в тези случаи се отчитат
отделно като актив или пасив. При сделки, при които Дружеството запазва контрол върху актива, неговото
отчитане в отчета за финансовото състояние продължава, но до размера определен от степента, до която
Дружеството е запазило участието си в актива и носи риска от промяна в неговата стойност.
3.7. Оценяване на справедлива стойност
Дружеството оценява своите финансови инструменти класифицирани за отчитане по справедлива стойност,
както и нефинансови активи като инвестиционни имоти по справедлива стойност към отчетната дата.
Справедливата стойност е цената, която би била получена от продажба на актив или платена за прехвърляне на
пасив в обичайна сделка между пазарни участници към датата на оценката. Оценяването по справедлива
стойност се базира на предположението, че сделката за продажба на актив или прехвърляне на пасив се
осъществява:
на основния пазар за съответния актив или пасив, или
при отсъствие на основен пазар, на най-изгодния пазар за съответния актив или пасив.
Основният или най-изгодният пазар трябва да бъде достъпен за Дружеството.
Справедливата стойност на актив или пасив се оценява като се правят предположения, които пазарни участници
биха направили при определяне на цената на актива или пасива, като се приема, че те действат в своя най-добър
икономически интерес.
Оценяването на справедливата стойност на нефинансов актив взема предвид способността на пазарен участник
да генерира икономически изгоди от използването на актива според най-ефективната и най-добрата му
употреба или от продажбата на актива на друг пазарен участник, който ще използва актива според най-
ефективната и най-добрата му употреба.
Дружеството използва оценителски методи, уместни при обстоятелствата, за които има достатъчно данни за
оценяване на справедливата стойност като се максимизира използването на подходящи наблюдавани входящи
данни и се свежда до минимум използването на ненаблюдавани входящи данни.
Всички активи и пасиви, които са оценени по справедлива стойност или за които се изисква оповестяване на
справедлива стойност във финансовия отчет, са групирани в категории според йерархията на справедливата
стойност, както е описано по-долу, въз основа на най-ниското ниво използвани входящи данни, които имат
значително влияние при оценяването на справедливата стойност като цяло:
Ниво 1 – Прилагат се оценителски методи, при които най-ниското ниво използвани входящи данни,
съществени за оценката по справедлива стойност, са наблюдавани или пряко, или косвено
Ниво 2 – Използват се оценителски методи, при които най-ниското ниво използвани входящи данни,
съществени за оценката по справедлива стойност, са ненаблюдавани.
За активите и пасивите, които се оценяват регулярно по справедлива стойност, Дружеството преразглежда
категоризирането им на съответното ниво от йерархията на справедливата стойност (въз основа на най-ниското
ниво използвани входящи данни, които имат значително влияние при оценяването на справедливата стойност
като цяло) към края на отчетния период и определя дали има необходимост от извършване на трансфер(и) от
едно ниво в друго.
КУАНТУМ ДИВЕЛОПМЪНТС АДСИЦ
Финансов отчет за годината приключваща на 31 декември 2024
14
Ръководството на Дружеството определя политиките и процедурите, които се прилагат по отношение както на
регулярните оценки по справедлива стойност като тези на инвестиционни имоти и финансови активи на
разположение за продажба, така и на нерегулярните оценки по справедлива стойност, като тези на активи,
държани за продажба/разпределение към собствениците.
Обикновено за оценяването на справедливата стойност на съществените активи като имоти, финансови активи
на разположение за продажба се ангажират външни независими оценители като необходимостта от тях се
преценява всяка година от ръководството на Дружеството. Външните оценители се избират на база на техния
професионален опит, качества и репутация. След обсъждане със специалистите- оценители, ръководството
решава кои оценителски методи и входящи данни са най-уместни да бъдат използвани при всеки конкретен
случай.
Към всяка отчетна дата, ръководството прави анализ на измененията в стойностите на активите, които подлежат
на преоценяване съгласно счетоводните политики на Дружеството. Това включва преглед на ключовите
входящи данни, използвани в последната оценка и сравняването им с подходяща историческа информация като
сключени договори и други подходящи документи. Също така, ръководството, съвместно със специалистите-
оценители, сравнява промените в справедливата стойност на всеки актив или пасив с подходящи външни
източници, за да прецени дали промените са разумни.
За целите на оповестяването на справедливата стойност, Дружеството определя различни класове активи и
пасиви в зависимост от тяхното естество, характеристики и риск и от съответното ниво от йерархията на
справедливата стойност, описана по-горе.
3.8. Основен капитал
Основният капитал е представен по номиналната стойност на издадените и платени акции. Постъпленията от
издадени акции над тяхната номинална стойност се отчитат като премийни резерви.
3.9. Парични дивиденти и непарични разпределения към собствениците
Дружествата със специална инвестиционна цел разпределят като годишен дивидент не по-малко от 90 на сто от
печалбата за финансовата година, определена по реда на чл. 29 от Закона за дружествата със специална
инвестиционна цел и за дружествата за секюритизация. Годишният дивидент се изплаща в срок до 12 месеца от
края на съответната финансова година.
Задължение за парични или непарични разпределения към собствениците се признава, когато разпределението
е одобрено от тях и не зависи от Дружеството. Кореспондиращата сума се дебитира директно в собствения
капитал.
Задължението за непарични разпределения се оценява по справедливата стойност на активите, които подлежат
на разпределение, като последващите преоценки се признава директно в собствения капитал.
При фактическото разпределение на непарични активи, разликата между балансовата стойност на признатото
задължение и тази на разпределените активи се признава в печалбата или загубата за периода.
3.10. Инвестиционни имоти
Инвестиционни имоти са имоти, държани за получаване на приходи от наеми или за увеличение стойността на
капитала, или и за двете. Инвестиционните имоти се оценяват първоначално по цена на придобиване, която
включва разходите по сделката. Разходите за подмяна на части от инвестиционен имот се включват в неговата
балансова стойност, когато тези разходи бъдат извършени и при условие, че отговарят на критериите за
признаване на инвестиционен имот.
След първоначалното признаване инвестиционните имоти се отчитат по справедлива стойност, която отразява
пазарните условия към отчетната дата. Печалбите или загубите, възникващи от промени в справедливите
стойности на инвестиционните имоти, се признават в печалбата или загубата за отчетния период, в която
възникват.
Инвестиционните имоти се отписват при освобождаване или когато инвестиционният имот е трайно изваден от
употреба и никакви бъдещи икономически изгоди не се очакват от неговото освобождаване. Печалбите или
загубите, произтичащи от изваждането от употреба или освобождаването от инвестиционен имот, се включват
в отчета за доходите в периода на изваждането от употреба или освобождаването.
Дружеството прехвърля имот от инвестиционен имот в материален запас (имоти за търгуване) само, когато има
промяна в използването, доказана чрез започване на разработване с цел продажба. Когато инвестиционен имот
КУАНТУМ ДИВЕЛОПМЪНТС АДСИЦ
Финансов отчет за годината приключваща на 31 декември 2024
15
се прехвърля към материален запас, приетата стойност на имота за последващо отчитане е неговата
справедлива стойност към датата на промяната в използването му. При прехвърляне от материални запаси към
инвестиционни имоти, разликата между справедливата стойност на имота към тази дата и неговата предишна
балансова стойност се признава в отчета за доходите. Когато Дружеството започва наново да разработва
съществуващ инвестиционен имот с цел продължителното му бъдещо използване като такъв, то имотът остава
класифициран като инвестиционен по време на разработването. Когато Дружеството вземе решение за
продажба на инвестиционен имот без да го разработва и критериите за класификация като имот, държан за
продажба са изпълнени, имотът се класифицира като държан за продажба и се оценява по справедлива
стойност.
3.11. Обезценка на нефинансови активи
Към всяка отчетна дата, Дружеството оценява дали съществуват индикации, че даден актив е обезценен. В
случай на такива индикации или когато се изисква ежегоден тест за обезценка на даден актив, Дружеството
определя възстановимата стойност на този актив. Възстановимата стойност на актива е по-високата от
справедливата стойност, намалена с разходите за продажба на актива или на обекта, генериращ парични потоци
(ОГПП) и стойността му употреба. Възстановимата стойност се определя за отделен актив, освен в случай, че при
използването на актива не се генерират парични потоци, които да са в значителна степен независими от
паричните потоци, генерирани от други активи или групи от активи. Когато балансовата стойност на даден актив
или ОГПП е по-висока от неговата възстановима стойност, той се счита за обезценен и балансовата му стойност
се намалява до неговата възстановима стойност.
При определянето на стойността в употреба на актив, очакваните бъдещи парични потоци се дисконтират до
тяхната сегашна стойност като се използва норма на дисконтиране преди данъци, която отразява текущата
пазарна оценка на стойността на парите във времето и специфичните за актива рискове. Справедливата
стойност, намалена с разходите за продажбата се определянето на база на скорошни пазарни сделки, ако има
такива. Ако такива сделки не могат да бъдат идентифицирани, се прилага подходящ модел за оценка.
Направените изчисления се потвърждават чрез използването на други модели за оценка или други налични
източници на информация за справедливата стойност на актив или обект, генериращ парични потоци.
Изчисленията за обезценка се базират на подробни бюджети и прогнозни калкулации, които са изготвени
поотделно за всеки ОГПП, към който са разпределени индивидуални активи. Тези бюджети и прогнозни
калкулации обикновено покриват период от пет години. При по-дълги периоди се изчислява индекс за
дългосрочен растеж и той се прилага след петата година към бъдещите парични потоци.
Загубите от обезценка се признават като разходи в отчета за доходите като се класифицират по тяхната функция
съобразно използването (предназначението) на обезценения актив.
Към всяка отчетна дата, Дружеството преценява дали съществуват индикации, че загубата от обезценка на актив,
която е призната в предходни периоди, може вече да не съществува или пък да е намаляла. Ако съществуват
подобни индикации, Дружеството определя възстановимата стойност на актива или на обекта, генериращ
парични потоци. Загубата от обезценка се възстановява обратно само тогава, когато е настъпила промяна в
приблизителните оценки, използвани при определяне на възстановимата стойност на актива, след
признаването на последната загуба от обезценка. Възстановяването на загуба от обезценка е ограничено, така
че балансовата стойност на актива да не надвишава нито неговата възстановима стойност, нито да не надвишава
балансовата стойност (след приспадане на амортизация), която щеше да бъде определена, ако не е била
призната загуба от обезценка за актива в предходните години. Възстановяването на загуба от обезценка се
признава в отчета за доходите.
3.12. Парични средства и парични еквиваленти
Паричните средства и краткосрочните депозити в баланса включват парични средства по банкови сметки, в брой
и краткосрочни депозити с първоначален падеж от три или по-малко месеца.
За целите на отчета за паричните потоци, паричните средства и паричните еквиваленти включват паричните
средства и парични еквиваленти, както те са дефинирани по-горе.
3.13. Провизии
Общи
Провизии се признават, когато Дружеството има сегашно задължение (правно или конструктивно) в резултат на
минали събития, когато има вероятност за погасяване на задължението да бъде необходим поток от ресурси,
КУАНТУМ ДИВЕЛОПМЪНТС АДСИЦ
Финансов отчет за годината приключваща на 31 декември 2024
16
съдържащ икономически ползи и когато може да бъде направена надеждна оценка на стойността на
задължението. Когато Дружеството очаква, че някои или всички необходими за уреждането на провизията
разходи ще бъдат възстановени, например съгласно застрахователен договор, възстановяването се признава
като отделен актив, но само тогава когато е практически сигурно, че тези разходи ще бъдат възстановени.
Разходите за провизии се представят в отчета за доходите, нетно от сумата на възстановените разходи. Когато
ефектът от времевите разлики в стойността на парите е съществен, провизиите се дисконтират като се използва
текуща норма на дисконтиране преди данъци, която отразява, когато е уместно, специфичните за задължението
рискове. Когато се използва дисконтиране, увеличението на провизията в резултат на изминалото време се
представя като финансов разход.
4. Промени в счетоводните политики и оповестявания
4.1. Нови и изменени стандарти и разяснения
Дружеството е приложило следните нови стандарти, изменения и разяснения към МСФО, разработени и
публикувани от Съвета по международни счетоводни стандарти, които са задължителни за прилагане от
годишния период, започващ на 1 януари 2024 г., но нямат съществен ефект от прилагането им върху финансовия
резултат и финансовото състояние на дружеството:
Изменения в МСС 1 Представяне на финансови отчети: Класификация на пасивите като текущи и
нетекущи, в сила от 1 януари 2024 г., приети от ЕС;
Изменения в МСС 1 Представяне на финансови отчети: Нетекущи пасиви, обвързани с финансови
показатели, в сила от 1 януари 2024 г., приети от ЕС
Изменения в МСФО 16 Лизинг: Задължение по лизинг при продажба и обратен лизинг в сила не по-рано
от 1 януари 2024 г., приети от ЕС;
Изменения в МСС 7 Отчет за паричните потоци и МСФО 7 Финансови инструменти: Оповестявания:
Споразумения за финансиране на доставчици, в сила от 1 януари 2024 г., приети от ЕС;
4.2. Стандарти, изменения и разяснения, които все още не са влезли в сила и не се прилагат от по-ранна дата
от Дружеството
Към датата на одобрение на този финансов отчет са публикувани нови стандарти, изменения и разяснения към
съществуващи вече стандарти, но не са влезли в сила или не са приети от ЕС за финансовия период, започващ
на 1 януари 2024 г., и не са били приложени от по-ранна дата от дружеството. Не се очаква те да имат съществен
ефект върху финансовите отчети на дружеството. Ръководството очаква всички стандарти и изменения да бъдат
приети в счетоводната политика на дружеството през първия период, започващ след датата на влизането им в
сила. По-долу е даден списък с промените в стандартите:
Изменения в МСС 21 Ефекти от промените в обменните курсове: Липса на конвертируемост, в сила от 1
януари 2025 г., все още не са приети от ЕС;
Годишни подобрения, в сила от 1 януари 2026 г., все още неприети от ЕС;
Изменения на класификацията и оценката на финансовите инструменти (изменения на МСФО 9 и МСФО
7), в сила от 1 януари 2026 г., все още неприети от ЕС;
МСФО 18 Представяне и оповестяване във финансовите отчети, в сила от 1 януари 2027 г., все още
неприет от ЕС;
МСФО 19 Дъщерни предприятия без публична отчетност: Оповестявания, в сила от 1 януари 2027 г., все
още неприет от ЕС.
4.3. Промени в счетоводната политика
Възприетата счетоводна политика е последователна с прилаганата през предходната година.
5. Въпроси, свързани с климата
Дружеството разглежда въпросите, свързани с климата, в оценки и допускания, когато това е целесъобразно.
Тази оценка включва широк спектър от възможни въздействия върху дейността на Дружеството, дължащи се
както на физически, така и на преходни рискове. Въпреки че Дружеството вярва, че неговият бизнес модел и
продукти ще продължат да бъдат жизнеспособни след прехода към нисковъглеродна икономика, въпросите,
свързани с климата, увеличават несигурността в оценките и предположенията, залегнали в основата на няколко
позиции във финансовите отчети. Въпреки че рисковете, свързани с климата, понастоящем може да нямат
значително въздействие върху измерването, Дружеството следи отблизо съответните промени и развития, като
например ново законодателство, свързано с климата. Елементите и съображенията, които са най-пряко
засегнати от свързани с климата въпроси, са:
КУАНТУМ ДИВЕЛОПМЪНТС АДСИЦ
Финансов отчет за годината приключваща на 31 декември 2024
17
Полезен живот на имоти, машини и съоръжения. Когато преразглежда остатъчните стойности и
очаквания полезен живот на активите, Дружеството взема предвид въпроси, свързани с климата, като
например законодателството и разпоредбите, свързани с климата, които могат да ограничат
използването на активите или да изискват значителни капиталови разходи.
Обезценка на нефинансови активи. Стойността в употреба може да бъде повлияна по няколко различни
начина по-специално от преходния риск, като например законодателството и разпоредбите, свързани
с климата, и промените в търсенето на продуктите на Дружеството. Въпреки че Дружеството стигна до
заключението, че нито едно предположение, свързано с климата, не е ключов риск за дейността през
2024 г., Дружеството взе предвид очакванията за увеличени разходи за емисии, повишено търсене на
стоки намаляващи рисковете свързани с климатичните промени, и увеличение на разходите поради по-
строгите изисквания за рециклиране в прогнозите за паричните потоци при оценката на сумите за
стойност в употреба.
Оценяване на справедливата стойност. При оценката на инвестиционните имоти Дружеството
разглежда ефекта от физическите и преходните рискове и дали инвеститорите биха взели предвид тези
рискове при оценката си. Дружеството смята, че в момента не е изложено на сериозни физически
рискове, но вярва, че инвеститорите до известна степен биха взели предвид въздействието на
рисковете от прехода при оценката си, като например нарастващите изисквания за енергийна
ефективност на сградите поради законодателството и разпоредбите, свързани с климата, както и
нарастващите изисквания на наемателите за сгради с ниски емисии.
5.1. Промени в счетоводната политика
Възприетата счетоводна политика е последователна с прилаганата през предходната година, Съществени
счетоводни преценки, приблизителни оценки и предположения
Изготвянето на финансовия отчет налага ръководството да направи преценки, приблизителни оценки и
предположения, които влияят върху стойността на отчетените активи и пасиви, и оповестяването на условни
пасиви към отчетната дата, както и върху отчетените приходи и разходи за периода. Несигурностите, свързани
с направените предположения и приблизителни оценки биха могли да доведат до фактически резултати, които
да изискват съществени корекции в балансовите стойности на съответните активи или пасиви в следващи
отчетни периоди.
При прилагането на възприетите счетоводни политики, ръководството на Дружеството е направило следните
преценки, които имат най-съществен ефект върху сумите, признати във финансовия отчет:
5.2. Приблизителни оценки и предположения
Основните предположения, които са свързани с бъдещи и други основни източници на несигурности в
приблизителните оценки към датата на баланса, и за които съществува значителен риск да доведат до
съществени корекции в балансовите стойности на активите и пасивите през следващия отчетен период, са
посочени по-долу:
5.2.1. Обезценка на вземания
Дружеството използва корективна сметка за отчитане на провизията за обезценка на трудносъбираеми и
несъбираеми вземания от клиенти. Ръководството преценява адекватността на тази провизия на база на
възрастов анализ на вземанията, исторически опит за нивото на отписване на несъбираеми вземания, както и
анализ на платежоспособността на съответния клиент, промени в договорените условия на плащане и др. Ако
финансовото състояние и резултати от дейността на клиентите се влошат (над очакваното), стойността на
вземания, които трябва да бъдат отписани през следващи отчетни периоди, може да бъде по-голяма от
очакваната към датата на баланса.
КУАНТУМ ДИВЕЛОПМЪНТС АДСИЦ
Финансов отчет за годината приключваща на 31 декември 2024
18
6. Приходи и разходи
6.1. Приходи от продажба на продукция и предоставяне на услуги
Приходи
31.12.2024 г.
31.12.2023 г.
Извършване на услуги
BGN(000)
BGN(000)
Предоставяне на услуги-наеми
2,453
1,509
Други приходи от дейността
117
2,363
Приходи от преоценка на инвестиционни имоти
99
115
Общо приходи от услуги
2.669
3,987
6.2. Разходи за персонала
Разходи за персонала
31.12.2024 г.
31.12.2023 г.
BGN(000)
BGN(000)
Текущи възнаграждения
20
20
Вноски по социалното осигуряване
8
9
Общо разходи за персонала
28
29
Персонал по категории
Средно списъчен брой
Средно списъчен
брой
Административен персонал
1
1
Членове на органите на управление
4
4
Общо за персонала:
5
5
6.3. Разходи за външни услуги
Разходи за външни услуги
31.12.2024 г.
31.12.2023 г.
BGN(000)
BGN(000)
Разходи по обслужване
2
1
Одит и общ надзор
3
3
Такси БФБ
5
3
Ремонтни СМР
55
9
Обслужване и поддръжка недвижими имоти
17
16
Нотариални, съдебни и други такси
58
5
Вода
1
2
Разходи за обслужване ФЕЦ
275
-
Застраховки
10
2
Топлофикация
-
1
Депозитарни услуги
5
3
Счетоводни услуги, консултантски и оценки
223
25
Други
31
1
Общо Разходи за външни услуги
685
71
КУАНТУМ ДИВЕЛОПМЪНТС АДСИЦ
Финансов отчет за годината приключваща на 31 декември 2024
19
6.4. Други разходи
Други разходи
31.12.2024 г.
31.12.2023 г.
Други разходи
BGN(000)
BGN(000)
Данък недвижими имоти
33
29
Такса битови отпадъци
25
21
Отписани вземания
25
Други
-
1
Общо Други разходи
83
51
6.5. Финансови приходи и разходи
31.12.2024 г.
31.12.2023 г.
Финансови разходи
BGN(000)
BGN(000)
Разходи за лихви
152
Разходи по валутни операции
3
6
Други финансови разходи
4
3
Общо финансови разходи
159
9
7. Инвестиционни имоти
Инвестиционни имоти
31.12.2024 г.
31.12.2023 г.
BGN(000)
BGN(000)
На 1 януари
12.290
9,741
Постъпили през годината
17,821
2,434
Печалба/загуба от преоценка по справедлива стойност
99
115
На 31 декември
30,210
12,290
Приходи от наеми на инвестиционни имоти
2,453
1,509
Преки оперативни разходи по имоти, които генерират наеми
358
27
Преки оперативни разходи по имоти, които не генерират наеми
-
-
Печалба от инвестиционни имоти, оценени по справедлива
стойност
2,095
1,484
Няма ограничения върху разпореждането с инвестиционните имоти, както и договорени ангажименти за
покупка или строителство на такива
.
Оповестявания на оценяването на справедлива стойност
Въз основа на вида, характеристиките и рисковете, свързани с притежаваните от Дружеството инвестиционни
имоти, ръководството ги е класифицирало като търговски имоти.
Справедливата стойност на търговските имоти е определена от лицензиран независим оценител инж. Таня
Антонова, сертификат №100100857.
Инвестиционни имоти
Търговски имоти
На 1 януари 2023
9,741
Преоценки през печалбата или загубата за периода
115
Покупки
2,434
Продажби
-
На 31 декември 2023
12,290
КУАНТУМ ДИВЕЛОПМЪНТС АДСИЦ
Финансов отчет за годината приключваща на 31 декември 2024
20
Преоценки през печалбата или загубата за периода
99
Изградени
17,821
Продажби
-
На 31 декември 2024
30,210
Използваният в оценките метод за оценяване е метод на капитализиране на бъдещите парични приходи, който
е препоръчителен при определяне на пазарната стойност на недвижими имоти с търговско предназначение.
Приетата база на стойността е пазарна стойност на обекта. Използваният метод се основава на
предположението, че пазарната стойност на имота, обект на оценка, се равнява на сегашната стойност на
бъдещия нетен приход от дейността или на капитализираната бъдеща стойност на нетния приход от дейността
сега. Изследвана е доходността при сегащното функционално предназначение на имота.
Ключовите входящи данни при извършените оценки на недвижимите имоти са: местоположение на имота;
размера му; определяне на пазарния наем чрез пазарни аналози; определяне на брутния потенциален приход,
при отдаване под наем на недвижимия имот; изчисляване на приспаданията от брутния приход, които са риск
от отпадане на наем; оперативни разходи за управление и поддръжка на сградата; постоянни разходи – данък
сгради; такса смет; застраховка. Стойността на тези приспадания за обекта е приета в размер на 25 % от брутния
приход; изчисляване на чистия приход от наем на обекта; определяне на нормата на капитализация;
преобразуване на чистия доход в стойност на недвижимия имот; приспадане на необходимите инвестиционни
разходи; определяне на стойността на рентиращата се земя към обекта; определяне на множителя на
капитализация на очаквания доход на база остатъчния живот на сградата; определяне на крайната стойност на
обекта по метода на приходите.
Географска
Географска информация
31.12.2024 г.
31.12.2023 г.
BGN(000)
BGN(000)
България
30,210
12.290
30,210
12.290
8. Активи в процес на изграждане
ДМА в процес на
изграждане
Дълготрайни материални активи BGN(000)
Отчетна стойност
На 1 януари 2023 г.
Постъпили през периода
13,942
Излезли през периода
На 31 декември 2024 г.
13,942
Постъпили през периода
3,879
Излезли през периода
17,821
На 31 декември 2024 г.
-
Балансова стойност
На 31 декември 2023 г.
13,942
На 31 декември 2024 г.
-
На 16.02.2023 год. „Куантум Дивелопмънтс“ АДСИЦ придоби чрез покупко продажба Поземлен имот с
кадастрален идентификатор № 67338.605.449,гр.Сливен с обща площ от 36 759 кв.м. на стойност 307 хил. лв. и
поземлен имот с кадастрален идентификатор № 68850.526.523,гр.Стара Загора с обща площ от 123 901 кв.м. на
стойност 3360 хил. лв. с цел инвестиционни мероприятия в течение на годината, носещи доходност за
акционерите на Дружеството.
КУАНТУМ ДИВЕЛОПМЪНТС АДСИЦ
Финансов отчет за годината приключваща на 31 декември 2024
21
На 10 март 2023 г. Дружеството сключва договори с „Соларпро Технолоджи“ АД за изграждане на три броя
фотоволтрични системи – една в гр.Сливен с проектна мощност от 3952,34 kWp и два броя в гр.Стара Загора,
съответно с проектна мощност от 4999,58 kWp и 4225,00 kWp.
На 30.09.2024 г. Дружеството завежда ДМА в процес на изграждане като инвестиционни имоти в активите си.
На 30.09.2024 г. Дружеството завежда ДМА в процес на изграждане като инвестиционни имоти в активите си.
Въведените в ескплоатация активи са отдадени под наем при следните условия – определен е срок за отдаване
15 години срещу заплащане на 95% от приходите на наемателя от управлението на търговската дейност по
експлотирането на имотите.
Капитализирани разходи по заеми
Изграждането се финансира чрез заемни средства от ОББ-АД.
Разходите по заеми, които са капитализирани в стойността на активите през 2024 г. възлизат на 310 хил. лв. (2023
г.: 131 хил. лв.). Дружеството е използвало 6.56% (2023 г. 6,56 %) за изчисляване на разходите по заеми,
подлежащи на капитализиране. Този процент представлява ефективният лихвен процент по специфичния заем,
с която се финансира изграждането на актива.
9. Търговски и други вземания
Търговски вземания
31.12.2024 г.
31.12.2023 г.
BGN(000)
BGN(000)
Търговски вземания
605
24
Данъци за възстановяване
-
2.152
Други вземания
15
1
Търговски вземания (нетно)
620
2.177
Всички търговски вземания на Дружеството са проверени за индикации за обезценка. Дружеяството няма
очаквания дължимите от клиенти средства да не бъдат платени съгласно предварително сключените договори.
Всички търговски вземания са обект на кредитен риск. Ръководството на Дружеството не идентифицира
специфичен кредитен риск, тъй като търговските вземания се състоят от отделни клиенти.
10. Парични средства и краткосрочни депозити
Парични средства
31.12.2024 г.
31.12.2023 г.
BGN(000)
BGN(000)
Разплащателни сметки
в лева
98
185
Във валута
611
2,298
Общо парични средства и парични еквиваленти, в т.ч.
709
2,483
блокирани парични средства
611
-
Блокираните парични средства не се на разположение на Дружеството и са блокирани на основание
сключените Анекси с банката –кредитор ОББ-АД.
КУАНТУМ ДИВЕЛОПМЪНТС АДСИЦ
Финансов отчет за годината приключваща на 31 декември 2024
22
11. Основен капитал и резерви
11.1. Основен капитал
31.12.2024г.
31.12.2023 г.
BGN(000)
BGN(000)
650000 броя обикновени акции с номинална стойност 1 лв. всяка
650
650
Изменението в основния капитал е представено по-долу:
Брой обикновени
акции (в хил.)
Регистриран и
емитиран
капитал BGN(000)
На 1 януари 2023 г.
650
650
На 1 януари 2024 г.
650
650
На 31 декември 2024 г.
650
650
Всички обикновени акции са изцяло платени.
12. Търговски и други задължения
12.1. Задължения към финансови предприятия
31.12.2024 г.
31.12.2023 г.
BGN(000)
BGN(000)
Задължения по получени заеми от банки
15,185
15.997
31-12-2024
31-12-2023
BGN(000)
BGN(000)
Обезпечени заеми
Текущи
Нетекущи
Общо
Текущи
Нетекущи
Общо
Банкови овърдрафти
-
-
-
492
492
Банкови заеми
982
14,203
15,185
1,744
15,997
17,741
Общо задължения заеми
982
14,203
15,185
2236
15,997
18 233
За финансиране на изграждането на фотоволтричните системи, Дружеството ползва заемни средства от банка
„Обединена Българска Банка“ АД.
Получени заеми
Банка / Кредитор
Главница
Лихва
Сума
Вал.
Лихва
Падеж
ОББ АД
1,331,000
EUR
2.5% + 1M EURIBOR
05.02.2040
ОББ АД
253,000
EUR
2.5% + 1M EURIBOR
05.03.2025
ОББ АД
6,800,000
EUR
2.5% + 1M EURIBOR
05.02.2040
Общо
8,384,000
-
-
През м.октомври 2024 г. са сключени Анекси за удължаване срока на кредитите до 05 февруари 2040 г.
КУАНТУМ ДИВЕЛОПМЪНТС АДСИЦ
Финансов отчет за годината приключваща на 31 декември 2024
23
Търговски и други задължения
31.12.2024 г.
31.12.2023 г.
BGN(000)
BGN(000)
Текущи задължения към доставчици и клиенти
1,028
90
Задължения към персонал
1
1
Задължения към осигурителни предприятия
1
1
Задължения за данъци и такси
129
-
Гаранции за добро управление
-
2
Гаранции-депозити от наематели
71
68
Други задължения
2
2
1,232
164
31-12-2024
31-12-2023
BGN(000)
BGN(000)
Търговски и други задължения
Текущи
Нетекущи
Общо
Общо
Нетекущи
Общо
1,161
71
1,232
94
70
164
-
Общо задължения
1,161
71
1,232
94
70
164
Условията на посочените по-горе финансови задължения са както следва:
Търговските задълженията не са лихвоносни и обичайно, се уреждат в 30 дневен срок
13. Оповестяване на свързани лица
На 01.03.2021 год. Куантум Дивелопмънтс АДСИЦ е сключил договор за наем с "Картекс П"АД - свързано лице
по смиъла на ТЗ и ЗППЦК.
Предмет на договора за наем са 184 кв.м търговска площ в търговски комплекс "Меркадо",гр.Велико
Търново.Срокът на договора е 5 години, а предвид факта, че размерът на отдадените активи под наем е под 2%
от общия размер на активите на дружеството,сделката е одобрена от Съвета на директорите и не налага
докладването и пред ОСА на дружеството.
Общата сума на сделките със свързани лица и дължимите салда за текущия и предходен отчетен период са
представени както следва:
BGN(000)
Продажби на
свързани лица
Префактуриран
и разходи към
свързани лица
Покупки от
свързани
лица
Суми,
дължими от
свързани
лица
Суми,
дължими на свъ
рзани лица
Продажби на / покупки от свързани лица
Други свързани
лица (под общ
контрол)
2024
50
12
-
-
-
Други свързани
лица (под общ
контрол)
2023
43
13
-
-
-
2024
50
12
-
-
-
2023
47
13
-
-
-
КУАНТУМ ДИВЕЛОПМЪНТС АДСИЦ
Финансов отчет за годината приключваща на 31 декември 2024
24
Условия на сделките със свързани лица
Продажбите на и покупките от свързани лица се извършват по договорени цени. Неиздължените салда в края
на годината са необезпечени, безлихвени (с изключение на заемите) и уреждането им се извършва с парични
средства. За вземанията от или задълженията към свързани лица не са предоставени или получени гаранции, с
изключение на оповестените по-долу. Дружеството не е извършило обезценка на вземания от свързани лица
към 31 декември 2024 г. (2023 г.: нула). Преглед за обезценка се извършва всяка финансова година на база на
анализ на финансовото състояние на свързаното лице и пазара, на който то оперира.
14. Сделки с ключов управленски персонал
Ключовият управленски персонал на Дружеството включва членовете на Съвета на директорите,както и
Дриекторът за връзка с инвестиотрите. В дружеството няма друг персонал,нито лица назначени на трудов или
граждански договор,извън СД и Директорът за връзка с инвеститорите. Възнагражденията на ключовия
управленски персонал включват следните разходи:
31.12.2024 г.
31.12.2023 г.
‘000 лв.
‘000 лв.
Нетно възнаграждение изплатено на членовете на СД
13
13
Общо
13
13
Членовете на Съвета на директорите получават постоянно месечно възнаграждение, определено от Общото
събрание чрез решение за приемане на Политиката за определяне и изплащане на възнагражденията на
членовете на съвета на директорите. Съобразно чл. 4, ал. 2 от Политиката, постоянното възнаграждение не
може да превишава 10-кратния размер на минималната месечна работна заплата.
По решение на Общото събрание на акционерите, членовете на Съвета на директорите могат да получат и
променливо възнаграждение, представляващо премии, бонуси или други форми на допълнително материално
стимулиране. Конкретният размер се определя след преценка на обективните критерии за оценка на дейността
на Съвета на директорите, посочени в Политиката.
Дружеството не дължи никакви други суми и/или обезщетения в натура, както и не заделя или начислява суми
за предоставяне на пенсии, обезщетения или други компенсации при пенсиониране на членовете на Съвета на
директорите.
Членовете на Съвета на директорите не са получавали възнаграждение или обезщетение от дъщерни дружества
на емитента и последните не са заделяли или начислява суми за предоставяне на пенсии, обезщетения или
други компенсации при пенсиониране на членовете на Съвета на директорите през 2021 г.
Задълженията на дружеството към членовете на Съвета на директорите са следните:
31.12.2024 г.
31.12.2023 г.
BGN(000)
BGN(000)
Възнаграждение по начислени възнаграждения
1
1
Общо
1
1
15. Разпределение дивиденти
Съгласно решение на Общото събрание на акционерите на Дружеството, през 2024 г. са разпределени
дивиденти в размер на 910 хил. лв. (2023 г.: 1072), което представлява приблизително 98,00 % от печалбата
подлежаща на разпределение. Дивидентът на една акция е 1,40 лв.
16. Доход/ (Загуба) на акция
Основният доход/(загуба) на акция и доходът/(загубата) на акция с намалена стойност са изчислени, като за
числител е използвана нетната печалба/(загуба), подлежаща на разпределение между акционерите на
Дружеството. Среднопретегленият брой акции, използван за изчисляването на основния доход/ (загуба) на
КУАНТУМ ДИВЕЛОПМЪНТС АДСИЦ
Финансов отчет за годината приключваща на 31 декември 2024
25
акция, както и нетната печалба/ (загуба), подлежаща на разпределение между притежателите на обикновени
акции.
31.12.2024 г.
31.12.2023 г.
BGN(000)
BGN(000)
Печалба/(загуба), подлежаща на разпределение (в ‘000 лв.)
1,713,615
3,827,041
Среднопретеглен брой акции ( в ‘000 лв.)
650,000
650,000
Основен доход/(загуба) на акция в (`000 лв.)
2,64
5,89
За целите за разпределение на дивидент се прави преобразуване на финасовия резултат съгласно точка 5.p от
счетоводната политика.
Финансов резултат на КУАНТУМ ДИВЕЛОПМЪНТС АДСИЦ за периода: 2024 г.
BGN(000)
счетоводна печалба
1,713,615
счетоводна загуба
-
Увеличен/намален с разходите/приходите от последващи оценки на недвижими имоти;
-
увеличение
-
намаление
(97,467)
Увеличен/намален със загубите/печалбите от сделки по прехвърляне на собствеността върху
недвижими имоти;
-
увеличение
-
намаление
-
Увеличен/намален в годината на прехвърляне на собствеността върху недвижими имоти с
положителната/отрицателната разлика между:
-
а) продажната цена на недвижимия имот
-
увеличение
-
намаление
-
б) сумата от историческата цена на недвижимия имот и последващите разходи, довели до
увеличение на балансовата му стойност
-
увеличение
-
намаление
-
Увеличен/намален със загубите/печалбите от продажби, отчетени в годината на сключване на
договори за финансов лизинг;
-
увеличение
-
намаление
-
Увеличен/намален в годината на изтичане на срока на договора за финансов лизинг с
положителната/отрицателната разлика между:
-
а) прихода от продажбата на недвижимия имот, вписан в началото на срока на договора за
финансов лизинг;
-
увеличение
-
КУАНТУМ ДИВЕЛОПМЪНТС АДСИЦ
Финансов отчет за годината приключваща на 31 декември 2024
26
намаление
-
б) сумата от историческата цена на недвижимия имот и последващите разходи, довели до
увеличение на балансовата му стойност;
-
увеличение
-
намаление
-
Намален в годината на извършването им с плащанията за лихви по дългови ценни книжа по чл.
26, ал. 2, т. 1 от ЗДСИЦДС и по банкови кредити по чл. 26, ал. 2, т. 2 от ЗДСИЦДС, невключени в
отчета за всеобхватния доход;
-
Намален в годината на извършването им с плащанията за погасяване на главници по дългови
ценни книжа по чл. 26, ал. 2, т. 1 от ЗДСИЦДС и по банкови кредити по чл. 26, ал. 2, т. 2 от
ЗДСИЦДС;
(3,123,646)
Сума за разпределяне на дивидент;
(1,508,499)
Годишен дивидент - не по-малко от 90 на сто от печалбата за финансовата година, определена
по реда на ал. 3 и при спазване на изискванията на чл. 247а от Търговския закон.
(1,357,649)
Чиста стойност на имуществото по чл. 247а, ал. 1 от Търговския закон;
-
Капитала на дружеството, фонд "Резервен" и другите фондове, които дружеството е длъжно
да образува по закон или устав съгласно чл. 247а, ал. 1 от Търговския закон;
-
Коригиран размер на годишния дивидент, в съответствие с чл. 247а, ал. 3 от Търговския закон:
-
17. Правни искове
Срещу Дружеството няма заведени правни искове.
18. Цели и политика на ръководството по отношение управление на риска
Ръководството на Дружеството не счита, че съществуват съществени рискове в резултат на динамичната
фискална и регулаторна среда в България, които биха наложили корекции във финансовия отчет за годината,
приключваща на 31 декември 2024 г.
Валутен риск
Дружеството не извършва покупки, продажби, предоставяне и получаване на заеми в чуждестранни валути –
евро, щатски долари и британски лири.
Кредитен риск
Дружеството търгува единствено с утвърдени, платежоспособни контрагенти. Неговата политика е, че всички
клиенти, които желаят да търгуват на отложено плащане, подлежат на процедури за проверка на тяхната
платежоспособност. Освен това, салдата по търговските вземанията се следят текущо, в резултат на което
експозицията на Дружеството по трудносъбираеми и несъбираеми вземания не е съществена. Няма значителни
концентрации на кредитен риск в Дружеството. Кредитният риск, който възниква от другите финансови активи
на Дружеството, като например, парични средства и други финансови активи, представлява кредитната
експозицията на Дружеството, произтичаща от възможността неговите контрагенти да не изпълнят своите
задължения.
КУАНТУМ ДИВЕЛОПМЪНТС АДСИЦ
Финансов отчет за годината приключваща на 31 декември 2024
27
Активи изложени на кредитен риск
31.12.2024 г.
31.12.2023 г.
BGN(000)
BGN(000)
Пари и парични еквиваленти
709
2,483
Търговски и други вземания
620
24
1,329
2,507
Ликвиден риск
Ликвидният риск възниква във връзка с осигуряването на средства за дейностите на Дружеството и
управлението на неговите позиции. Той има две измерения - риск Дружеството да не бъде в състояние да
посрещне задълженията си, когато те станат изискуеми и риск от невъзможност Дружеството да реализира свои
активи при подходяща цена и в приемливи срокове. Дружеството цели да поддържа баланс между срочност на
привлечения ресурс и гъвкавост при използването на средства с различна матуритетна структура. Дружеството
се стреми да намалява рисковете от недостиг на ликвидни средства като предприема инвестиции и строителни
работи само когато тяхното финансиране е осигурено със собствени средства, авансови плащания от клиенти
или заемни средства. Дружеството следи от близо финансовите пазари и възможностите за набиране на
допълнителни средства (собствени или дългови). Дружеството се стреми да съкрати сроковете за набиране на
подобни средства при необходимост.
BGN(000)
На поискване
0-3
месеца
3-6
месеца
6-12
месеца
1-3
години
Над 3
години
Общо
Задължения по данъци
129
129
Задължения към осигурителни предприятия
1
1
Задължения към персонала
1
1
Търговски и други задължения
2
1,028
71
2
1,101
Задължения по получени банкови заеми
167
324
491
2,502
11,701
15,185
300
324
1,519
2,502
11,772
16,417
Управление на капитала
Основната цел на управлението на капитала на Дружеството е да се осигури стабилен кредитен рейтинг и
капиталови показатели, с оглед продължаващото функциониране на бизнеса и максимизиране на стойността
му за акционерите.
Дружеството управлява капиталовата си структура и я изменя, ако е необходимо, в зависимост от промените в
икономическите условия. С оглед поддържане или промяна на капиталовата си структура, Дружеството може
да коригира изплащането на дивиденти на акционерите, да изкупи обратно собствени акции, да намали или
увеличи основния си капитал, по решение на акционерите. През 2024 г., както и през 2023 г., няма промени в
целите, политиките или процесите по отношение на управлението на капитала на Дружеството.
Дружеството следи собствения си капитал чрез реализирания финансов резултат за отчетния период, както
следва:
2024 г.
2023 г.
Нетна печалба в хил. лв.
1,714
3,827
КУАНТУМ ДИВЕЛОПМЪНТС АДСИЦ
Финансов отчет за годината приключваща на 31 декември 2024
28
19. Категории финансови активи и пасиви
Балансовите стойности на финансовите активи и пасиви на Дружеството могат да представени в следните
категории:
Финансови активи
31.12.2024 г.
31.12.2023 г.
BGN(000)
BGN(000)
Пари и парични еквиваленти
709
2,483
Търговски и други вземания
620
638
1,329
3,121
Финансови пасиви
31.12.2024 г.
31.12.2023 г.
BGN(000)
BGN(000)
Търговски и други задължения
16,417
18,397
16,417
18,397
20. Събития след датата на отчетната дата
Не са настъпили събития след 31 декември, които да налагат допълнителни корекции и/или оповестявания във
финансовия отчет на Дружеството за годината, приключваща на 31 декември 2024 г.
Дата 25-03-2025
Изпълнителен директор :
Съставител :
_______________________________
_______________________________
Станистлав Ананиев
Весела Сергиева-Вълчева
КОНФИРМА - АД
Vesela Dimova
Sergieva - Valcheva
Digitally signed by Vesela
Dimova Sergieva - Valcheva
Date: 2025.03.28 10:43:49 +02'00'
Stanislav
Nenkov
Ananiev
Digitally signed by
Stanislav Nenkov
Ananiev
Date: 2025.03.28
10:56:00 +02'00'
Нормативно изискване
Финансов резултат на КУАНТУМ ДИВЕЛОПМЪНТС АДСИЦ за
периода: 01.01.2024 до 31.12.2024 г.
Стойност в лева
счетоводна печалба
1 713 615,00 лв.
счетоводна загуба
чл. 29, ал. 3, т. 1 от
ЗДСИЦДС
Увеличен/намален с разходите/приходите от последващи оценки на
недвижими имоти;
увеличение
намаление -98 467,36 лв.
чл. 29, ал. 3, т. 2 от
ЗДСИЦДС
Увеличен/намален със загубите/печалбите от сделки по прехвърляне
на собствеността върху недвижими имоти;
увеличение
намаление
чл. 29, ал. 3, т. 3 от
ЗДСИЦДС
Увеличен/намален в годината на прехвърляне на собствеността
върху недвижими имоти с положителната/отрицателната разлика
между:
а) продажната цена на недвижимия имот
увеличение
намаление
б) сумата от историческата цена на недвижимия имот и последващите
разходи, довели до увеличение на балансовата му стойност
увеличение
намаление
чл. 29, ал. 3, т. 4 от
ЗДСИЦДС
Увеличен/намален със загубите/печалбите от продажби, отчетени в
годината на сключване на договори за финансов лизинг;
увеличение
намаление
чл. 29, ал. 3, т. 5 от
ЗДСИЦДС
Увеличен/намален в годината на изтичане на срока на договора за
финансов лизинг с положителната/отрицателната разлика между:
а) прихода от продажбата на недвижимия имот, вписан в началото на
срока на договора за финансов лизинг;
увеличение
намаление
б) сумата от историческата цена на недвижимия имот и последващите
разходи, довели до увеличение на балансовата му стойност;
увеличение
намаление
чл. 29, ал. 3, т. 6 от
ЗДСИЦДС
Намален в годината на извършването им с плащанията за лихви по
дългови ценни книжа по чл. 26, ал. 2, т. 1 от ЗДСИЦДС и по банкови
кредити по чл. 26, ал. 2, т. 2 от ЗДСИЦДС, невключени в отчета за
всеобхватния доход;
чл. 29, ал. 3, т. 7 от
ЗДСИЦДС
Намален в годината на извършването им с плащанията за
погасяване на главници по дългови ценни книжа по чл. 26, ал. 2, т.
1 от ЗДСИЦДС и по банкови кредити по чл. 26, ал. 2, т. 2 от
ЗДСИЦДС;
-3 123 646,46 лв.
Сума за разпределяне на дивидент;
-1 508 498,82 лв.
Годишен дивидент - не по-малко от 90 на сто от печалбата за
финансовата година, определена по реда на ал. 3 и при спазване на
изискванията на чл. 247а от Търговския закон.
-1 357 648,94 лв.
Чиста стойност на имуществото по чл. 247а, ал. 1 от Търговския закон;
Капитала на дружеството, фонд "Резервен" и другите фондове, които
дружеството е длъжно да образува по закон или устав съгласно чл. 247а,
ал. 1 от Търговския закон;
чл. 247а, ал. 3 от ТЗ
Коригиран размер на годишния дивидент, в съответствие с чл. 247а, ал. 3
от Търговския закон: Плащанията на дивидент се извършват до размера
на печалбата за съответната година, неразпределената печалба от
минали години, частта от фонд "Резервен" и другите фондове на
дружеството, надхвърляща определения от закона или устава минимум,
намален с непокритите загуби от предходни години, и отчисленията за
фонд "Резервен" и другите фондове, които дружеството е длъжно да
образува по закон или устав.
Забележки:
1. Клетките, съдържащи счетоводната печалба и увеличение на финансовия резултат, се записват с положителна стойност.
2. Клетките, съдържащи счетоводната загуба и намаление на финансовия резултат, се записват с отрицателна стойност.
Дата на съставяне:
………………..
Съставител:
………………..
Представляващ/и:
………………..
СПРАВКА по чл. 31, ал. 3 от ЗДСИЦДС
за преобразуване на финансовия резултат по реда на чл. 29, ал. 3 по образец, определен от Заместник-председателя на КФН,
ръковедещ управление "Надзор на инвестиционната дейност".
3. В случай, че размерът на годишния дивидент, изискван от чл. 29, ал. 3 от ЗДСИЦДС, е коригиран съгласно изискванията на чл.
247а, ал. 3 от ТЗ, е необходимо дружеството да обясни начина, по който е изчислена сумата, съгласно чл. 247а, ал. 3 от ТЗ в
следващия уъркшит.
Stanislav
Nenkov
Ananiev
Digitally signed by
Stanislav Nenkov
Ananiev
Date: 2025.03.28
13:49:57 +02'00'
Д О К Л А Д
НА СЪВЕТА НА ДИРЕКТОРИТЕ НА
„КУАНТУМ ДИВЕЛОПМЪНТС” АДСИЦ
ЗА ДЕЙНОСТТА ПРЕЗ 2024 г.
Доклад на Съвета на директорите на „Куантум Дивелопмънтс” АДСИЦ за дейността през 2024 г.
2
Настоящият Доклад на Съвета на директорите на „Куантум Дивелопмънтс” АДСИЦ,
гр. София („Дружеството”) е изготвен на основание чл. 100н, ал. 4 и ал. 7 от Закона за
публичното предлагане на ценни книжа („ЗППЦК”) във връзка с чл.10 и чл.20,ал.1 от
Наредба № 2 от 09 ноември 2021 г. на Комисията за финансов надзор за проспектите при
публично предлагане и допускане до търговия на ценни книжа и за разкриването на
информация от публичните дружества и другите емитенти на ценни книжа, чл. 39 от
Закона за счетоводството и чл. 60 от Устава на „Куантум Дивелопмънтс” АДСИЦ и
обхваща периода от 1 януари до 31 декември 2024 г.
1. ПРЕГЛЕД НА ДЕЙНОСТТА И СЪСТОЯНИЕТО НА ДРУЖЕСТВОТО
1.1. Общи положения
„Куантум Дивелопмънтс” АДСИЦ е учредено в гр. София на 18 октомври 2005 г. с
капитал 500 000 лв. и адрес на управление ул. „Гладстон” № 10.
Учредители са „Ей Си Карпет” ЕООД, гр. Бургас (записало 350 000 акции,
представляващи 70 % от капитала) и „Корпоративна търговска банка” АД,
гр. София (в качеството на „институционален инвеститор” по смисъла на ЗППЦК),
записало 150 000 акции, представляващи 30 % от капитала).
Дружеството е вписано в търговския регистър на Софийски градски съд с Решение
№ 1 от 4 ноември 2005 г. по фирмено дело № 12307/ 2005 г., парт. № 98521, том
1315, стр.47.
С Решение № 736-ДСИЦ от 30 ноември 2005 г. Комисията за финансов надзор
издаде на „Куантум Дивелопмънтс” АДСИЦ, гр. София лиценз за извършване на
дейност като дружество със специална инвестиционна цел и потвърди проспекта
за публично предлагане на 150 000 акции в резултат на първоначалното
увеличение на капитала на Дружството.
В изпълнение на изискванията на Закона за дружествата със специална
инвестиционна цел („ЗДСИЦ”) и ЗППЦК, са сключени следните договори, които са
в сила и към настоящия момент:
с обслужващото дружество „Конфирма” АД;
с банката – депозитар „Райфайзенбанк (България)” АД, гр. София;
с „Централен депозитар” АД, гр. София и
с „Българска фондова борса – София” АД, гр. София.
С изключение на договора с банката – депозитар, която в последствие е заменена,
както е посочено по-долу, всички останали договори са в сила и към настоящия
момент.
През м. декември 2005 г. успешно е осъществено първоначалното увеличение на
капитала на Дружеството, като всички предложени за търговия права (150 000
броя) са изкупени и са записани 150 000 акции. Към настоящия момент не са
извършвани последващи увеличения на капитала.
Доклад на Съвета на директорите на „Куантум Дивелопмънтс” АДСИЦ за дейността през 2024 г.
3
На проведено през 2007 г. редовно Общо събрание на акционерите е взето
решение за промяна на адреса на управление на Дружеството, като новият адрес
е както следва: район Лозенец, кв. „Витоша”, ул. „Константин Петканов” № 4.
В началото на 2008 г., в съответствие с изискванията на Закона за търговския
регистър Дружеството е пререгистрирано в търговския регистър към Агенцията по
вписванията.
На 15.06.2009 г. Общото събрание на акционерите на „Куантум Дивелопмънтс”
АДСИЦ взе решение за назначаване на нов изпълнителен член на Съвета на
директорите. Промяната е вписана в Търговския регистър към Агенцията по
вписвания на 16.06.2009 г. От тази дата Дружеството се представлява от
Станислав Ненков Ананиев – Изпълнителен директор.
На 19.06.2012 г. в търговския регистър към Агенция по вписвания е вписано
преобразуване на „България пропърти мениджмънт тийм” ЕАД под формата на
вливане в „Конфирма” АД. От този момент, обслужващо дружество на „Куантум
Дивелопмънтс” АДСИЦ по силата на универсално правоприемство е
„Конфирма” АД.
На 19.11.2014 г. Комисията за финансов надзор е одобрила замяна на банката –
депозитар на Дружеството. От този момент банка – депозитар на Дружеството е
„Сосиете Женерал Експресбанк” АД, гр. Варна,след преобразуване вече - „Банка
ДСК“ АД
На проведено на 30.04.2019 г. редовно Общо събрание на акционерите на
„Куантум дивелопмънтс” АДСИЦ е избран нов член на Съвета на директорите –
Мая Живкова Илчова, а досегашният такъв Петър Георгиев Димитров е освободен.
Считано от 08.11.2022 год. Банка- Депозитар на дружеството е “Кей Би Си Банк”
АД.Считано от 07.06.2023 функциите на Банка – депозитар се изпълняват от
„ОББ“АД
Към настоящия момент правното състояние на Дружеството е както следва:
Фирма
„Куантум Дивелопмънтс”
Правно –
организационна форма
акционерно дружество със специална инвестиционна
цел
Седалище
гр. София
Адрес на управление
район Лозенец, кв. „Витоша”,
ул. „Константин Петканов” № 4
ЕИК
131533240
Доклад на Съвета на директорите на „Куантум Дивелопмънтс” АДСИЦ за дейността през 2024 г.
4
Предмет на дейност
набиране на средства чрез издаване на ценни книжа
и покупка на недвижими имоти и вещни права върху
недвижими имоти, извършване на строежи и
подобрения, с цел предоставянето им за
управление, отдаване под наем, лизинг или аренда
и/ или последващата им продажба
Капитал
650 000 лева, разпределени в 650 000 броя
обикновени поименни безналични акции с право на
глас
Съвет на директорите
- Стефка Тодорова Николова – председател на
Съвета на директорите;
- Станислав Ненков Ананиев – изпълнителен
директор;
- Мая Живкова Илчова – заместник-
председател на Съвета на директорите;
Представителство
Дружеството се представлява от изпълнителния
директор Станислав Ненков Ананиев
1.2. Ликвидност
Инвестирането в недвижими имоти се характеризира с относително ниска
ликвидност, породена от затруднения при пазарното реализиране на активите на
изгодна цена и от дългите срокове по осъществяване на прехвърлянето.
Реализирането на активите на по-ниски стойности би довело до намаляване на
нетната стойност на активите, разпределена на една акция. Това определя и
сравнително бавното преструктуриране на инвестиционния портфейл.
За да се гарантира възможността Дружеството да посреща редовно
краткосрочните си задължения, се налага внимателно оценяване на ликвидността,
изготвяне на план за действие при ликвидна криза, класифициране на активите по
срокове на реализация.
Ликвидност на Дружеството към 31 декември 2024 г.
Коефициент за обща ликвидност
Краткотрайни активи
1,351 хил. лева
Сумата на краткотрайните активи включва статиите по раздел Б Краткотрайни
активи, намалена със сумата от група Разходи за бъдещи периоди от актива на
баланса.
Краткосрочни задължения
2,143 хил. лева
Доклад на Съвета на директорите на „Куантум Дивелопмънтс” АДСИЦ за дейността през 2024 г.
5
Коефициент за обща ликвидност
0,63
Коефициент за бърза ликвидност
Сума от краткосрочните активи,
краткосрочни инвестиции и парични
средства
1,351 хил. лева
Краткосрочни задължения
2,143 хил. лева
Коефициент за бърза ликвидност
0,63
Към 31.12.2024 г. Дружеството разполага с нетен оборотен капитал в размер на
(793) хил лева.
Краткосрочни активи
1.351 хил.лева
Краткосрочни задължения
2.143 хил.лева
Нетен оборотен капитал
(792) хил. лева
Табл. 1. Източници на ликвидност на „Куантум Дивелопмънтс” АДСИЦ към 31.12.2023 г.
Текущи активи
хил. лева
Парични средства в каса
-
Парични средства по безсрочни депозити
709
Вземания
620
Разходи за бъдещи периоди
22
Общо краткосрочни активи
1,351
Текущи пасиви
Задължения към банкови институции
982
Задължения към доставчици
1,028
Задължения към персонала
1
Данъчни и осигурителни задължения
130
Други
2
Доклад на Съвета на директорите на „Куантум Дивелопмънтс” АДСИЦ за дейността през 2024 г.
6
Общо краткосрочни задължения
2.143
Нетен оборотен капитал
(792)
В случай, че вътрешните източници на ликвидност се окажат недостатъчни в
определен период от време, необходимите за Дружеството средства могат да
бъдат осигурени и от външни източници. При необходимост от външни източници
Дружеството следва да се съобрази със специфичните ограничения, предвидени в
ЗДСИЦДС.
1.3. Резултати от дейността
Предвид характера на Дружеството и ограниченията, съдържащи се в ЗДСИЦДС,
същото може да извършва единствено дейност по секюритизация на недвижими
имоти, която дейност формира и постигнатия през 2024 г. финансов резултат.
Дружеството е реализирало печалба за периода в размер на 1,714 хил. лева,
която се формира основно от постъпления по договори за наем на помещения в
търговските центрове „Куантум” в гр. София, „Меркадо” в гр. Бургас и „Меркадо” в
гр. Велико Търново.
2. ВАЖНИ СЪБИТИЯ, НАСТЪПИЛИ СЛЕД ГОДИШНОТО СЧЕТОВОДНО
ПРИКЛЮЧВАНЕ
През периода от 01.01.2025 г. до датата на изготвяне на настоящия доклад не са
настъпили събития, имащи съществено отражение върху дейността и състоянието на
Дружеството. Дружеството ще планира инвестиционни мероприятия в течение на
годината с цел разработване на иницативи носещи доходност за акционерите на
Дружеството.
3. ДЕЙСТВИЯ В ОБЛАСТТА НА НАУЧНОИЗСЛЕДОВАТЕЛСКАТА И РАЗВОЙНАТА
ДЕЙНОСТ
Поради естеството на своята дейност „Куантум Дивелопмънтс” АДСИЦ не е извършвало
научни изследвания и разработки.
4. ПРЕДВИЖДАНО РАЗВИТИЕ НА ДРУЖЕСТВОТО
През 2025 г. се предвижда Дружеството да продължи да реализира постъпления от
сключените договори за отдаване под наем на изградените търговски обекти в гр. София,
гр. Бургас и гр. Велико Търново. Дейностите по обслужване на имотите ще бъдат
извършвани чрез третото лице по смисъла на чл.27 от ЗДСИЦДС- „Конфирма” АД, гр.
София съобразно договора с Дружеството и в съответствие с нормативните изисквания.
Доклад на Съвета на директорите на „Куантум Дивелопмънтс” АДСИЦ за дейността през 2024 г.
7
5. ИНФОРМАЦИЯ ОТНОСНО ПРАКТИКИТЕ НА КОРПОРАТИВНО УПРАВЛЕНИЕ,
КОИТО СЕ ПРИЛАГАТ В ДОПЪЛНЕНИЕ НА НАЦИОНАЛНИЯ КОДЕКС ЗА
КОРПОРАТИВНО УПРАВЛЕНИЕ
Информация относно практиките на корпоративно управление, които Дружеството
прилага са приети в изпълнение на чл. 100н, ал. 8 от ЗППЦК е представена като
неразделна част от настоящия Доклад за дейността.
6. ДРУГА ИНФОРМАЦИЯ ОТНОСНО ДРУЖЕСТВОТО В СЪОТВЕТСТВИЕ С
ДЕЙСТВАЩОТО ЗАКОНОДАТЕЛСТВО
6.1. Информация в стойностно и количествено изражение на основните
категории стоки, продукти и/или предоставяни услуги, с посочване на техния
дял в приходите от продажби на Дружеството като цяло и промените,
настъпили през отчетната финансова година
В съответствие с чл. 5, ал. 1 от ЗДСИЦДС „Куантум Дивелопмънтс” АДСИЦ може
да извършва следните сделки: набиране на средства чрез издаване на ценни
книжа; покупка на недвижими имоти и вещни права върху недвижими имоти,
извършване на строежи и подобрения, с цел предоставянето им за управление,
отдаване под наем, лизинг или аренда или продажбата им. Дружеството няма
право да извършва други сделки освен изброените, както и пряко свързаните с
тяхното осъществяване, освен ако са изрично позволени от ЗДСИЦДС.
С оглед гореизложеното, постигнатите през годината нетни приходи от продажби
възлизат на 2 570 хил. лева и се формират от сделки с недвижими имоти.
6.2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории
дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за
предоставянето на услуги с отразена степен на зависимост по отношение на
всеки отделен клиент
По силата на действащото законодателство Дружеството може да осъществява
единствено дейност, свързана с извъшравен на строежи и подобрения с цел
предоставянето им за управление,отдаване под наем,лизинг или аренда и
продажбата на недвижими имоти. В тази връзка, през изтеклия период, то е
формирало приходи от отдаване под наем на недвижими имоти – помещения в
търговските центрове – собственост на Дружеството в гр. София, гр. Бургас и гр.
Велико Търново. Стремежът на Дружеството е и за в бъдеще да се сключват
дългосрочни договори за наем, за сравнително големи обекти и с наематели,
притежаващи необходимата репутация и финансова обезпеченост, каквито са
„Профипет” ООД – компания, занимаваща се с търговия и дистрибуция стоки за
домашни любимц, „Старс 94” ООД – дружество търгуващи с авточасти, „Картекс П”
АД – дружество, специализирано във вноса и търговията с подови настилки,
„Магнум-Д“ ООД – дружество, предлагащо бяла и черна техника под търговското
Доклад на Съвета на директорите на „Куантум Дивелопмънтс” АДСИЦ за дейността през 2024 г.
8
име “Техмарт”, „Саневиан“ООД – дружествво опериращо в сферата на хазарта и
известно под търговското име „Ефбет“, „ЕЛ СИ УАЙКИКИ РИТЕЙЛ БИ ДЖИ”
ЕООД“ – дружество извършващо търговия с дрехи и стоки за бита и „Билла
България“ЕООД, част от REWE group – един от лидерите в областта на търговията
с хранителни стоки в Европа, “Мьомакс” ООД - дружество развиващо
дългогодишна търговия с мебели и стоки за дома.
6.3. Информация за сключени големи сделки и такива от съществено значение за
дейността на Дружеството
През 2025 г. „Куантум Дивелопмънтс” АДСИЦ продължи да изпълнява
ангажиментите си по сключените договори за наем на търговски площи в
търговските центрове – собственост на Дружеството.
През периода 01.01.2024 г. – 31.12.2024 г. дейността на „Куантум дивелопмънтс”
АДСИЦ беше концентрирана основно в реализиране на постъпления от наеми
на търговски площи в изградените търговски центрове в гр. София, гр. Бургас и
гр. Велико Търново. В изпълнение на задължението по чл. 12, ал. 1, т. 2 от
Наредба № 2/09.11.2021 г. за първоначално и последващо разкриване на
информация при публично предлагане на ценни книжа и допускане на ценни
книжа до търговия на регулиран пазар, в сила от 01.01.2022 г. (Наредбата),
електронна препратка към мястото, където е публикувана вътрешната
информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014, за отчетния период, е на
следния електронен адрес:
URL:
http://quantum-bg.com/Documents/GetDocumentsPack?pack=XXX0122
В изпълнение на чл. 28, ал. 2 от Наредбата, цялата регулирана информация за
емитента, вкл. необходимите документи по настоящото финансово
уведомление, е публично достъпна на следния електронен адрес:
URL: https://www.investor.bg/bulletin/
На 27.03.2024 г. Дружеството е оповестило Годишния финансов
отчет,ведно с всички необходими документи към него пред КФН, БФБ,
“Инвестор БГ“ АД и сайта на дружеството.
На проведеното на 30.05.2024 г. редовно Общо събрание на акционерите на
„Куантум дивелопмънтс” АДСИЦ е взето решение за приемане на ГФО и
разпределяне на печалба от дейността на дружеството за 2023 год,за
освобождаване от отговорност на членовете на СД за дейността им през 2023
год.,както и за удължаване на мандата на Съвета на директорите с нови 5
години. На същото общо събрание е избран нов член на СД,като на мястото на
Стефка Николова е избран г-н Пейо Николов. В съответствие с нормативните
изисквания Дружеството е обявило одитирания годишен финансов отчет
за 2023 г. в търговския регистър към Агенция по вписвания.
На 22.08.2024 год. Дружеството учреди вещно право на ползване върху
Поземлен имот с идентификатор № 67338.605.449 в гр.Сливен,ведно с
Доклад на Съвета на директорите на „Куантум Дивелопмънтс” АДСИЦ за дейността през 2024 г.
9
извършените подобрения върху него.Правото на ползване е
възмездно,като дружеството приемател –„Соларедж Аналитика“ ООД ще
заплаща част от приходите по управление на имота и експлоатирането на
изградената в него ФЕЦ. Правото на ползване е учредено за срок от 20
години.
На 04.09.2024 год. „Куантум Дивелопмънтс“ АДСИЦ учреди вещно право
на ползване върху ½ от Поземлен имот с идентификатор №
68850.526.523 в гр.Стара Загора, ведно с извършените подобрения върху
него. Правото на ползване е възмездно, като дружеството приемател –
„Соларедж Аналитика“ ООД ще заплаща част от приходите по управление
на имота и експлоатирането на изградената в него ФЕЦ. Правото на
ползване е учредено за срок от 15 години.
На 04.09.2024 год. „Куантум Дивелопмънтс“ АДСИЦ учреди вещно право
на ползване върху ½ от Поземлен имот с идентификатор №
68850.526.523 в гр.Стара Загора, ведно с извършените подобрения върху
него. Правото на ползване е възмездно,като дружеството приемател –
„Соларедж Аналитика“ ООД ще заплаща част от приходите по управление
на имота и експлоатирането на изградената в него ФЕЦ. Правото на
ползване е учредено за срок от 15 години.
На 26.11.2024 год. Дружеството изплати изцяло дължимия дивидент на
акционерите за 2023 год чрез системата на „Централен депозитар“ АД.
На 04.12.2024 год. „Куантум Дивелопмънтс“АДСИЦ подписаха анекс към
договори за кредит,с които се разсрочва погасяването на главницата по
получените през предходни години инвестиционни кредити.
Ръководството ще продължи да наблюдава потенциалното въздействие на военните
действия в Украйна върху бъдещото финансово състояние и финансовите резултати от
дейността. Към момента те не са оказали съществено влияние върху дейността и
приходите на Дружеството.
6.4. Информация относно сделките, сключени между Дружеството и свързани
лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки,
както и сделки, които са извън обичайната му дейност или съществено се
отклоняват от пазарните условия, по които Дружеството е страна
През отчетния период Дружеството не е сключвало сделки със свързани
лица,нито сделки, които са извън обичайната му дейност или съществено се
отклоняват от пазарните условия.
6.5. Информация за събития и показатели с необичаен за Дружеството характер,
имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него
приходи и извършени разходи, оценка на влиянието им върху резултатите
през текущата година
Доклад на Съвета на директорите на „Куантум Дивелопмънтс” АДСИЦ за дейността през 2024 г.
10
През 2024 г. не са настъпили събития и не са налице показатели с необичаен за
Дружеството характер извън обявените, имащи съществено влияние върху
дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи.
6.6. Информация за сделки, водени извънбалансово
Дружеството няма сделки, водени извънбалансово.
6.7. Информация за дялови участия на Дружеството, за основните му инвестиции
в страната и в чужбина, както и инвестициите в дялови ценни книжа извън
неговата икономическа група и източниците/ начините на финансиране
„Куантум Дивелопмънтс” АДСИЦ не притежава дялови участия в други дружества.
Основните инвестиции на Дружеството са насочени към изграждане на търговски
центрове и последващо отдаване под наем на търговски площи в тях, като до
момента са извършени инвестиции в следните обекти:
търговски център „Куантум”, гр. София, местност „Главен градски център –
Зона Б-17” с РЗП 6 290 кв. м. Към настоящия момент за цялата търговска площ
има сключени дългосрочни договори за отдаване под наем;
търговски център „Меркадо”, гр. Бургас, УПИ № 5, кв. 3, Промишлена зона „Юг”,
от който Дружеството е собственик на един магазин, ведно със съответните
идеални части от терена. Същият е отдаден под наем;
търговски център „Меркадо”, гр. Велико Търново, бул. „Беляковско шосе”, кв. 1а
по плана на града с РЗП 2 780 кв. м. Към момента Дружеството има сключени
дългосрочни договори за отдаване под наем на търговските площи от центъра.
Поземлен имот с канадстрален идетфикатор №67338.605.449 – гр.Сливен с
обща площ от 36 759 кв.м с изграден ФЕЦ,
Поземлен имот с кадастрален идентификатор № 68850.526.523 – гр.Стара
Загора с обща площ от 123 901 кв.м с изградени 2 броя ФЕЦ
6.8. Информация по чл.31 от ЗДСИЦДС:
Информация за относителния дял на активите, отдадени за
ползване срещу заплащане, спрямо общия размер на инвестициите
в недвижими имоти.
Относителният дял на активите, отдадени за ползване срещу заплащане, спрямо
общия размер на инвестициите в недвижими имоти за отчетния период е 99 %.
Информация за продажба или покупка на нов актив на стойност,
надвишаваща с 5 на сто стойността на секюритизираните активи,
както и за такива сделки, извършени след датата на изготвяне на
годишния финансов отчет
През отчетния период не са извършвани сделки,надвишаващи с 5 на сто
стойността на секюритизираните активи.
Доклад на Съвета на директорите на „Куантум Дивелопмънтс” АДСИЦ за дейността през 2024 г.
11
Информация за спазване изискванията по чл.5 ал.7 и ал.9 от
ЗДСИЦДС
Над 70 на сто от активите на дружеството са в резултат на дейности по чл.5 ал.1
т.2 от ЗДСИЦ. Над 70 на сто от брутните приходи на „Куантум Дивелопмънтс“
АДСИЦ за финансовата 2024 год. са в резултат на дейности по чл.5 ал.1,т.2 от
ЗДСИЦДС.
Информация за спазване изискванията по чл.25 ал.1-5 от ЗДСИЦДС:
През изтеклата финансова година „Куантум Дивелопмънтс“ АДСИЦ не е
инвестирало свободни средства в ценни книжа,ипотечни облигации, в други
дружества със специална инвестционна цел, в специализирани дружества по
чл.28,ал.1 от ЗДСИЦДС или в трети лица по чл.27 от ЗДСИЦДС.
Информация по прилагане на чл.26 ал.1 и ал.2 от ЗДСИЦДС
През финансовата 2024 год. Дружеството не е обезпечавало чужди задължения,
включително банкови такива към дъщерно дружество, не е предоставяло заеми и
не е получавало такива.
Информация за недвижимите имоти на територията на друга
държава членка
Дружеството не притежава недвижими имоти на териотрията на друга държава
членка.
За отчетния период относителният дял на неплатените наеми, спрямо общата
стойност на вземанията, произтичащи от всички сключени от Дружеството
договори за наем е в размер на около 1 %.
Дружеството няма сключени лизингови или арендни договори.
6.9. Информация относно сключените от Дружеството, в качеството му на
заемополучател, договори за заем
През 2024 г. „Куантум дивелопъмнтс” АДСИЦ не е склюбвало договори за заем.
6.10. Информация относно сключените от Дружеството, в качеството му на
заемодател, договори за заем
Съгласно чл. 26 от ЗДСИЦДС, Дружеството не може да предоставя заеми и да
обезпечава чужди задължения.
6.11. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия
ценни книжа през отчетния период
През 2024 г. Дружеството не е емитирало нови емисии ценни книжа.
6.12. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати,
отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано
публикувани прогнози за тези резултати
Дружеството не е публикувало прогнози относно очакваните финансови резултати
за 2024 г., поради което не може да бъде направен анализ с постигнатите
Доклад на Съвета на директорите на „Куантум Дивелопмънтс” АДСИЦ за дейността през 2024 г.
12
финансови резултати, отразени във финансовия отчет на „Куантум
Дивелопмънтс” АДСИЦ.
6.13. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите
ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията,
евентуалните заплахи и мерки, които Дружеството е предприело или
предстои да предприеме с оглед отстраняването им
Политиката на „Куантум Дивелопмънтс” АДСИЦ при отдаването на имоти и обекти
под наем, е ориентирана, към сключването на дългосрочни договори за наем и с
наематели, които притежават необходимата репутация и финансова обезпеченост,
което представлява допълнителна гаранция за приходите на Дружеството. Към
момента не се очаква да възникне необходимост от привличането на
допълнително външно финансиране, за обслужване на дейността на Дружеството,
очакваните приходи от наеми и евентуално продажба на имоти, ще бъдат
достатъчни за обслужването на евентуални бъдещи задължения.
Рискът по отношение на бъдещото ефективно управление на активите ще бъде
минимизиран, като се вземат необходимите мерки по отношение на привлечения
капитал, размера и събираемостта на вземанията, както и евентуалната
волатилност на финансовите показатели. Стремежът на Съвета на директорите е
и за в бъдеще в инвестиционния портфейл на Дружеството да бъдат включвани
активи, които се придобиват на изгодна за него цена. При промяна на пазарните
условия Съветът на директорите на Дружеството ще предприеме мерки за
преструктуриране на инвестиционния портфейл, така че да осигури изпълнение на
инвестиционните цели. Съветът на директорите на „Куантум Дивелопмънтс”
АДСИЦ осъществява постоянен контрол върху извършваните разходи. Доброто
управление на финансовите ресурси, ще окаже положителен ефект върху
дейността на „Куантум Дивелопмънтс” АДСИЦ, като ще спомогне за планирането и
постигането на бизнес целите на Дружеството. Създадена е работеща система за
финансово управление и контрол, с помощта на която се редуцират до минимум
рисковете за Дружеството. Приетият от ОСА на Дружеството Статут на Одитния
комитет и изборът на такъв спомагат за оптимизиране процесите на контрол по
изготвяне на финансовия отчет и редуциране рисковете от пропуски при дейността
на Дружеството.
6.14. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с
посочване на размера на разполагаемите средства и отразяване на
възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност
През 2024 г. дейността по чл.5 ал.1 от ЗДСИЦДС на недвижими имоти ще бъде
съсредоточена предимно в отдаване под наем на площите от построените от
Дружеството търговски центрове,както и в реализация и учредяване на ограничени
вещни права върху новопридобитите инвестиционни имоти на дружеството.
Доклад на Съвета на директорите на „Куантум Дивелопмънтс” АДСИЦ за дейността през 2024 г.
13
6.15. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните
принципи за управление на Дружеството и на неговата икономическа група
През периода не са настъпили промени в основните принципи на управление на
Дружеството. „Куантум Дивелопмънтс” АДСИЦ не е част от икономическа група.
6.16. Информация за основните характеристики на прилаганите от Дружеството в
процеса на изготвяне на финансовите отчети система за вътрешен контрол и
система за управление на рискове
Целта при изготвяне на финансовите отчети е да бъде осигурено адекватно
събиране, обработване и представяне на достоверна, систематизирана и
навременна информация, която да бъде отразена счетоводно, в съответствие с
приложимите нормативни актове. Системата за управление на риска при
дейностите за финансово отчитане е разгледана подробно в Декларацията за
корпоративно управление, приета от Съвета на директорите и е неразделна част
от настоящия Доклад. След избиране на Одитен комитет, мнозинството членове
на който са независим за дружеството, дейността по управление на риска и в
процеса на изготвяне на финансовите отчети е съобразена с действащото
законодателство.
6.17. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните
принципи на управление на Дружеството и на неговата икономическа група
През отчетния период не са настъпили промени в основните принципи на
управление на Дружеството.
6.18. Информация относно промените в управителните органи на Дружеството
през отчетната финансова година
През изтеклата година e извършена промяна в управителните органи на
дружеството,като на мястото на Стефка Николова на проведеното редовно
общо събрание е избран Пейо Николов.
6.19. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на
всеки от членовете на управителните и контролните органи за отчетната
финансова година, изплатени от Дружеството, независимо дали са били
включени в разходите на Дружеството или произтичат от разпределение на
печалбата
През отчетния период на членовете на управителните и контролни органи не е
изплащано възнаграждение в размер, превишаващ определеното от Общото
събрание на Дружеството. В съответствие с изискванията на действащото
законодателство и Устава на „Куантум Дивелопмънтс” АДСИЦ, дължимото
възнаграждение за първите три месеца е задържано като гаранция за управление.
6.20. Придобити, притежавани и прехвърлени от членовете на Съвета на
директорите, контролните органи, прокуристите и висшия ръководен състав
през годината акции и/или облигации на Дружеството, както и права на
членовете на Съвета на директорите да придобиват акции и/ или облигации
на Дружеството
Доклад на Съвета на директорите на „Куантум Дивелопмънтс” АДСИЦ за дейността през 2024 г.
14
През отчетния период, членовете на Съвета на директорите не са придобивали
негови акции или облигации, както и не са им предоставяни права да придобиват
такива за в бъдеще.
6.21. Информация за известните на Дружеството договорености (включително и
след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ
период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции
или облигации от настоящи акционери или облигационери.
На членовете на Съвета на директорите не са известни договорености, в резултат
на които в бъдещ период могат да настъпят промени от такова естество.
6.22. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни
производства, касаещи задължения или вземания на Дружеството в размер
най-малко 10 на сто от собствения му капитал.
През изтеклата година Дружеството не е било страна по гореспоменатите
производства.
6.23. Данни за директора за връзки с инвеститорите, включително телефон и
адрес за кореспонденция
Директор за връзки с инвеститорите на „Куантум Дивелопмънтс” АДСИЦ е
Александър Димитров, тел. 02/ 939 88 88, факс 02/ 939 88 99, адрес за
кореспонденция: гр. София 1700, кв. „Витоша”, ул. Константин Петканов” № 4.
6.24. Информация относно клонове на Дружеството
През периода на съществуването си Дружеството не е регистрирало клонове по
смисъла на чл. 17 от Търговския закон.
6.25. Размер на разходите на Дружеството спрямо ограниченията, предвидени в
Устава по отношение на общия размер на разходите за управление и
възнагражденията на обслужващото дружество
Съгласно чл. 9, ал. 1 от Устава на „Куантум Дивелопмънтс” АДСИЦ разходи за
управление на Дружеството са всички разходи по управлението и обслужването,
включително разходи за възнаграждения на членове на Съвета на директорите на
Дружеството, както и разходите за възнаграждение на третите лица по смисъла на
ЗДСИЦДС, регистрирания одитор, оценителите и банката – депозитар. В ал. 2 на
същия член е предвидено, че разходите за управление на Дружеството в рамките
на една календарна година не може да надхвърлят 10 % от стойността на активите
по баланса, включен в годишния финансов отчет на Дружеството за годината на
начисляването на разходите.
На 01.12.2024 г. е подписано допълнително споразумение към договора за
обслужване между „Куантум Дивелопмънтс” АДСИЦ и „Конфирма” АД, по силата
на което страните определят дължимото възнаграждение на третото лице по
смисъла на чл.27,ал.3 от ЗДСИЦДС за 2024 г.Дължимото възнаграждение е
изцяло изплатено.
Следва да се отбележи, че всички извършени през годината разходи за
управление са под предвидената в Устава горна граница.
Доклад на Съвета на директорите на „Куантум Дивелопмънтс” АДСИЦ за дейността през 2024 г.
15
6.26. Участие на членовете на Съвета на директорите в търговски дружества като
неограничено отговорни съдружници, притежаване на повече от 25 % от
капитала на друго дружество, както и участие в управлението на други
дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на
съвети
Пейо Иванов Николов участва в управителните органи на следните юридически
лица:
„„НАЛКО“ АД – ЕИК 121212363, седалище и адрес на управление: гр. София, ул.
„Константин Петканов” № 4, в качеството на Председател на Съвета на
директорите и Изпълнителен директор;
„ИНКАРПЕТ“ АД – ЕИК 831247565, седалище и адрес на управление: гр. София,
ул. „Константин Петканов” № 4, в качеството на Председател на Съвета на
директорите и Изпълнителен директор;
„КАРТЕКС П“ АД – ЕИК 175260739, седалище и адрес на управление: гр. София,
ул. „Константин Петканов” № 4, в качеството на Председател на Съвета на
директорите;
„ЕЙ СИ КАРПЕТ“ ЕООД – ЕИК 831438912, седалище и адрес на управление: гр.
Бургас, ул. ул. ГЕНЕРАЛ ГУРКО № 51, в качеството на Управител;
Сдружение с нестопанска цел „Любители на тениса – Черешите“, ЕИК
205546254, седалище и адрес на управление: гр. София, п.к. 1164, ул. "Кораб
планина" № 54-56, вх. Б, ет. 4, ап. 21 в качеството си на член на Управителния
съвет
„КУАДРА“ АД, ЕИК 175238931, седалище и адрес на управление: гр. София, ул.
„Константин Петканов” № 4, в качеството на член на Съвета на директорите.
„МЕЛИФЕРА“АД, ЕИК 206970213, седалище и адрес на управление: гр. София,
ул. „Константин Петканов” № 4, в качеството на член на Съвета на
директорите;
„АРКО ТАУЪРС“ АДСИЦ – ЕИК 175240206, седалище и адрес на управление: гр.
София, ул. „Константин Петканов” № 4
, в качеството на член на Изпълнителен
директор;
„КУАДРА ЕЛЕКТРИК“ АД, ЕИК 208090820, седалище и адрес на управление: гр.
София, ул. „Константин Петканов” № 4, в качеството на Управител.
Същият притежава пряко или непряко повече от 25 % от капитала следните
юридически лица:
НАЛКО“ АД – ЕИК 121212363, седалище и адрес на управление: гр. София, ул.
„Константин Петканов” № 4 – 80% от капитала пряко участие;
„ИНКАРПЕТ“ АД – ЕИК 831247565, седалище и адрес на управление: гр. София,
ул. „Константин Петканов” № 4 – 93,13% от капитала непряко участие;
Доклад на Съвета на директорите на „Куантум Дивелопмънтс” АДСИЦ за дейността през 2024 г.
16
„КАРТЕКС П“ АД – ЕИК 175260739, седалище и адрес на управление: гр. София,
ул. „Константин Петканов” № 4 – 91,83% от капитала пряко и непряко участие;
„ЕЙ СИ КАРПЕТ“ ЕООД – ЕИК 831438912, седалище и адрес на управление: гр.
Бургас, ул. ул. ГЕНЕРАЛ ГУРКО № 51 – 80% от капитала непряко участие;
„ЕМО ВИЖЪН“ ЕООД – ЕИК 121755875, седалище и адрес на управление: гр.
София, ул. „Константин Петканов” № 4 – 93,14% от капитала непряко участие;
„КУАНТУМ ДИВЕЛОПМЪНТС“ АДСИЦ – ЕИК 131533240, седалище и адрес
на управление: гр. София, ул. „Константин Петканов” № 4 – 45% от капитала пряко
участие;
„СИ БИ СИ“АД - ЕИК 131402261, седалище и адрес на управление: гр. София, ул.
„Константин Петканов” № 4 – 93,14% от капитала непряко участие;
„КУАДРА“ АД, ЕИК 175238931, седалище и адрес на управление: гр. София, ул.
„Константин Петканов” № 4 – 27.56 % от капитала пряко участие;
„КУАДРА ЕЛЕКТРИК“ АД, ЕИК 208090820, седалище и адрес на управление: гр.
София, ул. „Константин Петканов” № 4 – 27.56 % от капитала пряко участие;
„РЕГУЛУС ПРОПЪРТИ“ АД – ЕИК 203555525, седалище и адрес на управление:
гр. София, ул. Ив. Вазов № 24-26, ет. 1 – 42,92 % от капитала непряко участие;
„РЕГУЛУС“ ЕООД, ЕИК 131082434, седалище и адрес на управление: гр. София,
п.к. 1000, р-н Средец, ул. Г. Бенковски № 6, ет. 3 – 93,14% от капитала непряко
участие
Пейо Иванов Николов упражнява контрол върху следните дружества: „НАЛКО“
АД – ЕИК 121212363, седалище и адрес на управление: гр. София, ул. „Константин
Петканов” № 4;
„ИНКАРПЕТ“ АД – ЕИК 831247565, седалище и адрес на управление: гр. София,
ул. „Константин Петканов” № 4;
„КАРТЕКС П“ АД – ЕИК 175260739, седалище и адрес на управление: гр. София,
ул. „Константин Петканов” № 4;
„ЕЙ СИ КАРПЕТ“ ЕООД – ЕИК 831438912, седалище и адрес на управление: гр.
Бургас, ул. ул. ГЕНЕРАЛ ГУРКО № 51;
„ЕМО ВИЖЪН“ ЕООД – ЕИК 121755875, седалище и адрес на управление: гр.
София, ул. „Константин Петканов” № 4;
„СИ БИ СИ“АД, ЕИК 131402261, седалище и адрес на управление: гр. София, ул.
„Константин Петканов” № 4;
„РЕГУЛУС“ ЕООД, ЕИК 131082434, седалище и адрес на управление: гр. София,
п.к. 1000 р-н Средец, ул. Г. Бенковски № 6, ет. 3;
Станислав Ненков Ананиев е член на съвета на директорите на „Арко тауърс”
АДСИЦ, гр. София, ЕИК 175240206. Същият притежава пряко 100 % от капитала
на “Чарити пропъртис”ЕООД.
Мая Живкова Илчова е член на съвета на директорите на “Куадра“ АД, гр.София,
ЕИК 175238931, член на съвета на директорите на „Иммобило“ АД, гр.Варна, ЕИК
Доклад на Съвета на директорите на „Куантум Дивелопмънтс” АДСИЦ за дейността през 2024 г.
17
103805390 и притежава пряко 100 % от капитала на „Адвайза“ ЕООД, ЕИК
204505087.
6.27. Информация по Приложение № 3 към Наредба № 2 от 09.11.2021 г. за
първоначално и последващо разкриване на информация при публично
предлагане на ценни книжа и допускане на ценни книжа до търговия на
регулиран пазар
Информацията относно прякото и непряко притежаване на 5 на сто или повече
от правата на глас в общото събрание на дружеството,данни за
акицонерите,споразумения между тях, както и отсносно съществените
договори, които пораждат действие изменят се или се прекратяват поради
промяна в контрола е разкрита с отделно приложение към доклада и е
неразделна част от него.
6.28. Информация по чл.13 от Наредба 48 от 20.03.2013 г. за изискванията към
възнагражденията, издадена от Комисията за финансов надзор
Информацията, дължима към Годишния доклад за дейността на дружеството
е разкрита в отделен доклад на Съвета на директорите и е неразделна част
от настоящия доклад.
6.29. Промени в цената на акциите на Дружеството
През 2024 г. не е осъществявана активна търговия с акции на Дружеството на
„Българска фондова борса – София” АД.
7. Информация в съответствие с Общите европейски приоритети за прилагане
за годишните финансови отчети за 2024 г., на Публично изявление №
ESMA32-63-1320/28.10.2022 г.
Във връзка с публикуваното годишното Публично изявление на Европейският
орган за ценни книжа и пазари (ЕОЦКП), определящо общите европейски
приоритети за прилагане за годишните финансови отчети за 2024 г. (ОЕПП) за
годишните финансови отчети за 2024 г. на емитентите, допуснати до търговия на
регулираните пазари в Европейското икономическо пространство (ЕИП),
Въпроси, свързани с климата
Доколкото е необходима преценка на въпросите, свързани с климата, когато се
изготвят и одитират финансови отчети по МСФО и доколко ефектите от тези въпроси са
съществени, както и по отношение на уместните въпроси, свързани с климата, включени
в ОЕПП за 2021 г., като изискванията, свързани със значителни преценки и несигурност
на прогнозите, полезен живот на активите, очаквани кредитни загуби (ОКЗ) и схеми за
търговия с емисии на въглерод и парникови газове (ПГ), последователното третиране на
въпроси, свързани с климата, в годишния финансов отчет е ключов елемент за
предотвратяване на риска от зелени заблуди (greenwashing), според ЕОЦКП. С оглед
това е необходимо дружеството да гарантира съгласуваност между:
- преценките и оценките, приложени във финансовите отчети и свързаните с тях
несигурности (включително информация, свързана с балансовата стойност на активи или
Доклад на Съвета на директорите на „Куантум Дивелопмънтс” АДСИЦ за дейността през 2024 г.
18
пасиви, изложени на риск от съществени корекции поради изменението на климата в
съответствие с параграф 125 (б) от МСС 1) и
- информацията, оповестена по отношение на свързаните с климата рискове и
несигурности в доклада за управлението и нефинансовата декларация.
Настоящото оповестяване е съобразено със спецификата на дейността на
Дружеството, предвид ограниченията на ЗДСИЦДС относно кръга от позволени дейности,
които дружеството може да извършва по повод лиценза си като дружество със специална
инвестиционна цел, инвестиращо в недвижими имоти. През отчетния период,
Дружеството не е прилагало норма на обезценка към наличните си активи. Обратно,
поради съществената промяна в ценовия ръст на недвижимите имоти и нейното влияние
в общото ниво на този сегмент в микроикономическата среда, е със завишени стойности.
Към настоящия момент дружеството оперира с недвижими имоти, които са построени и
въведени в експлоатация преди повече от десет години, съгласно законоустановените
устройствени нормативи, като в периода досега са се правили единствено текущи
технически ремонти, несвързани със строителство. Въведените в експлоатация
изградени строежи са с цел отдаване под наем за развиване на търговска дейност, която
не е свързана с производството или унищожаването на материали или суровини, или
друга дейност с потенциал да замърси околната среда. Дейността е базирана на
генериране на граждански плод, а именно получаване на наемна цена за площите,
отдадени възмездно под наем. Портфейлът от отдадени под наем обекти включва
магазини, в които други търговци-наематели продават готова и доставена стоката си, а
именно дрехи, мебели, храни, игрални зали. По отношение на тяхната дейност
Дружеството няма ангажимент да следи за привеждане на тяхната дейност в
съответствие към законовите екологични и климатични задължения. Същите не поставят
изискване към Дружеството за ежегоден мониторинг относно енергийна или др.
ефективност. С оглед това, остава актуален за Дружеството фактора влияние на
нарастването на ценовите прагове с оглед общото икономическо равнище, а това именно
е залегнало и отразено в досегашните оповестени годишни финансови отчети,
включително в настоящия.
Въпроси относно нахлуването на Русия в Украйна - влияние, ефекти,
предприети действия и мерки
Военният конфликт, който започна между Русия и Украйна на територията на
Украйна в началото на 2022 г., продължава и към датата на издаване на този финансов
отчет. В отговор на това враждебно нахлуване, световната общност побърза да наложи
на Руската федерация множество икономически санкции. Целта да бъде прекратен
конфликта не е налице, а единствено неговото разтегляне във времето. От страна на
Европейския съюз, САЩ и други държави, бяха инициирани неколкократно форуми, на
които да се прецени какво да бъде санцкионирането и спрямо кого, като за продукт на
тази дейност се реализираха поне няколко пакета от различни по интензитет и
насоченост мерки с икономически измерения. Официални военна намеса или санкции не
са регистрирани от страна на ЕС, САЩ или др. държави. Дружеството следи тези процеси
на макрониво и с оглед на конкретната му дейност оценката е все още в полето на
незасягане пряко от тези процеси. Липсват конкретни контрагенти на дружеството, които
да са свързани с държавите-участнички в конфликта. Веригите на доставки отбелязаха
преразпределяне през 2022 г., но това не засегна пряко Дружеството. На нито един от
партньорите му наематели дейността не бе блокирана по някакъв начин от конкретни
забрани на международно ниво или липса на достатъчно налична стока, доставена в
срок. Снабдяването на конкретните търговци-наематели не пострада, а оттам и не
пострада наемното плащане с оглед позоваване на форсмажорни обстоятелства във
Доклад на Съвета на директорите на „Куантум Дивелопмънтс” АДСИЦ за дейността през 2024 г.
19
връзка с войната от страна на наемателите. От друга страна, конфликтът отслаби
световната икономика, включително и икономическата активност в еврозоната, поради
причинените значителни смущения в търговията и шоковете в цените на храните,
енергията и горивата на общото европейско ниво. Всичко това допринесе за високата
инфлация и последващото затягане на финансирането в световен аспект. По отношение
на дружеството, най-значителни ефекти от инвазията в Украйна се оказаха скока в цените
на енергията и недвижимите имоти, както и силния инфлационен натиск, който ограничи
платежоспособния потенциал на обществото. Във връзка с и изпълнение на
оповестителните ангажименти на дружеството относно отчета, промени във финансовото
състояние за вбъдеще са възможни, но в посока нагоре. Обстоятелствата, които
подкрепят тази прогноза са свързани с това, че засега портфейлът на дружеството е
обезпечен от дългосрочни договори за наем със стабилни и икономически силни
търговски групи, които не изтичат нито в настоящата, нито в следващата финансова
година. Отделно, дружеството е приложило клауза за индексация на цената на наемите,
за да редуцира неблагоприятното влияние на високото инфлационно равнище.
Дружеството няма съществени прекратени договори с ключови доставчици и/или клиенти
в следствие на конфликта в Украйна.Ръководството на Дружеството текущо наблюдава
спазването на нормативните изисквания, свързани с конфликта в Украйна, както и
изменението на рисковете в бизнес средата, но осъзнава сериозността на мащабите на
конфликтната обстановка и предвид това счита, че не може да се направи адекватна
оценка за бъдещото развитие, доколкото няма обективни индикации докога и в какъв
формат и мащаби ще продължи военния конлфикт.
Извън горепосоченото, Ръководството на Дружеството не е идентифицирало области във
финансовия отчет, върху които конфликтът в Украйна да има пряко и съществено
отражение и ефекти, включително по отношение на оценката на отделните активи и
пасиви.
Дейността на дружеството е по глава 7 на Делегиран регламент 2021/2139
Придобиване и притежаване на сгради
Описание на дейността - Покупка на недвижими имоти и упражняване на правата на
собственост върху тях. Икономическите дейности от тази категория може да се отнесат
към код L68 по NACE — статистическата класификация на икономическите дейности,
установена с Регламент (ЕО) № 1893/2006.
Технически критерии за проверка Съществен принос за адаптиране към изменението на
климата не са приложими в цялост към дейността на дръжеството, тъй като:
1. В рамките на икономическата дейност не са внедрени физически и нефизически
решения („решения за адаптиране“), осигуряващи съществено намаление на най-важните
физически климатични рискове, тъй като не е имало такова изискване съгласно
действащото устройствено законодателство към онзи момент, както и в случая те не са
съществени за дейността;
2. Към момента на въвеждане в експлоатация на притежаваните от дружеството
недвижими имоти в релевантното законодателство не е постявано изискване за
извършване на надеждна оценка на климатичните рискове и уязвимост, състояща се от
следните стъпки:
а) изследване (проверка) на дейността с цел установяване кои физични климатични
рискове от списъка в допълнение А към приложение II от Делегирания регламент
2021/2139, и как може да повлияят на резултатите от икономическата дейност през
очаквания ѝ жизнен цикъл;
б) преценяване, че дейността е изложена на един или няколко физични климатични риска
от списъка в допълнение А към настоящото приложение – оценка на климатичните
Доклад на Съвета на директорите на „Куантум Дивелопмънтс” АДСИЦ за дейността през 2024 г.
20
рискове и уязвимост, за да се установи степента на същественост на физичните
климатични рискове за икономическата дейност - не е било необходимо;
в) оценка на решенията за адаптиране, които може да намалят установения физичен
климатичен риск – не се е извършвала, тъй като на територията, на която са реализирани
проектите не се генерират рискове от такова естество, а обикновено са юридически
пречки от административен характер.
Оценката на климатичните рискове и уязвимост е съразмерна с мащаба на дейността и
очаквания ѝ жизнен цикъл, не е налична, а вместо нея дейността се квалифицира като
Ненанасяне на значителни вреди (НЗВ).
Устойчиво използване и опазване на водните и морските ресурси - Не се прилага.
Преход към кръгова икономика - Не се прилага.
Предотвратяване и контрол на замърсяването - Не се прилага.
Опазване и възстановяване на биологичното разнообразие и екосистемите - Не се
прилага.
Докладване на нефинансова информация,свързана с отчитане на
устойчивост,съгласно пар.1 т.38 от Допълнителни разпоредби на Закона за
счетоводството и Делегиран регламент ЕС – 2021/2178.
На основание Закона за счетоводството и съобразно показателите,визирани в посочения
закон, Дружеството се квалифицира като малко предприятие. В тази връзка и на
основание параграф 30 от преходни разпоредби на Закона за
счетоводството,Дружеството не изготвя доклад за устойчивост, в който да бъдат
засегнати по подробно и въпроси,свързани с климата. Съветът на директорите ще
продължи да наблюдава местната и европейска регулаторна рамка и в случай, че е
приложимо ще възприеме правила,които да опишат задълженията, целите и
процедурите,които се ще бъдат прилагани прри изготвяне на съответни доклади за
устойчивост.
Настоящият Доклад е приет с Решение на Съвета на директорите на „Куантум
Дивелопмънтс” АДСИЦ №185, на заседание и неразделна част към него са Докладът
относно прилагане политиката на възнагражданията, както и Информация по Приложение
№3 от Наредба от 2 от 09.11.2021 год на КФН.
КУАНТУМ ДИВЕЛОПМЪНТС АДСИЦ, Финансов отчет към 31.12.2024 Стр. 1/8
NIBOS Ltd София, ж.к. ГЕО МИЛЕВ, ул. ГЕО МИЛЕВ No 15, ап. 10 e-mail:nibos@nibos.net
Tel: + 359 2 4 114 114 www.nibos.net
ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР
До : Собствениците на КУАНТУМ ДИВЕЛОПМЪНТС АДСИЦ
Доклад върху финансовия отчет
Мнение
Ние извършихме одит на финансовия отчет на КУАНТУМ ДИВЕЛОПМЪНТС АДСИЦ (Дружеството),
състоящ се от отчета за финансовото състояние към 31.12.2024 г. и отчета за всеобхватния доход,
отчета за промените в собствения капитал и отчета за паричните потоци за годината, завършваща
на тази дата, както и пояснителните приложения към финансовия отчет, включително обобщеното
оповестяване на значимите счетоводни политики.
По наше мнение, приложеният финансов отчет представя достоверно, във всички съществени
аспекти, финансовото състояние на Дружеството към 31.12.2024 г., неговите финансови резултати
от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с МСФО
счетоводни стандарти, приети от ЕС
Основание за изразяване на мнение
Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС).
Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия
доклад Отговорности на одитора за одита на финансовия отчет. Ние сме независими от КУАНТУМ
ДИВЕЛОПМЪНТС АДСИЦ в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните
счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за
международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните
изисквания на Закона за независимия финансов одит и изразяването на сигурност по устойчивостта
(ЗНФОИСУ), приложими по отношение на нашия одит на финансовия отчет в България, като ние
изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие с изискванията на ЗНФОИСУ и
Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, които получихме, са достатъчни и
уместни, за да осигурят основание за нашето мнение.
Ключови одиторски въпроси
Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са
били с най-голяма значимост при одита на финансовия отчет за текущия период. Тези въпроси са
разгледани като част от нашия одит на финансовия отчет като цяло и формирането на нашето
мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси.
КУАНТУМ ДИВЕЛОПМЪНТС АДСИЦ, Финансов отчет към 31.12.2024 Стр. 2/8
NIBOS Ltd София, ж.к. ГЕО МИЛЕВ, ул. ГЕО МИЛЕВ No 15, ап. 10 e-mail:nibos@nibos.net
Tel: + 359 2 4 114 114 www.nibos.net
1. Оценка и представяне на активи в процес на изграждане
Виж приложение 7. Инвестиционни имоти
Ключов одиторски въпрос
Как този ключов одиторски въпрос беше
адресиран при проведения от нас одит
Дружеството притежава инвестиционни с
балансова стойност 30 210 хил. лв. Имотите се
оценят по справедлива стойност. Дружеството
използва независим оценител за определяне
на справедливите стойности инвестиционните
имоти. Тази оценка е важна тъй като тя
представлява 96 % от активите на дружеството.
Възможно е оценката да не е подходяща.
Съществува риск от неправилно представяне в
отчета на притежаваните имоти.
В тази област нашите одиторски процедури
включиха проверка на адекватността на
оценката на ръководството и изготвената
пазарна оценка от независим оценител за
стойността на инвестиционните имоти; Оценка
на квалификацията и компетентността на
външните оценители ангажирани от
Дружеството;. Ние направихме допълнителни
изчисления на получените сравнителни
стойности. Тествахме избрани данни, върху
които се основава оценката на
инвестиционните имоти, чрез съпоставка с
алтернативни източници на информация.
Установихме, че не се забелязват съществени
разлики в цените на имотите.
Доклад върху други правни и регулаторни изисквания
В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС по отношение на доклада за
дейността, декларацията за корпоративно управление и доклада за изпълнение на политиката за
възнагражденията, ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС. Тези
процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази
друга информация с цел да ни подпомогнат във формиране на становище относно това дали
другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от
Закона за счетоводството и в Закона за публичното предлагане на ценни книжа, (чл. 100н, ал. 10 от
ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и 4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 15 от ЗППЦК във връзка с
чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България.
Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството
На базата на извършените процедури, нашето становище е, че:
• Информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е
изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет.
• Докладът за дейността е изготвен в съответствие с изискванията на Глава седма от Закона
за счетоводството и на чл. 100(н), ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни
книжа.
• В декларацията за корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен
финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за
КУАНТУМ ДИВЕЛОПМЪНТС АДСИЦ, Финансов отчет към 31.12.2024 Стр. 3/8
NIBOS Ltd София, ж.к. ГЕО МИЛЕВ, ул. ГЕО МИЛЕВ No 15, ап. 10 e-mail:nibos@nibos.net
Tel: + 359 2 4 114 114 www.nibos.net
счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа
информация.
• Докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за
която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени
в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа.
Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона
за публичното предлагане на ценни книжа
На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на
предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните
характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във
връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от
съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф
1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21
април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено
неправилно докладване.
Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл.
100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа
Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на
ценни книжа
Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Приложение 13 Оповестяване на
свързани лица към финансовия отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху
сделките със свързани лица като част от нашия одит на финансовия отчет като цяло, не са ни
станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим
заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения финансов отчет за
годината, завършваща на 31.12.2024., във всички съществени аспекти, в съответствие с
изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски
процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на
нашето мнение относно финансовия отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение
върху сделките със свързани лица.
Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на
ценни книжа
Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад
„Отговорности на одитора за одита на финансовия отчет“, включват оценяване дали финансовият
отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне.
На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи
за финансовия отчет за годината, завършваща на 31.12.2024, не са ни станали известни факти,
обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице
случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите
изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури
върху съществените за финансовия отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в
КУАНТУМ ДИВЕЛОПМЪНТС АДСИЦ, Финансов отчет към 31.12.2024 Стр. 4/8
NIBOS Ltd София, ж.к. ГЕО МИЛЕВ, ул. ГЕО МИЛЕВ No 15, ап. 10 e-mail:nibos@nibos.net
Tel: + 359 2 4 114 114 www.nibos.net
контекста на формирането на нашето мнение относно финансовия отчет като цяло, а не с цел
изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.
Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка с изискванията
на чл. 59 от Закона за независимия финансов одит
Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент
(ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация.
• [Име на одиторското дружество] е назначено за задължителен одитор на финансовия отчет
за годината, завършваща на 31.12.2024 г. на КУАНТУМ ДИВЕЛОПМЪНТС АДСИЦ, от общото
събрание на акционерите, проведено на 30.05.2024, за период от една година
• Одитът на финансовия отчет за годината, завършваща на 31.12.2024 г. на Дружеството
представлява четвърти пълен непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това
предприятие, извършен от нас.
• Потвърждаваме, че изразеното от нас одиторско мнение е в съответствие с допълнителния
доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60
от Закона за независимия финансов одит.
• Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия
финансов одит забранени услуги извън одита.
• Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо
Дружеството.
• За периода, за който се отнася извършеният от нас задължителен одит, освен одита, ние не
сме предоставили други услуги КУАНТУМ ДИВЕЛОПМЪНТС АДСИЦ, които не са посочени в
доклада за дейността или финансовия отчет на КУАНТУМ ДИВЕЛОПМЪНТС АДСИЦ
Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов
отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н,
ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ
В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани в раздела
Отговорности на одитора за одита на финансовия отчет, ние изпълнихме процедурите, съгласно
Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния
европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са
допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС) на професионалната
организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-
счетоводители (ИДЕС). Тези процедури касаят проверка на форма
́
та и дали четимата от човек част
на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване
на становище по отношение на съответствието на електронния формат на финансовия отчет на
КУАНТУМ ДИВЕЛОПМЪНТС АДСИЦ за годината, завършваща на 31.12.2024 година, приложен в
електронния файл „485100YG4NB45TUTM905-20241231-BG-SEP.xhtml“, с изискванията на Делегиран
Регламент (ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива
2004/109/ЕО на Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за
определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на
тези изисквания, електронният формат на финансовия отчет, включен в годишния индивидуален
отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат.
КУАНТУМ ДИВЕЛОПМЪНТС АДСИЦ, Финансов отчет към 31.12.2024 Стр. 5/8
NIBOS Ltd София, ж.к. ГЕО МИЛЕВ, ул. ГЕО МИЛЕВ No 15, ап. 10 e-mail:nibos@nibos.net
Tel: + 359 2 4 114 114 www.nibos.net
Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ
при изготвяне на електронния формат на финансовия отчет в XHTML.
Нашето становище е само по отношение на електронния формат на финансовия отчет, приложен в
електронния файл „485100YG4NB45TUTM905-20241231-BG-SEP.xhtml“ и не обхваща другата
информация, включена в годишния финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК.
На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на финансовия
отчет на Дружеството за годината, завършваща на 31.12.2024 година, съдържащ се в приложения
електронен файл „485100YG4NB45TUTM905-20241231-BG-SEP.xhtml“, е изготвен във всички
съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ.
Друга информация, различна от финансовия отчет и одиторския доклад върху него
Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад
за дейността, декларация за корпоративно управление и доклад за изпълнение на политиката за
възнагражденията, изготвени от ръководството съгласно Глава седма от Закона за счетоводството,
но не включва финансовия отчет и нашия одиторски доклад, върху него, която получихме преди
датата на нашия одиторски доклад.
Нашето мнение относно финансовия отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме
каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в
доклада ни и до степента, до която е посочено.
Във връзка с нашия одит на финансовия отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем
другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено
несъответствие с финансовия отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по
друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на
работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено
неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт.
Нямаме какво да докладваме в това отношение.
Отговорности на ръководството за финансовия отчет
Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този финансов
отчет в съответствие с МСФО счетоводни стандарти, приети от ЕС и за такава система за вътрешен
контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на
финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали
дължащи се на измама или грешка.
При изготвяне на финансовия отчет ръководството носи отговорност за оценяване способността на
Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато
това е приложимо, въпроси, свързани с предположението за действащо предприятие и
използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие,
освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира КУАНТУМ ДИВЕЛОПМЪНТС АДСИЦ или да
преустанови дейността му, или ако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да
постъпи по този начин.
КУАНТУМ ДИВЕЛОПМЪНТС АДСИЦ, Финансов отчет към 31.12.2024 Стр. 6/8
NIBOS Ltd София, ж.к. ГЕО МИЛЕВ, ул. ГЕО МИЛЕВ No 15, ап. 10 e-mail:nibos@nibos.net
Tel: + 359 2 4 114 114 www.nibos.net
Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над
процеса по финансово отчитане на Дружеството.
Отговорности на одитора за одита на финансовия отчет
Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали финансовият отчет като
цяло не съдържа съществени отклонения, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и
да издадем одиторски доклад, който да включва нашето мнение. Разумната степен на сигурност е
висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС, винаги ще
разкрива съществено отклонение, когато такова съществува. Отклоненията могат да възникнат в
резултат на измама или грешка и се считат за съществени, ако би могло разумно да се очаква, че
те, самостоятелно или като съвкупност, ще окажат влияние върху икономическите решения на
потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет.
Допълнителни детайли за нашата отговорност са изложени в Приложение към настоящия доклад
Регистриран одитор:
Николай Полинчев, дес 684
Дата: 27 март 2025 г.
'LJLWDOO\VLJQHGE\
1LNROD\0LKDLORY
3ROLQFKHY
5HDVRQ6LJQHGIRU
LGHQWLILFDWLRQ
SXUSRVHV
КУАНТУМ ДИВЕЛОПМЪНТС АДСИЦ, Финансов отчет към 31.12.2024 Стр. 7/8
NIBOS Ltd София, ж.к. ГЕО МИЛЕВ, ул. ГЕО МИЛЕВ No 15, ап. 10 e-mail:nibos@nibos.net
Tel: + 359 2 4 114 114 www.nibos.net
ПРИЛОЖЕНИЕ към Доклад на независимия одитор върху финансовия отчет
на КУАНТУМ ДИВЕЛОПМЪНТС АДСИЦ за 2024 г
Отговорности на одитора за одита на финансовия отчет
Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме
професионален скептицизъм по време на целия одит.
Ние също така:
• идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени отклонения във финансовия отчет,
независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме
одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства,
които да са достатъчни и уместни, за да осигурят основание за нашето мнение. Рискът да не
бъде разкрито съществено отклонение, което е резултат от измама, е по-висок, отколкото
риска от съществено отклонение, което е резултат от грешка, тъй като измамата може да
включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за
въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на
вътрешния контрол.
• получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим
одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел
изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството.
• оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на
счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от
ръководството.
• достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на
счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата
на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена
несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни
съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като
действащо предприятие. Ако ние достигнем до заключение, че е налице съществена
несигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към
свързаните с тази несигурност оповестявания във финансовия отчет или в случай че тези
оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се
основават на одиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад.
Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови
функционирането си като действащо предприятие.
• оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на финансовия отчет,
включително оповестяванията, и дали финансовият отчет представя стоящите в основата
сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне.
Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси,
планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита,
включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време
на извършвания от нас одит.
КУАНТУМ ДИВЕЛОПМЪНТС АДСИЦ, Финансов отчет към 31.12.2024 Стр. 8/8
NIBOS Ltd София, ж.к. ГЕО МИЛЕВ, ул. ГЕО МИЛЕВ No 15, ап. 10 e-mail:nibos@nibos.net
Tel: + 359 2 4 114 114 www.nibos.net
Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме
изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме
с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно да бъдат
разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и
свързаните с това предпазни мерки.
Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези
въпроси, които са били с най-голяма значимост при одита на финансовия отчет за текущия
период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в
нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства
публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки
случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като
би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха
надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация.
Д О К Л А Д
ОТНОСНО ПРИЛАГАНЕТО НА ПОЛИТИКАТА ЗА ОПРЕДЕЛЯНЕ И
ИЗПЛАЩАНЕ НА ВЪЗНАГРАЖДЕНИЯТА НА
ЧЛЕНОВЕТЕ НА СЪВЕТА НА ДИРЕКТОРИТЕ НА
„КУАНТУМ ДИВЕЛОПМЪНТС” АДСИЦ ПРЕЗ 2024 г.
Доклад относно прилагането на Политиката за определяне и изплащане на възнагражденията на
членовете на СД на „Куантум Дивелопмънтс” АДСИЦ през 2024 г.
2
Настоящият Доклад е изготвен на основание чл. 2, ал. 2 от Политиката за
определяне и изплащане на възнагражденията на членовете на Съвета
на директорите на „Куантум дивелопмънтс” АДСИЦ („Политика за
възнагражденията”), приетата от Общо събрание на акционерите,
проведено на 24.09.2013 г.и изменена с Решение на ОСА на 20.05.2021
год. Целта на Доклада е да разкрие пред акционерите начина, по който е
прилагана Политиката за възнагражденията през 2022 г., както и да
оповести съответствието й с нормативните изисквания на Наредба № 48
от 20.03.2013 г. за изискванията към възнагражденията, издадена от
Комисията за финансов надзор („Наредбата”). През 2020-2021 год.
Съветът на директорите преразгледа Политиката за възнагражденията
предвид извършените промени в Наредба №48 на КФН и констатира,че
към момента предвид спицификата в дейността на дружеството като
цяло тя изпълнява целите си, а именно
- допринася за изпълнението на бизнес целите и да е съобразена с
дългосрочните интереси и устойчивост на дружеството;
- съдържа информация как дружеството ще постигне целите по т. 1;
- ясна е и разбираема и описва компонентите на постоянното и
променливото възнаграждение.
1. Информация относно процеса на вземане на решения при определяне на
политиката за възнагражденията, включително, ако е приложимо,
информация за мандата и състава на комитета по възнагражденията,
имената на външните консултанти, чиито услуги са били използвани при
определянето на политиката за възнагражденията
Приетата Политика за възнагражденията не предвижда създаването на комитет
по възнагражденията. През 2024 г. в „Куантум Дивеломпънтс” АДСИЦ
(„Дружеството”) не са използвани външни консултанти при определяне на
политиката за възнаграждения.
В съответствие с нормативните изисквания, СД е разработил и утвърдил
актуализиран вариант през 2020 г., който е приет на ОСА, проведено на
20.05.2021 год.
2. Информация относно относителната тежест на променливото и
постоянното възнаграждение на членовете на управителните и
контролните органи
Политиката за възнаграждения не предвижда относителна тежест на
променливото и постоянното възнаграждение. През 2024 г. в „Куантум
Дивелопмънтс” АДСИЦ е изплащано само постоянно възнаграждение.
Доклад относно прилагането на Политиката за определяне и изплащане на възнагражденията на
членовете на СД на „Куантум Дивелопмънтс” АДСИЦ през 2024 г.
3
3. Информация относно критериите за постигнати резултати, въз основа на
които се предоставят опции върху акции, акции на Дружеството или друг
вид променливо възнаграждение и обяснение как критериите по чл. 14,
ал. 2 и ал. 3 от Наредбата допринасят за дългосрочните интереси на
Дружеството.
Политиката за възнагражденията не предвижда предоставяне на акции като
променливо възнаграждение. През 2024 г. в Дружеството не е изплащано
променливо възнаграждение.
4. Пояснение на прилаганите методи за преценка дали са изпълнени
критериите за постигнатите резултати
.
Тъй като през 2024 г. в „Куантум Дивелопмънтс” АДСИЦ не е изплащано
променливо възнаграждение, такива методи за преценка не са прилагани.
5. Пояснение относно зависимостта между възнаграждението и постигнатите
резултати
През 2024 г. в Дружеството не е изплащано променливо възнаграждение и
съответно не е прилагана зависимост между възнаграждението и постигнатите
резултати.
6. Основни плащания и обосновка на годишната схема за изплащане на
бонуси и/или на всички други непарични допълнителни възнаграждения
През 2024 г. в Дружеството не са изплащани бонуси и/или други непарични
допълнителни възнаграждения.
7. Описание на основните характеристики на схемата за допълнително
доброволно пенсионно осигуряване и информация относно платените и/
или дължимите вноски от Дружеството в полза на директора за
съответната финансова година, когато е приложимо
В Дружеството не се изплащат суми за допълнително доброволно пенсионно
осигуряване и няма платени или дължими вноски в полза на изпълнителния
директор.
8. Информация за периодите на отлагане на изплащането на променливите
възнаграждения
Редът за разсрочване на променливото възнаграждение е регламентиран в
чл. 5, ал. 6 от Политиката за възнагражденията, но тъй като Дружеството е
изплащало само постоянно възнаграждение, той е неприложим за 2024 г.
9. Информация за политиката на обезщетенията при прекратяване на
договорите
Доклад относно прилагането на Политиката за определяне и изплащане на възнагражденията на
членовете на СД на „Куантум Дивелопмънтс” АДСИЦ през 2024 г.
4
Съгласно чл. 6 от Политиката за възнаграждения при прекратяване на членство
в Съвета на директорите, обезщетения не се дължат.През 2024 год. в
дружеството е извръшило прекратяване на договор с член на Съвета на
директорите и съответно избирането на нов такъв.
10. Информация за периода, в който акциите не могат да бъдат прехвърлени
и опциите върху акциите не могат да бъдат упражнявани, при променливи
възнаграждения, основани на акции
Приетата Политика за възнагражденията не предвижда променливи
възнаграждения, основани на акции.
11. Информация за политиката за запазване на определен брой акции до края
на мандата на членовете на управителните и контролните органи след
изтичане на периода по т. 10
Приетата Политика за възнагражденията не предвижда променливи
възнаграждения, основани на акции.
12. Информация относно договорите на членовете на управителните и
контролните органи, включително срока на всеки договор, срока на
предизвестието за прекратяване и детайли относно обезщетенията и/или
други дължими плащания в случай на предсрочно прекратяване
На 19.10.2005 г. „Куантум Дивелопмънтс” АДСИЦ е подписало Договор за
възлагане на управлението на Дружеството с членовете на Съвета на
директорите. Договорът е с първоначален срок от 3 години, като срокът му на
действие, съгласно чл. 1.2 се продължава с преизбирането на Съвета на
директорите от Общото събрание.
Договорът предвижда възможност за прекратяване чрез с двумесечно писмено
предизвестие, отправено до член на Съвета на директорите. Договорът не
предвижда обезщетения в случай на предсрочното му прекратяване.
На 19.06.2009 г. Съветът на директорите е подписал Договор за възлагане на
управлението и представителство с изпълнителния директор. Договорът е
безсрочен до настъпване на някое от определените в него обстоятелства за
прекратяването му, а именно:
- по взаимно съгласие между страните;
- при оттегляне на представителната власт по решение на Съвета
на директорите;
- по искане на изпълнителния директор с предизвестие от 30 дни;
- при смърт или поставяне под запрещение на изпълнителния
директор;
- при възникване на обстоятелства, предвидени в Устава или
законодателството и обуславящи забрана за изпълнителния
директор да изпълнява функциите си;
- при освобождаването на изпълнителния директор като член на
Съвета на директорите.
Доклад относно прилагането на Политиката за определяне и изплащане на възнагражденията на
членовете на СД на „Куантум Дивелопмънтс” АДСИЦ през 2024 г.
5
В случай на предсрочно прекратяване на Договора с изпълнителния директор,
не са предвидени обезщетения или други дължими плащания.
Станислав Ненков Ананиев е избран за изпълнителен член на СД на 15.06.2009
год. Срок на предизвестие за прекратяване на договора на договора – без
предизвестие.
Съветът на директорите е избран с Решение на ОСА и изтича на 15.06.2029
год.
13. Информация за пълния размер на възнаграждението и на другите
материални стимули на членовете на управителните и контролните органи
за съответната финансова година. Пояснение на прилаганите методи за
преценка дали са изпълнени критериите за постигнатите резултати
За 2024 г. в „Куантум Дивелопмънтс” АДСИЦ е изплащано само постоянно
възнаграждение в изпълнение на решение на ОСА от 2021 год. в следните
размери:
Стефка Тодорова Николова, председател на СД
(освободена на 30.05.2024 год.) - 1 000 лв.
Пейо Иванов Николов,председател на СД
(избран на 30.05.2024 год.) - 1 400 лв.
Станислав Ненков Ананиев, изпълнителен директор - 14 400 лв.
Мая Живкова Илчова – зам.председател на СД. - 2 400 лв.
14. Информация за възнаграждението на всяко лице, което е било член на
управителен или контролен орган в Дружеството за определен период
през съответната финансова година:
а) пълния размер на изплатеното/или начисленото възнаграждение
на лицето за съответната финансова година;
б) възнаграждението и други материални и нематериални стимули,
получени от лицето от дружества от същата група;
в) възнаграждение, получено от лицето под формата на
разпределение на печалбата и/ или бонуси и основанията за
предоставянето им;
г) всички допълнителни плащания за услуги, предоставени от
лицето извън обичайните му функции, когато подобни плащания
са допустими съгласно сключения с него договор;
д) платеното и/или начислено обезщетение по повод прекратяване
на функциите му по време на последната финансова година;
е) обща оценка на всички непарични облаги, приравнени на
възнаграждения, извън посочените в буква „а” – „д”;
ж) информация относно всички предоставени заеми, плащания на
социално-битови разходи и гаранции от Дружеството или от
негови дъщерни дружества или други дружества, които са
Доклад относно прилагането на Политиката за определяне и изплащане на възнагражденията на
членовете на СД на „Куантум Дивелопмънтс” АДСИЦ през 2024 г.
6
предмет на консолидация в годишния му финансов отчет,
включително данни за оставащата неизплатена част от лихвите.
Извън посочените в т. 13 от Доклада, няма други лица, които да са били
членове на Съвета на директорите или контролен орган за определен период от
време през финансовата 2024 г.
15. Информация по отношение на акциите и/или опциите върху акции и/или
други схеми за стимулиране въз основа на акции:
а) брой на предложените опции върху акции или предоставените
акции от Дружеството през съответната финансова година и
условията, при които са предложени, съответно предоставени;
б) брой на упражнените опции върху акции през съответната
финансова година и за всяка от тях, брой на акциите и цената на
упражняване на опцията или стойността на лихвата по схемата за
стимулиране на база акции към края на финансовата година;
в) брой на неупражнените опции върху акции към края на
финансовата година, включително данни относно тяхната цена и
дата на упражняване и съществени условия за упражняване на
правата;
г) всякакви промени в сроковете и условията на съществуващи
опции върху акции, приети през финансовата година.
В Политиката за възнаграждения не са предвидени схеми за стимулиране въз
основа на акции.
16. Годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и
на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време
на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните
поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да
позволява съпоставяне
Година
2019
2020
2021
2022
2023
2024
Изменение
в %
1. Брутно
възнаграждение
на всички членове
на СД за година
14 600
лв.
16 200
лв.
16 200
лв.
16 200
лв.
19 200
лв.
19,200
лв
няма
2. Резултати за
дружеството -
активи
9,244
хил.лв.
9,500
хил.лв.
9,619
хил.лв.
9,740
хил.лв.
12,495
хил.лв.
30,210
хил.лв.
+41,36%
3. Брутно
възнаграждение
на основа пълно
работно време на
служители, които
не са директори
-
-
-
-
-
-
4. Среден размер
-
Доклад относно прилагането на Политиката за определяне и изплащане на възнагражденията на
членовете на СД на „Куантум Дивелопмънтс” АДСИЦ през 2024 г.
7
на
възнаграждение
на основа на
пълно работно
време на
служители, които
не са директори
-
-
-
-
-
В дружеството няма промяна на годишния размер на възнагражденията. Извън
състава на Съвета на директорите, към настоящия момент в дружеството няма
наети служители на пълно работно време, с изключение на един нает служител
на непълно работно време.
17. Информация за упражняване на възможността да се изиска връщане на
променливото възнаграждение.
В Политиката за възнаграждения не са предвидени такива възможности тъй
като не се изплащат променливи възнаграждения.
18. Информация за всички отклонения от процедурата за прилагането на
политиката за възнагражденията във връзка с извънредни обстоятелства
по чл. 11, ал. 13, включително разяснение на естеството на извънредните
обстоятелства и посочване на конкретните компоненти, които не са
приложени
През отчетния период не са настъпвали извънредни обстоятелства, които да
причиняват отклонения в процедурата за прилагане на Политиката за
възнагражденията, а в Политиката не са дефинирани такива обстоятелства,
при настъпването на които временно да не се прилага Политиката за
възнагражденията.
Настоящият Доклад е приет с Решение на Съвета на директорите на „Куантум
Дивелопмънтс” АДСИЦ №185 от 12.03.2025 год. и е неразделна част от Годишния
доклад за дейността на дружеството за 2024 год.
Д Е К Л А Р А Ц И Я
ЗА КОРПОРАТИВНО УПРАВЛЕНИЕ НА
„КУАНТУМ ДИВЕЛОПМЪНТС” АДСИЦ ЗА 2024 г.
съгласно чл. 40, ал. 2, т. 1 от Закона за счетоводството,
във връзка с чл. 100н, ал. 7, т. 1 и 8 от
Закона за публичното предлагане на ценни книжа
Декларация за корпоративно управление на „Куантум Дивелопмънтс” АДСИЦ за 2024 г.
2
Настоящата Декларация за корпоративно управление („Декларацията”) е
разработена на основание чл. 100н, ал. 7, т. 1 и ал. 8 от Закона за публичното
предлагане на ценни книжа, чл. 40, ал. 2, т. 1 от Закона за счетоводството и в
съответствие с принципите, залегнали в Националния кодекс за корпоративно
управление, одобрен от Заместник председателя на Комисията за финансов
надзор („КФН”).
Изходна позиция при разработването на настоящата Декларацията е убеждението
на Съвета на директорите на „Куантум Дивелопмънтс” АДСИЦ, гр. София
(„Дружеството”) за неговото развитие и дейност в съответствие с най-добрите
практики по корпоративно управление, както и разбирането, че залегналите в
Декларацията принципи и мерки съпътстват и подпомагат в значителна степен
успешната работа на Дружеството в дългосрочен план.
С настоящата декларация Съветът на директорите на „Куантум Дивелопмънтс”
АДСИЦ удостоверява, че спазва Националния кодекс за корпоративно
управление. Спазването на Националния кодекс за корпоративно управление е
на принципа „Спазвай или обяснявай” и отразява разбирането за корпоративно
управление като балансирано взаимодействие между акционери,ръководства на
компании и заинтересовани лица. Основни цели на Съвета на директорите при
спазването на Националния кодекс за корпоративно управление са следните:
Утвърждаване и прилагане на международно признатите принципи за
добро корпоративно управление в Дружеството;
Повишаване доверието на акционерите, инвеститорите и всички
заинтересовани лица;
Утвърждаването на прозрачни взаимоотношения между
управителните органи на Дружеството и акционерите;
Повишаване степента на информираност на акционерите по повод
упражняването на законните им права и осигуряване на надеждна
защита на правата на акционерите;
Своевременно и обективно информиране на всички заинтересовани
лица относно настъпването на важни корпоративни събития, свързани
със статута и/ или дейността на Дружеството;
Улесняване вземането на решения от управителните органи относно
дългосрочното и краткосрочното развитие на Дружеството;
Осигуряване на ефективен контакт между мениджмънта на
Дружеството от една страна и неговите акционери и потенциални
инвеститори от друга страна.
1. ОПИСАНИЕ НА ОСНОВНИТЕ ХАРАКТЕРИСТИКИ НА СИСТЕМИТЕ ЗА
ВЪТРЕШЕН КОНТРОЛ И УПРАВЛЕНИЕ НА РИСКА НА ДРУЖЕСТВОТО
ВЪВ ВРЪЗКА С ПРОЦЕСА НА ФИНАНСОВО ОТЧИТАНЕ
Декларация за корпоративно управление на „Куантум Дивелопмънтс” АДСИЦ за 2024 г.
3
Основна цел при изготвяне на финансовите отчети е да бъде осигурено адекватно
събиране, обработване и представяне на достоверна, систематизирана и
навременна информация, която да бъде отразена счетоводно, в съответствие с
приложимите нормативни актове.
При оценяване на рисковете в процеса на финансова отчетност се изследват
следните елементи:
Ниво на материална и финансова стабилност;
Сложност на законови норми и правила;
Минал опит и осъзнати грешки;
Ефективност на контрола;
Определяне на получените данни, в резултат от предишни одити,
инспекции и контрол;
Промени в процедурите, структурите и т.н.
С цел гарантиране на ефективност и понижаване на риска от грешки и пропуски
системата за вътрешен контрол е изградена на основата на няколко компонента:
1.1. Контролна среда
Дружеството не разполага с писмен кодекс на поведение на служителите,
но развива отношения основани на почтеност и отговорност с акцент върху
етичното поведение по време на работния процес. Предвид факта, че
Дружеството не разполага с голям брой служители, личният контакт от
страна на ръководството е изкючително силен инструмент за наблюдение
на процесите, свързани с финансово отчитане. За контролът върху средата
на работа спомага и наличието на независим член на Съвета на
директорите, както и одитен комитет, който наблюдава процесите на
финансова отчетност в Дружеството и е още една гаранция, че системите
на контрол и управление на риска функционират.
1.2. Процес на оценка на рисковете за Дружеството
Този процес представлява идентифицирането и минимизирането на
рисковете, свързани с бизнес - средата. За целите на финансовата
отчетност, процесът за оценка на риска в Дружеството, включва начина, по
който ръководството идентифицира рисковете, съществени за финансовия
отчет. Тъй като, неотменима цел при съставянето на финансовия отчет е
той да дава точна и вярна представа за всички съществени аспекти от
съществуващата законодателна рамка на финансова отчетност,
ръководството на Дружеството оценява значението на всеки едни риск
поотделно, както и рисковете от настъпването им и съответно взима
индивидуални решения за тяхното управление. Всички служители на
Дружеството, като и съставителите на финансови отчети са изрично
Декларация за корпоративно управление на „Куантум Дивелопмънтс” АДСИЦ за 2024 г.
4
запознати с неговите цели относно финансова отчетност и са запознати с
рисковете, които съпътстват постигането на тези цели. Прякото лично
участие на ръководството при оценката на рисковете предопределя и
своевременната намеса при поява на определен риск и предотвратяване на
вероятността той да се реализира. От друга страна, регулацията в сектора
на дружествата със специална инвестиционна цел, наличието на банка –
депозитар намалява вероятността от поява на рискове, свързани с формите
на финансова отчетност и гарантира регулярност на проверките на КФН и
обществеността върху финансовата отчетност в „Куантум Дивелопмънтс”
АДСИЦ.
1.3. Изградена в Дружеството информационна система
Изградената в Дружеството информационна система включва физически и
софтуер компоненти, които да обезпечават вярното отразяване на данните,
присъщи за финансовото отчитане. Използването на специализиран
счетоводен софтуер и навременното предоставяне на банкови извлечения,
гарантират обективност и бързина на осчетоводяване на данните, а
неформалния контакт между ръководството и служителите гарантира
възможността за пряк поглед на ръководството върху процесите на
финансово отчитане. Задължението на Дружеството да представя
регулярна финансова информация на КФН, Българска фондова борса и
обществеността гарантира, че информационните системи в Дружеството са
под постоянен надзор и не е възможно отклонение от целите на
финансовото отчитане.
1.4. Контролни дейности
Контролните дейности представляват набор от политики, които гарантират
изпълнение на преките нареждания на ръководството и възлагат лична
отговорност на конкретни служители, свързана с появата на рискове. Тъй
като основните решения, свързани с разходването на средства, са в
правомощията на Съвета на директорите и на Изпълнителния директор,
рискът от финансови операции или необичайни такива е малък.
Разделението на задълженията в процеса на финансово отчитане е друга
гаранция и форма на контролна дейност, която способства за
минимизиране на рисковете, свързани с финансовото отчитане. Наличието
на банка – депозитар, обслужваща финансовите операции на Дружеството,
гарантира още една форма на контролна дейност и избягване на
необичайни търговски практики. Вероятността от настъпването на
неблагоприятни събития, осуетяващи дейностите по финансова отчетност в
Дружеството, дефинирани като риск, са систематизирани от корпоративното
ръководство и се контролират чрез следните видове контрол:
Организационен в рамките на Съветът на директорите – наличие на
организация, определяща и разпределяща отговорностите и
Декларация за корпоративно управление на „Куантум Дивелопмънтс” АДСИЦ за 2024 г.
5
идентифицираща отчитането на всички аспекти по отношение на
предварителния контрол;
Аритметичен – проверка на аритметичната точност на количествата и
сумите във връзка със счетоводното отчитане на операциите, която се
осъществява от главния счетоводител и Изпълнителния директор;
Административен – осъществяване на наблюдение от страна на
Съвета на директорите върху рутинни/обичайни сделки и тяхното
записване;
Управленски контрол - осъществяване на специални процедури за
контрол, упражняван от ръководството на Дружеството извън
всекидневната дейност;
Контрол по разрешаване и одобряване – даване на разрешение и
одобрение от Изпълнителния директор за поемане на задължения и/
или извършване на разходи;
Контрол по подбор на персонала – наличие на процедури,
осигуряващи съответствие между компетентностите на персонала и
неговите отговорности.
1.5. Текущо наблюдение на контролния процес
Важен инструмент към минимизиране на рисковете в процеса на финансово
отчитане е установяване от страна на Съвета на директорите непрекъснат
вътрешен контрол в Дружеството. Непрекъснатата комуникация на
ръководството, освен разпореждания включва и ежедневна преценка дали
контролните системи работят ефективно и дали е необходима
модификация спрямо конкретния казус. Вътрешният контрол от страна на
Съвета на директорите, включва преценка на информацията относно:
Наличие и достатъчност на мерки за управление на риска;
Необходимост от създаване на нови мерки за нови критични рискове;
Необходимост от промяна на мерките за управление на риска, където
предприетите са се оказали недостатъчни;
Необходимост за намаляване на мерките за управление на риска,
когато са ненужни;
Необходимост от определяне на крайните срокове и отговорности за
осъществяване на горните дейности;
Информиране на Одитния комитет за предприетите дейности и
подобряване на плановете за вътрешен одит, базирани на получената
информация.
Дейностите по текущо наблюдение на контролния процес включват надзор
върху работата на съставителите на финансови отчети и обратна връзка с
контрагентите на Дружеството или други издатели на счетоводни
Декларация за корпоративно управление на „Куантум Дивелопмънтс” АДСИЦ за 2024 г.
6
документи. Ежедневният контакт и участие на ръководството в този процес,
спомагат за изключително бързото идентифициране на възникнали рискове
или отклонения от очакванията и съответно до бързата корекция при такива
отклонения. Законодателната рамка на дейността на Дружеството,
ограничава възможността за извършване на форми на финансово отчитане,
извън строго регламентираните и свързани с издадения лиценз за
осъществяване на дейност по секюритизиране на недвижими имоти,
издаден от КФН.
2. ИНФОРМАЦИЯ ПО ЧЛЕН 10 ОТ ДИРЕКТИВА 2004/25/ЕО НА
ЕВРОПЕЙСКИЯ ПАРЛАМЕНТ И НА СЪВЕТА ОТ 21.04.2004 Г. ОТНОСНО
ПРЕДЛОЖЕНИЯТА ЗА ПОГЛЪЩАНЕ
През финансовата 2024 г. „Куантум Дивелопмънтс” АДСИЦ не е
осъществявало сделки, свързани с предложения за поглъщане и съответно
не предоставя информация по член 10, параграф 1, букви „в”, „г”, „е”, „з” и
„и” от Директива 2004/25/ЕО.
3. СЪСТАВ И ФУНКЦИОНИРАНЕ НА АДМИНИСТРАТИВНИТЕ,
УПРАВИТЕЛНИТЕ И НАДЗОРНИТЕ ОРГАНИ И ТЕХНИТЕ
КОМИТЕТИ.ПРЕДСТАВЕНОСТ НА ПОЛОВЕТЕ.
„Куантум Дивелопмънтс” АДСИЦ има едностепенна система за управление.
Членове на Съвета на директорите са:
Пейо Иванов Николов – председател на Съвета на директорите;
Станислав Ненков Ананиев – изпълнителен директор и
Мая Живкова Илчова – заместник – председател на Съвета.
Мандатът на Съвета на директорите изтича на 15.06.2029 г.
Дружеството се представлява от изпълнителния си директор.И двата пола
са представени в съвета на директорите,като представителят на по-слабо
представеният пол е независим член на Съвета на директорите.Независимо,че
броят на членовете е едва 3, мерките които са предприети гарантират
представеност и на двата пола и при обновяване на управителния орган,
дружеството ще приложи система за подбор, гарантираща избор и представеност,
основани освен на квалификация и опит и на критерия – представеност на
половете. Предвид монолитната акционерна структура и ефективността на
действията на СД, управителния органи счита, че към момента няма необходимост
от промяна на политиката по отношение представеност на половете.
Дружеството има Одитен комитет, определен с Решение на ОСА на
Дружеството, в състав:
Лъчезар Георгиев Бачев;
Декларация за корпоративно управление на „Куантум Дивелопмънтс” АДСИЦ за 2024 г.
7
Павлина Николова – Пилчева;
Мая Живкова Илчова
Мнозинството от членовете на Одитния комитет са външни за и независими
от предприятието от обществен интерес. С решение на ОСА от 19.05.2017 год. е
приет Статут на Одитния комитет, в който са определени функциите му, правата и
отговорностите по отношение на финансовия одит, вътрешния контрол и
вътрешния одит, както и взаимоотношенията му с другите органи на управление.
4. ОПИСАНИЕ НА ПОЛИТИКАТА НА МНОГООБРАЗИЕ, ПРИЛАГАНА ПО
ОТНОШЕНИЕ НА АДМИНИСТРАТИВНИТЕ, УПРАВИТЕЛНИТЕ И
НАДЗОРНИТЕ ОРГАНИ НА ДРУЖЕСТВОТО ВЪВ ВРЪЗКА С АСПЕКТИ,
КАТО ВЪЗРАСТ, ПОЛ ИЛИ ОБРАЗОВАНИЕ И ПРОФЕСИОНАЛЕН ОПИТ,
ЦЕЛИТЕ НА ТАЗИ ПОЛИТИКА НА МНОГООБРАЗИЕ, НАЧИН НА
ПРИЛОЖЕНИЕ И РЕЗУЛТАТИ ПРЕЗ ОТЧЕТНИЯ ПЕРИОД
„Куантум дивелопмънтс” АДСИЦ не предоставя посочената по-горе
информация на основание чл. 100н, ал. 12 от Закона за публичното
предлагане на ценни книжа.
Настоящата Декларация е приета на заседание на Съвета на директорите на
„Куантум Дивелопмънтс” АДСИЦ и е неразделна част от Годишния доклад за
дейността на Дружеството за 2024 г.
И Н Ф О Р М А Ц И Я
ОТНОСНО ПРАКТИКИТЕ НА КОРПОРАТИВНО УПРАВЛЕНИЕ
НА „КУАНТУМ ДИВЕЛОПМЪНТС” АДСИЦ, ЗА 2024 г.
съгласно чл. 100, ал. 8, т. 1, б. „в” от Закона за публичното
предлагане на ценни книжа
Информация относно практиките на корпоративно управление на
„Куантум Дивелопмънтс” АДСИЦ
2
Настоящата информация и изготвена от Съвета на директорите в изпълнение на
чл. 100н, ал. 8, т. 1, буква „в” от Закона за публично предлагане на ценни книжа
(„ЗППЦК”).
„Куантум Дивелопмънтс” АДСИЦ („Дружеството”) спазва по
целесъобразност Националния кодекс за корпоративно управление.
Спазването на Националния кодекс за корпоративно управление е на принципа
„Спазвай или обяснявай”, т. е. Дружеството спазва препоръките на Кодекса, а при
отклонение от тях, Съвет на директорите има задължението да обясни причините
за това. Текстът на Националния кодекс за корпоративно управление е
обществено достъпен на следния интернет адрес:
https://nkku.bg/pdf/NKKU2024-25062024final.pdf
1. КОРПОРАТИВНО РЪКОВОДСТВО - ИЗБОР И ОСВОБОЖДАВАНЕ НА
ЧЛЕНОВЕ НА СЪВЕТА НА ДИРЕКТОРИТЕ, СТРУКТУРА,
КОМПЕТЕНТНОСТ
„Куантум Дивелопмънтс” АДСИЦ има едностепенна система за управление.
1.1. Съветът на директорите насочва и контролира независимо и отговорно
дейността на Дружеството съобразно установените икономически, социални
и екологически приоритети, визия, цели, стратегии на Дружеството и
интересите на акционерите
и заинтересованите лица:
„Куантум Дивелопмънтс” АДСИЦ прилага тази практика.
1.2. Съветът на директорите следи за резултатите от дейността на Дружеството и
при необходимост инициира промени в управлението на дейността:
„Куантум Дивелопмънтс” АДСИЦ прилага тази практика.
1.3. Съветът на директорите третира равнопоставено всички акционери, действа
в техен интерес и с грижата на добър търговец:
„Куантум Дивелопмънтс” АДСИЦ прилага тази практика.
1.4. Членовете на Съвета на директорите се ръководят в своята дейност от
общоприетите принципи за почтеност, лоялност и управленска и
професионална компетентност. Съветът на директорите приема и спазва
Етичен кодекс:
„Куантум Дивелопмънтс” АДСИЦ не прилага тази практика, тъй като
няма писани правила, представляващи Етичен кодекс. В дейността си,
Съветът на директорите се ръководи от Устава на Дружеството и
ограниченията на действащото законодателство.
1.5. Съветът на директорите осигурява и контролира изграждането и
функционирането на система за управление на риска, в т. ч. на
Информация относно практиките на корпоративно управление на
„Куантум Дивелопмънтс” АДСИЦ
3
рисковете,свързани с киберсигурността, климатичните рискове,рискове по
веригата на стойността, както и на система за вътрешен контрол и вътрешен
одит:
„Куантум Дивелопмънтс” АДСИЦ прилага тази практика.
1.6. Съветът на директорите насърчава прилагането и съблюдава спазването от
страна на дъщерните дружества на възприетите принципи за устойчиво
развитие на групово ниво,когато това е приложимо,както и съдейства за
утвърждаване на култура за устойчиво развитие;
Куантум Дивелопмънтс АДСИЦ не прилата тази практика поради
неприложимост.
1.7. Съветът на директорите осигурява и контролира интегрираното
функциониране на системите за счетоводство и финансова отчетност и
вътрешен контрол:
„Куантум Дивелопмънтс” АДСИЦ прилага тази практика.
1.8. Съветът на директорите дава насоки, одобрява и контролира изпълнението
на бизнес плана на Дружеството, сделките от съществен характер, както и
други дейности, установени в устройствените му актове:
„Куантум Дивелопмънтс” АДСИЦ прилага тази практика.
1.9. Съветът на директорите се отчита за своята дейност пред Общото събрание
на акционерите,включително чрез представяне на доклад за изпълнение на
приета политика за възнагражденията;
„Куантум Дивелопмънтс” АДСИЦ прилага тази практика.
1.10. Общото събрание на акционерите избира и освобождава членовете на
Съвета на директорите съобразно закона и устройствените актове на
Дружеството, както и в съответствие с принципите за непрекъснатост и
устойчивост на работата на Съвета на директорите:
„Куантум Дивелопмънтс” АДСИЦ прилага тази практика.
1.11. При предложение за избор на нови членове на Съвета на директорите се
спазват принципите за съответствие на компетентност на кандидатите с
естеството на дейността на Дружеството и законовата рамка:
„Куантум Дивелопмънтс” АДСИЦ прилага тази практика.
1.12. В договорите за възлагане на управлението, сключвани с членовете на
Съвета на директорите се определят техните задължения и задачи,
критериите за размера на тяхното възнаграждение, задълженията им за
лоялност към Дружеството и основания за освобождаване:
Информация относно практиките на корпоративно управление на
„Куантум Дивелопмънтс” АДСИЦ
4
„Куантум Дивелопмънтс” АДСИЦ прилага тази практика.
1.13. Дейността на членовете на Съвета на директорите следва да бъде обект на
ежегодна оценка;
„Куантум Дивелопмънтс“ АДСИЦ прилага тази практика.
1.14. Броят на членовете и структурата на Съвета на директорите се определят в
устройствените актове на Дружеството:
„Куантум Дивелопмънтс” АДСИЦ прилага тази практика.
1.15. Съставът на избрания от Общото събрание Съвет на директорите трябва да
е структуриран по начин, който да гарантира професионализма,
безпристрастността и независимостта на решенията му във връзка с
управлението на Дружеството:
„Куантум Дивелопмънтс” АДСИЦ прилага тази практика.
1.16. Съветът на директорите трябва да осигури надлежно разделение на
задачите и задълженията между своите членове. Основна функция на
независимите директори е да контролират действията на изпълнителното
ръководство и да участват ефективно в работата на Дружеството в
съответствие с интересите и правата на акционерите. Препоръчително е
председателят на Съвета на директорите да бъде независим директор:
„Куантум Дивелопмънтс” АДСИЦ прилага тази практика, с изключение на
препоръката относно председателя на Съвета на директорите. Това
изключение се налага от факта, че Съветът на директорите
функционира ефективно в състав от 3 членове и акционерите не са
предлагали, нито е било необходимо замяна на независим член на Съвета
на директорите. Независимят член гарантира безпристрастност и
независимост при взимане на решения на колективния орган на съвета на
директорите в съотвествие с изменения на Кодекса за корпоративно
упралвение от 2024 год.
Дружеството прилага тази практика.
1.17. Компетенциите, правата и задълженията на членовете на Съвета на
директорите следват изискванията на закона, устройствените актове и
стандартите на добрата професионална и управленска практика
„Куантум Дивелопмънтс” АДСИЦ прилага тази практика.
1.18. Членовете на Съвета на директорите трябва да имат подходящи знания и
опит, които изисква заеманата от тях позиция. След избирането им новите
членове на Съвета на директорите следва да бъдат запознати с основните
правни и финансови въпроси, свързани с дейността на Дружеството.
Информация относно практиките на корпоративно управление на
„Куантум Дивелопмънтс” АДСИЦ
5
Повишаването на квалификацията на членовете на Съвета на директорите
следва да бъде техен постоянен ангажимент.В допълнение,членовете на
Съвета на директорите трябва да бъдат информирани за новите тенденции в
областта на корпоративното упарвление и устойчиво развитие:
„Куантум Дивелопмънтс” АДСИЦ прилага тази практика.
1.19. Членовете на Съвета на директорите трябва да разполагат с необходимото
време за изпълнение на техните задачи и задължения. Препоръчително е
устройствените актове на Дружеството да определят броя на дружествата, в
които членовете на Съвета на директорите могат да заемат ръководни
позиции:
„Куантум Дивелопмънтс” АДСИЦ прилага тази практика с изключение на
препоръката за определяне на броя дружества, в които членовете могат
да заемат ръководни позиции. Това изключение се налага от
законодателната рамка относно дейността на Дружеството и
задължението на членовете на Съвета на директорите да разкриват
публично броят на дружествата, в които упражняват ръководни функции.
1.20. Изборът на членовете на Съвета на директорите на Дружеството става
посредством прозрачна процедура, която осигурява освен всичко останало
навременна и достатъчна информация относно личните и професионалните
качества на кандидатите за членове. Броят на последователните мандати на
членовете на Съвета на директорите следва да осигури ефективна работа на
Дружеството и спазването на законовите изисквания. Препоръчително е
броят на последователните мандати на независимите членове да бъде
ограничен:
„Куантум Дивелопмънтс” АДСИЦ прилага тази практика с изключение на
препоръката за брой мандати на независими членове. Това се налага от
факта, че всички законодателни и вътрешно устройствени актове са
спазени и към момента няма искане или предложение от акционер за
промяна на Устава на Дружеството, регламентиращ този въпрос (чл. 37,
чл. 38 от Устава на Дружеството).
1.21 Препоръчително е процедурата за подбор на кандидати за членове на
Съвета на директорите да се основава на сравнителна оценка на квалификациите
на всеки кандидат и съдържа ясни и обективни критерии,които се прилагат по
недискриминационен принцип по време на целия процес с цел постигане на
балансирана представеност на двата пола в Съвета на директорите. Процедурата
за подбор следва да съдържа мерките за постигане на балансирана
представеност на половете,които дружеството ще се стреми да прилага по
отношение на членовете на Съвета на директорите и следва да се публикува на
електронната страница на дружеството.
Тъй като дружеството е малко предприятие по смисъла на закона към
момента не е разработила такива правила. В случай,че бъде освободен член на
Информация относно практиките на корпоративно управление на
„Куантум Дивелопмънтс” АДСИЦ
6
Съвета на директорите,“Куантум Дивелопмънтс“ АДСИЦ ще изготви правила
за подбор,съобразени изцяло с препоръката от Кодекса за корпоративно
управление.Към момента съставът на СД е съобразен с препоръката,като в
него са представени и двата пола.
1.22 Членовете на Управителния съвет се очаква да имат познания относно
въздействието на климата върху развитието на дружеството като имат
ангажимент да утвърждават приоритетите на компанията в областта на
устойчивостта и климатичените промени. Получаването и надграждането на
тези познания следва да е техен постоянен ангажимент.
„Куантум Дивелопмънтс“ АДСИЦ изпълнява тази препоръка като всички
членове на съвета са запознати с политиките за устойчивст,които
дружеството спазва.
1.23. Съветът на директорите гарантира,че всички сделки със свързани лица ще се
одобряват и осъществяват по начин,който обезпечава надеждното управление на
конфликта на интереси и защитава интересите на дружеството и негивет
акционери. За целта дружеството следва да има система за избягване на
конфликт на интереси при сделки със свърани с дружеството или с тях лица и
разкриване на информация.
„Куантум Дивелопмънтс“ АДСИЦ прилага тази практика,като всяка сделка със
свързано лице се разкрива на подлежащите на разкриване отчети. Всички
сделки, попадащи в обхавата на закона са разкрити на акционерите и са част
от тримесечните и годишния доклад за дейността.
1.24. Структурата и броят на членовете на Съвета на директорите трабва да
гарантират ефективната дейност на Дружеството.
Дружеството прилага тази практика.
1.25. Препоръчително е процедурата за подбор на кандидати за членове на
Управителния съвет да се основава на сравнителна оценка на квалификациите на
всеки кандидат и да съдържа ясни и обективни критерии,които се прилагат по
недискриминационен начин по време на целия процес на подбор с цел постигане
на балансирана представеност на двата пола в Съвета на
директорите.Процедурата следва да съдържа мерките за постигане на
балансирана представеност на половете и следва да бъде публикувана в
електронната страница на дружеството.
„Куантум Дивелопмънтс“ АДСИЦ прилага тази практика,като и двата пола са
представени в 3 членния съвет на директорите. При необходимост от
обновяване на състава на съвета на директорите или при решение на общото
събрание,увилачаваща броят на членовете на СД,такава процедура ще бъде
публикувана на интернет страницата на дружеството.
Информация относно практиките на корпоративно управление на
„Куантум Дивелопмънтс” АДСИЦ
7
1.26. Ежегодно в декларацията за корпоративно управление дружествата да
предоставят информация относно представеността на половете в Управителния
съвет,мерките предприети с оглед постигането на представеността на половете и
съответно оповестява причините, когято целите не са постигнати,както и
мерките,които са предприети или предстои да бъдат въведени за постигане на
целите.
„Куантум Дивелопмънтс“ АДСИЦ прилага тази практика,когато е
приложимо.Към момента дружеството е малко предприятие,акционерното
участие е монолитно и ефективността на действията на СД както и
специфичния предмет на дейност не предполагат и не налагат промяна на
възприетите практики.
2. ВЪЗНАГРАЖДЕНИЕ НА ЧЛЕНОВЕТЕ НА СЪВЕТА НА ДИРЕКТОРИТЕ
2.1. Съветът на директорите,със съдействието на комитета по възнагражденията,
когато такъв е създаден, разработва ясна и конкретна политика за
възнагражденията на членовете на Съвета на директорите, която се
одобрява от Общото събрание на акционерите. Политиката определя
принципите за формиране на размера и структурата на възнагражденията и
следва да е съобразена с нормативните изисквания по отношение на
структура и съдържание:
„Куантум Дивелопмънтс” АДСИЦ прилага тази практика. Общото
събрание на акционерите е приело Политика за определяне и изплащане
на възнагражденията на членовете на Съвета на директорите на
„Куантум Дивелопмънтс” АДСИЦ в съответствието с нормативните
изисквания на Наредба № 48 от 20.03.2013 г. за изискванията към
възнагражденията, издадена от Комисията за финансов надзор.
2.2. В съответствие със законовите изисквания и добрата практика на
корпоративно управление размерът и структурата на възнагражденията
следва да отчитат:
- Задълженията и приноса на всеки един от членовете на Съвета на
директорите в дейността и резултатите на Дружеството;
- Възможността за подбор и задържане на квалифицирани и лоялни
членове на Съвета на директорите;
- Необходимостта от съответствие на интересите на членовете на
Съвета на директорите и дългосрочните интереси на Дружеството,както
и неговото устойчиво развитие:
„Куантум Дивелопмънтс” АДСИЦ не прилага тази препоръка, тъй като
редът за определяне на възнагражденията е уреден в приетата от
Информация относно практиките на корпоративно управление на
„Куантум Дивелопмънтс” АДСИЦ
8
Общото събрание на акционерите Политика за определяне и изплащане
на възнагражденията.
2.3. Препоръчително е възнаграждението на изпълнителните членове на Съвета
на директорите да се състои от постоянен и променлив компонент.
Допълнителните стимули следва да бъдат конкретно определени или
определяеми и да бъдат обвързани с ясни и конкретни критерии и
показатели по отношение на резултатите на Дружеството и/или с постигането
на предварително определени от Съвета на директорите цели. Дружеството
може да предостави като променливо възнаграждение на изпълнителните
членове на Съвета на директорите акции, опции върху акции и други
подходящи финансови инструменти.Политиката за възнагражденията следва
да обвързва променливото възнаграждение и резултатите от дейността с
предварителни критерии,свързани с резултатите и да включва измерими
стандарти,които подчертават дългосрочните интереси на дружеството и
акционерите пред краткосрочни съображения. Такива измерими
стандарти,наред с другото,могат да се отнасят до общата възвращаемост на
акционерите и подходящи показатели и подходящи цели и показатели за
устойчивост.
„Куантум Дивелопмънтс” АДСИЦ прилага тази практика.
2.4. Възнаграждението на неизпълнителни членове на Съвета на директорите не
следва да включва опции върху акции:
„Куантум Дивелопмънтс” АДСИЦ прилага тази практика.
2.5. Общото събрание на акционерите на Дружеството може да гласува на
членовете на Съвета на директорите допълнителни възнаграждения под
формата на тантиеми в зависимост от реализираните финансови резултати
на Дружеството:
„Куантум Дивелопмънтс” АДСИЦ прилага тази практика.
2.6. Разкриването на информация за възнагражденията на членовете на Съвета
на директорите е в съответствие с нормативните изисквания и
устройствените актове на Дружеството. Акционерите и заинтересованите
лица трябва да имат лесен достъп до приетата дружествена политика за
определяне на възнагражденията и тантиемите на членовете на Съвета, и
доклада за изпълнението и:
„Куантум Дивелопмънтс” АДСИЦ прилага тази практика.
3. КОНФЛИКТ НА ИНТЕРЕСИ
Информация относно практиките на корпоративно управление на
„Куантум Дивелопмънтс” АДСИЦ
9
3.1. Членовете на Съвета на директорите трябва да избягват и да не допускат
реален или потенциален конфликт на интереси:
„Куантум Дивелопмънтс” АДСИЦ прилага тази практика.
3.2. Процедурите за избягване и разкриване на конфликти на интереси следва да
бъдат регламентирани в устройствените актове на Дружеството:
„Куантум Дивелопмънтс” АДСИЦ прилага тази практика.
3.3. Членовете на Съвета на директорите трябва незабавно да разкриват
конфликти на интереси и да осигуряват на акционерите достъп до
информация за сделки между Дружеството и негови дъщерни дружества от
една страна и членове на Съвета на директорите или свързани с него лица:
„Куантум Дивелопмънтс” АДСИЦ прилага тази практика.
3.4. Съветът на директорите създава система за избягване на конфликти на
интереси при сделки със заинтересовани лица и разкриване на информация
при възникване на такива:
„Куантум Дивелопмънтс” АДСИЦ прилага тази практика.
3.5. Съветът на директорите гарантира,че всички сделки със свързани лица ще се
одобряват и осъществяват по начин,който обезпечава надеждно управление на
конфликта на интереси и защитава интересите на дружеството и неговите
акционери. За целта дружеството следва да има система за избягване на
конфликт на интереси при сделки със свързани с дружеството или с тях лица и
разкриване на информация при възникване на такива.
Дружеството прилага тази практика
4. ОДИТ И ВЪТРЕШЕН КОНТРОЛ
4.1. Корпоративните ръководства, въз основа на писмена препоръка от Одитен
комитет, мотивират пред Общото събрание предложението си за избор на
одитор, като се ръководят от установените изисквания за професионализъм:
„Куантум Дивелопмънтс” АДСИЦ прилага тази практика.
4.2. Корпоративните ръководства със съдействието на Одитния комитет
осигуряват спазването на приложимото право по отношение на независимия
финансов одит:
„Куантум Дивелопмънтс” АДСИЦ прилага тази практика.
4.3. Желателно е да се прилага ротационен принцип при предложенията и избора
на външен одитор:
„Куантум Дивелопмънтс” АДСИЦ прилага тази практика.
Информация относно практиките на корпоративно управление на
„Куантум Дивелопмънтс” АДСИЦ
10
4.4. Одитният комитет осигурява надзор на дейностите по вътрешен одит и следи
за цялостните взаимоотношения с външния одитор, включително естеството
на несвързани с одита услуги, предоставяни от одитора на Дружеството:
„Куантум Дивелопмънтс” АДСИЦ прилага тази практика.
4.5. Препоръчително е изграждането на система за вътрешен контрол, която
включително да идентифицира рисковете, съпътстващи дейността на
Дружеството и да подпомага тяхното ефективно управление. Тя следва да
гарантира и ефективното функциониране на системите за отчетност и
разкриване на информация:
„Куантум Дивелопмънтс” АДСИЦ прилага тази практика.
5. ЗАЩИТА ПРАВАТА НА АКЦИОНЕРИТЕ
5.1. Корпоративните ръководства гарантират равнопоставеното третиране на
всички акционери, включително миноритарните и чуждестранните акционери,
и са длъжни да защитават техните права, както и да улесняват
упражняването им в границите, допустими от действащото законодателство и
в съответствие с разпоредбите на устройствените актове на Дружеството.
Корпоративните ръководства осигуряват информираност на всички
акционери относно техните права, финансовите резултати на Дружеството и
корпоративните събития,чрез системата за разкриване на информация и
електронната страница на Дружеството:
„Куантум Дивелопмънтс” АДСИЦ прилага тази практика.
5.2. Всички акционери следва да бъдат информирани за правилата, съгласно
които се свикват и провеждат общите събрания на акционерите, включително
процедурите за гласуване. Корпоративните ръководства следва да
предоставят достатъчна и навременна информация относно датата и
мястото на провеждане на Общото събрание, както и пълна информация
относно въпросите, които ще се разглеждат и решават на събранието:
„Куантум Дивелопмънтс” АДСИЦ прилага тази практика.
5.3. Препоръчително е корпоративните ръководства да поддържат база данни с
контакти на своите акционери,притежаващи 5 или над 5 % от капитала на
Дружеството,позволяваща изпращане на директни съобщения до тях или до
определно от тях лице;
Дружеството прилага тази практика.
Информация относно практиките на корпоративно управление на
„Куантум Дивелопмънтс” АДСИЦ
11
5.4. Корпоративните ръководства, по време на Общото събрание, осигуряват
правото на всички акционери да изразяват мнението си, както и да задават
въпроси:
„Куантум Дивелопмънтс” АДСИЦ прилага тази практика
5.5. Акционерите с право на глас имат възможност да упражняват правото си на
глас в Общото събрание на Дружеството лично или чрез представители, а
когато устройствените актове на Дружеството предвиждат такава възможност
– и чрез кореспонденция и/или по електронен път:
„Куантум Дивелопмънтс” АДСИЦ прилага тази практика, с изключение на
препоръката за упражняване на правото на глас чрез кореспонденция или
по електронен път, тъй като няма изразено желание за такава мярка от
страна на акционерите в Дружеството,но СД ще предложи изненение на
Устава в тази насока.
5.6. Корпоративните ръководства осъществяват ефективен контрол, като
създават необходимата организация за гласуването на упълномощените
лица в съответствие с инструкциите на акционерите или по разрешените от
закона начини:
„Куантум Дивелопмънтс” АДСИЦ прилага тази практика.
5.7. Корпоративните ръководства изготвят правила за организирането и
провеждането на редовните и извънредните Общи събрания на акционерите
на Дружеството, които гарантират равнопоставено третиране на всички
акционери и правото на всеки от акционерите да изрази мнението си по
точките от дневния ред на Общото събрание:
„Куантум Дивелопмънтс” АДСИЦ не прилага тази практика, тъй като
редът за организиране и провеждане на Общи събрания на акционерите е
достатъчно ясно уреден в ЗППЦК и Устава на Дружеството.
5.8. Корпоративните ръководства организират процедурите и реда за провеждане
на Общото събрание на акционерите по начин, който не затруднява или
оскъпява ненужно гласуването:
„Куантум Дивелопмънтс” АДСИЦ прилага тази практика.
5.9. Корпоративните ръководства предприемат действия за насърчаване
участието на акционери в Общото събрание на акционерите, вкл. чрез
осигуряване на възможност за дистанционно присъствие чрез технически
средства (вкл. интернет) в случаите когато това е възможно и необходимо.
Препоръчително е всички членове на корпоративните ръководства да
присъстват на общите събрания на акционерите на Дружеството:
„Куантум Дивелопмънтс” АДСИЦ не прилага тази практика, тъй като
няма изразено желание за такива мерки от страна на акционерите.
Информация относно практиките на корпоративно управление на
„Куантум Дивелопмънтс” АДСИЦ
12
5.10. Текстовете в писмените материали, свързани с дневния ред на Общото
събрание, следва да бъдат конкретни и ясни, без да въвеждат в заблуждение
акционерите. Всички предложения относно основни корпоративни събития се
представят като отделни точки в дневния ред на Общото събрание, в т. ч.
предложението за разпределяне на печалба:
„Куантум Дивелопмънтс” АДСИЦ прилага тази практика.
5.11. Дружеството поддържа на електроннната си страница специална секция
относно правата на акционерите и участието им в Общото събрание на
акционерите:
„Куантум Дивелопмънтс” АДСИЦ прилага тази практика.
5.12. Корпоративните ръководства съдействат на акционерите, имащи право
съгласно действащото законодателство, да включват допълнителни въпроси
и да предлагат решения по вече включени въпроси в дневния ред на Общото
събрание:
„Куантум Дивелопмънтс” АДСИЦ прилага тази практика.
5.13. Корпоративните ръководства гарантират правото на акционерите да бъдат
информирани относно взетите решения на Общото събрание на
акционерите:
„Куантум Дивелопмънтс” АДСИЦ прилага тази практика.
5.14. Всички акционери от един клас следва да бъдат третирани еднакво:
„Куантум Дивелопмънтс” АДСИЦ не прилага тази практика, тъй като в
Дружеството няма различни класове акционери.
5.15. Всички акции в рамките на един клас дават еднакви права на акционерите от
същия клас:
„Куантум Дивелопмънтс” АДСИЦ не прилага тази практика, тъй като в
Дружеството няма различни класове акционери.
5.16. Корпоративните ръководства гарантират предоставянето на достатъчно
информация на инвеститорите относно правата, които дават всички акции от
всеки клас преди придобиването им:
„Куантум Дивелопмънтс” АДСИЦ прилага тази практика.
5.17. В границите, допустими от действащото законодателство и в съответствие с
разпоредбите на устройствените актове на Дружеството, корпоративното
ръководство не може да препятства акционерите, включително
институционалните такива, да се консултират помежду си по въпроси, които
се отнасят до техните основни акционерни права, по начин, който не допуска
извършване на злоупотреби:
Информация относно практиките на корпоративно управление на
„Куантум Дивелопмънтс” АДСИЦ
13
„Куантум Дивелопмънтс” АДСИЦ прилага тази практика.
5.18. Корпоративните ръководства не допускат осъществяването на сделки с
акционери с контролни права, които нарушават правата и/ или законните
интереси на останалите акционери, включително при условията на
договаряне сам със себе си:
„Куантум Дивелопмънтс” АДСИЦ прилага тази практика.
6. РАЗКРИВАНЕ НА ИНФОРМАЦИЯ,СВЪРЗАНА С УСТОЙЧИВОТО
РАЗВИТИЕ, ФИНАНСОВОТО ОТЧИТАНЕ И ДРУГА КОРПОРАТИВНА
ИНФОРМАЦИЯ
6.1. Корпоративните ръководства утвърждават политиката за разкриване на
информация в съответствие със законовите изисквания и устройствените
актове. При оповестяване на информацията,свързана с устойчивото
развитие,финансовото отчитане и другата корпоративна информация,следва
да е налице свързаност между различните и компоненти:
„Куантум Дивелопмънтс” АДСИЦ прилага тази практика, спазвайки
нормативните изисквания на ЗППЦК и Наредба № 2 от 09.11.2021 г. на
Комисията за финансов надзор. При оповестяването,свързана с устойчиво
развитие,доколкото е приложимо,е налице свързаност между различните
и компоненти.
6.2. В съответствие с действащото законодателство,приложимо към момента, с
приетата политика по предходната точка корпоративните ръководства
създават и поддържат система за разкриване на финансова и нефинансова
информация:
„Куантум Дивелопмънтс” АДСИЦ прилага тази практика и разкрива
системно информация, свързана с устойчиво развитие,финансово
отчитане и друга корпоративна информация.
6.3. Системата за разкриване на финансова и нефинансова информация трябва
да гарантира равнопоставеност на адресатите на информацията (акционери,
заинтересовани лица, инвестиционна общност) и да не позволява
злоупотреби с вътрешна информация:
„Куантум Дивелопмънтс” АДСИЦ прилага тази практика.
6.4. Корпоративните ръководства трябва да гарантират, че системата за
разкриване на информация осигурява пълна, навременна, вярна и
разбираема информация, която дава възможност за обективни и
информирани решения и оценки:
„Куантум Дивелопмънтс” АДСИЦ прилага тази практика.
Информация относно практиките на корпоративно управление на
„Куантум Дивелопмънтс” АДСИЦ
14
6.5. Корпоративните ръководства своевременно оповестяват структурата на
капитала на Дружеството и споразумения, които водят до упражняване на
контрол съгласно неговите правила за разкриване на информация:
„Куантум Дивелопмънтс” АДСИЦ прилага тази практика.
6.6. В границите на действащото законодателство и в съответствие с
разпоредбите устройствените актове на Дружеството корпоративните
ръководства гарантират, че правилата и процедурите, съгласно които се
извършват придобиването на корпоративен контрол и извънредни сделки
като сливания и продажба на съществени части от активите са ясно и
своевременно оповестявани:
„Куантум Дивелопмънтс” АДСИЦ прилага тази практика.
6.7. Корпоративните ръководства утвърждават и контролират спазването на
вътрешни правила за изготвяне на годишните и междинните отчети и реда за
разкриване на информация
„Куантум Дивелопмънтс” АДСИЦ прилага тази практика, спазвайки всички
норми на ЗППЦК и Наредба № 2 от 09.11.2021 г. на Комисията за финансов
надзор.
6.8. Корпоративните ръководства приемат вътрешни правила, които осигуряват
своевременното оповестяване на всяка съществена периодична и
инцидентна информация относно Дружеството, неговото управление,
корпоративните му ръководства, оперативната му дейност, акционерната му
структура:
„Куантум Дивелопмънтс” АДСИЦ прилага тази практика.
6.9. Препоръчително е, като част от системата за разкриване на информация,
разработването и поддържането на интернет страница на Дружеството с
утвърдено съдържание, обхват и периодичност на разкриваната чрез нея
информация. Препоръчително е разкриваната чрез интернет страницата на
Дружеството информация да включва най-малко:
- основна, идентифицираща Дружеството и неговия бизнес модел;
- актуална информация относно акционерната структура,когато е
приложимо;
- устройствените актове на Дружеството и приетите политики, имащи
отношение към дейността и функционирането на Дружеството;
- информация относно структурата и състава на управителните и
контролни органи на Дружеството, както и основна информация относно
техните членове, включително и информация за комитети;
- финансови отчети за последните 10 години;
Информация относно практиките на корпоративно управление на
„Куантум Дивелопмънтс” АДСИЦ
15
- материалите за предстоящите Общи събрания на акционерите на
Дружеството, както и допълнителни такива, постъпили по законов ред.
Информация за взетите решения от Общите събрания на акционерите
поне за последните три години, вкл. информация за разпределените от
Дружеството дивиденти за този период;
- информация за одиторите;
- информация за предстоящи събития;
- информация относно емитираните акции и други финансови
инструменти;
- важна информация, свързана с дейността на Дружеството;
- информация за правата на акционерите в т. ч. достатъчно информация
относно правото на акционерите да искат включването на въпроси и да
предлагат решения по вече включени въпроси в дневния ред на
Общото събрание по реда на чл. 223а от Търговския закон;
- информация за контакт с директора за връзки с инвеститорите на
Дружеството
„Куантум Дивелопмънтс” АДСИЦ прилага тази практика.
6.10. Препоръчително е дружествата да поддържат и англоезична версия на
корпоративната интернет страницата с аналогично съдържание:
„Куантум Дивелопмънтс” АДСИЦ прилага тази практика.
6.11. Дружеството периодично следва да разкрива информация за корпоративното
управление. Разкриването на информация за корпоративното управление става в
съответствие с принципа „спазвай или обяснявай”:
„Куантум Дивелопмънтс” АДСИЦ прилага тази практика.
6.12. Когато това е приложимо, корпоративните ръководства приемат правила,
които осигуряват оповестяване на годишна база на нефинансова
информация в съответствие с националното законодателство и
приложимото европейско право. В тази връзка корпоративните ръководства
трябва да включват към годишните си доклади информация как и до каква
степен дейностите на компанията могат да се квалифицират като
екологично устойчиви, като например: каква част от оборота му е в резултат
на продукти и услуги, които са свързани с икономически дейности, които се
квалифицират като екологично устойчиви, каква част от капиталовите му
разходи, когато е приложимо, както и каква част от оперативните разходи са
свързани с активи или процеси свързани с икономически дейности, които се
квалифицират като екологично устойчиви. Когато корпоративното
ръководство изготвя отделен доклад за нефинансово отчитане, тази
информация следва да бъде включена в доклада.
Информация относно практиките на корпоративно управление на
„Куантум Дивелопмънтс” АДСИЦ
16
„Куантум Дивелопмънтс” АДСИЦ не прилага тази практика, тъй като
регулаторната рамка достатъчно ясно определя обхвата и
необходимото съдържание на оповестяваната информация.
6.13. Корпоративните ръководства осигуряват оповестяването на всяка
съществена периодична и инцидентна информация относно Дружеството
посредством канали, които предоставят равнопоставен и навременен
достъп до съответната информация от потребителите:
„Куантум Дивелопмънтс” АДСИЦ прилага тази практика.
7. ЗАИНТЕРЕСОВАНИ ЛИЦА.УСТОЙЧИВО РАЗВИТИЕ
Устойчивото развитие е постигане на баланс между социалните и
екологичните принципи, като социално оправдано и екологосъобразно
икономическо развитие. То има за цел да отговори на потребностите на
настоящото поколение, без да излага на риск способността на бъдещите
поколения да посрещат собствените си нужди.
„Куантум Дивелопмънтс” АДСИЦ не прилага тази практика поради
несъвършенства на законодателната рамка и липса на конкретни условия
и изисквания,които да определят как дейността на дружеството,предвид
спецификата му може да бъде оптимизирана с оглед на еколосъобразно
икономическо развитие.
7.1. Корпоративните ръководства трябва да бъдат ангажирани с установяване
на конкретни действия и политики относно устойчивото развитие на
компанията, включително разкриването на информация, свързана с
климата и социални аспекти от дейността им.
„Куантум Дивелопмънтс” АДСИЦ не прилага тази практика поради
ограничения каталог рискове, на които е подложено Дружеството,
описвани в публично оповестяваната информация.
7.2. Корпоративното ръководство осигурява ефективно взаимодействие със
заинтересованите лица. В допълнение, корпоративното ръководство дава
насоки, одобрява и контролира политиката за ангажиране на
заинтересованите лица. Към групата на заинтересованите лица се отнасят
определени групи лица, на които Дружеството директно въздейства и които
от своя страна могат да повлияят на дейността му, в т. ч. доставчици,
клиенти, служители, кредитори, групи за обществен натиск и други.
Дружеството идентифицира кои са заинтересованите лица с отношение към
неговата дейност въз основа на тяхната степен и сфери на влияние, роля и
отношение към устойчивото му развитие:
Информация относно практиките на корпоративно управление на
„Куантум Дивелопмънтс” АДСИЦ
17
„Куантум Дивелопмънтс” АДСИЦ прилага тази практика, с изключение
на даването на насоки; одобряването и контрола на политика за
ангажиране на заинтересованите лица, поради липсата на такава.
7.3. В своята политика за ангажиране на заинтересованите лица
корпоративните ръководства се съобразяват със законовите изисквания.
Корпоративните ръководства гарантират зачитане на правата на
заинтересованите лица, установени със закон или по силата на взаимни
споразумения с компанията. Добрата практика на корпоративно управление
изисква съобразяване със заинтересованите лица в съответствие с
принципите за прозрачност, отчетност и бизнес етика и защита на
човешките права:
„Куантум Дивелопмънтс” АДСИЦ прилага тази практика.
7.4. Корпоративните ръководства гарантират достатъчна информираност на
всички заинтересовани лица относно законово установените им права.
Препоръчително е в съответствие с тази политика корпоративните
ръководства да изработят и конкретни правила за съобразяване с
интересите на заинтересованите лица. Правилата трябва да осигуряват
участието на заинтересованите лица и тяхното привличане при решаване
на конкретни, изискващи позицията им въпроси. Тези правила следва да
гарантират баланса между развитието на Дружеството и икономическото,
социалното и екологосъобразното развитие на средата, в която то
функционира:
„Куантум Дивелопмънтс” АДСИЦ прилага тази практика, с изключение
на изработването на конкретни правила, тъй като спазва разпоредбите
на Закона за публичното предлагане на ценни книжа относно
„заинтересованите лица”.
7.5. Корпоративните ръководства поддържат ефективни връзки със
заинтересованите лица. Препоръчително е периодично, в съответствие със
законовите норми и добрата международна практика за разкриване на
информация от нефинансов характер Дружеството да информира за
икономически, социални и екологични въпроси, касаещи заинтересованите
лица, като например: борба с корупцията; работа със служителите,
доставчиците и клиентите; социалната отговорност на Дружеството;
опазването на околната среда и нарушаване правата на човека:
„Куантум Дивелопмънтс” АДСИЦ прилага тази практика.
7.6. Корпоративните ръководства гарантират правото на своевременен и
редовен достъп до относима, достатъчна и надеждна информация относно
Дружеството, когато заинтересованите лица участват в процеса на
корпоративно управление:
Информация относно практиките на корпоративно управление на
„Куантум Дивелопмънтс” АДСИЦ
18
„Куантум Дивеломпънтс” АДСИЦ прилага тази практика.
Д Е К Л А Р А Ц И Я
по чл. 100н, ал. 4, т. 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа
Долуподписаната, Весела Сергиева-Вълчева, в качеството си на лице, изготвило
годишния финансов отчет за 2024 г. на „Куантум Дивелопмънтс” АДСИЦ, гр. София,
(„Емитента”),
Д Е К Л А Р И Р А М , Ч Е :
1. доколкото ми е известно, финансовият отчет към 31.12.2024 г., съставен
съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно
информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и финансовия
резултат на Емитента;
2. доколкото ми е известно, годишният доклад за дейността за 2024 г. съдържа
достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на Емитента,
както и състоянието на Емитента, заедно с описание на основните рискове и
несигурности, пред които е изправен.
20.03.2025 г.
ДЕКЛАРАТОР:
___________________
Весела Сергиева-Вълчева
Vesela Dimova
Sergieva -
Valcheva
Digitally signed by
Vesela Dimova
Sergieva - Valcheva
Date: 2025.03.28
10:45:26 +02'00'
Д Е К Л А Р А Ц И Я
по чл. 100н, ал. 4, т. 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа
Долуподписаният, Станислав Ненков Ананиев, в качеството си на изпълнителен
директор на „Куантум дивелопмънтс” АДСИЦ, гр. София, („Емитента”),
Д Е К Л А Р И Р А М , Ч Е :
1. доколкото ми е известно, финансовият отчет към 31.12.2024 г., съставен
съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно
информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и финансовия
резултат на Емитента;
2. доколкото ми е известно, годишният доклад за дейността за 2024 г. съдържа
достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на Емитента,
както и състоянието на Емитента, заедно с описание на основните рискове и
несигурности, пред които е изправен.
26.03.2025 г. ДЕКЛАРАТОР:
__________________
Станислав Ананиев
Stanislav
Nenkov
Ananiev
Digitally signed by
Stanislav Nenkov
Ananiev
Date: 2025.03.27
08:58:58 +02'00'
ДО
Акционерите на КУАНТУМ ДИВЕЛОПМЪНТС АДСИЦ
ДЕКЛАРАЦИЯ
по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от
Закона за публичното предлагане на ценни книжа
Долуподписаният: Николай Михайлов Полинчев, , в качеството ми на регистриран одитор (с рег. № 684
от регистъра при ИДЕС по чл. 20 ЗНФОИСУ) и декларирам, че
бях ангажиран да извърша задължителен финансов одит на финансовия отчет на КУАНТУМ
ДИВЕЛОПМЪНТС АДСИЦ за 2024 г., съставен съгласно Международните стандарти за финансово
отчитане, приети от ЕС, общоприето наименование на счетоводната база, дефинирана в т. 8 на ДР на
Закона за счетоводството под наименование „Международни счетоводни стандарти”, и че
съм отговорен за одит ангажимента от свое име.
С настоящото удостоверявам, че както е докладвано в издадения от мен одиторски доклад
относно годишния финансов отчет на КУАНТУМ ДИВЕЛОПМЪНТС АДСИЦ за 2024 година,
издаден на 27 март 2025 година:
1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а” Одиторско мнение: По мое мнение, приложеният
финансов отчет представя достоверно, във всички съществени аспекти финансовото
състояние на Дружеството към 31 декември 2024 г. и за неговите финансови резултати от
дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с
Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз
(ЕС).
2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б” Информация, отнасяща се до сделките на КУАНТУМ
ДИВЕЛОПМЪНТС АДСИЦ със свързани лица. Информация относно сделките със
свързани лица е надлежно оповестена в Приложение 13 Оповестяване на свързани лица
към финансовия отчет. На база на извършените от мен одиторски процедури върху
сделките със свързани лица като част от одита на финансовия отчет като цяло, не са ми
станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направя
заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения финансов
отчет за годината, завършваща на 31 декември 2024 г., във всички съществени аспекти, в
съответствие с изискванията на МСС 24 Оповестяване на свързани лица. Резултатите от
моите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от мен в
контекста на формирането на моето мнение относно финансовия отчет като цяло, а не с
цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица.
3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки.
Моите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на моя
доклад „Отговорности на одитора за одита на финансовия отчет“, включват оценяване
дали финансовият отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига
достоверно представяне. На база на извършените от мен одиторски процедури върху
съществените сделки, основополагащи за финансовия отчет за годината, завършваща на
31 декември 2024 г., не са ми станали известни факти, обстоятелства или друга
информация, на база на които да направя заключение, че са налице случаи на съществено
недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на
МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от моите одиторски процедури върху
съществените за финансовия отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от мен
в контекста на формирането на моето мнение относно финансовия отчет като цяло, а не с
цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.
Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат
единствено и само в контекста на издадения от мен одиторски доклад в резултат на извършения
независим финансов одит на годишния финансов отчет на КУАНТУМ ДИВЕЛОПМЪНТС АДСИЦ за
отчетния период, завършващ на 31 декември 2024 , с дата 27 март 2025 Настоящата декларация
е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в
изпълнение на изискванията, които са поставени с чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното
предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) и не следва да се приема като заместваща моите заключения,
съдържащи се в издадения от мен одиторски доклад от 27 март 2025 по отношение на въпросите,
обхванати от чл. 100н, т. 3 от ЗППЦК.
27 март 2025 г. За регистрирания одитор________________________
Гр София Николай Полинчев
Digitally signed by
Nikolay Mihailov
Polinchev
Reason: Signed for
identification purposes.
К
К
К
У
У
У
А
А
А
Н
Н
Н
Т
Т
Т
У
У
У
М
М
М
Д
Д
Д
И
И
И
В
В
В
Е
Е
Е
Л
Л
Л
О
О
О
П
П
П
М
М
М
Ъ
Ъ
Ъ
Н
Н
Н
Т
Т
Т
С
С
С
А
А
А
Д
Д
Д
С
С
С
И
И
И
Ц
Ц
Ц
гр. София 1700
кв. „Витоша”
ул. „Константин Петканов” № 4
тел.: (359 2) 939 88 88 факс: (359 2) 939 88 99
e-mail: office@quantum-bg.com
web: www.quantum-bg.com
И Н Ф О Р М А Ц И Я
по Приложение № 3 към Наредба № 2 от 09.11.2021 г. за първоначално и последващо
разкриване на информация при публично предлагане на ценни книжа и допускане
на ценни книжа до търговия на регулиран пазар
относно „Куантум Дивелопмънтс” АДСИЦ („Дружеството”)
към 31.12.2024 г.
1. Структура на капитала на Дружеството и информация относно ценните
книжа,които не са допуснати до търговия на регулиран пазар в Република
България или друга държава членка.
брой акции
650 000 броя
номинална стойност
1 лев
вид на акциите
обикновени, поименни, безналични, с право
на глас в Общото събрание
класове акции и
разпределение по класове
акциите на Дружеството са от един клас
Дружеството не е издавало ценни книжа, които не са допуснати до търговия на
регулиран пазар в Република България или друга държава членка.
Всяка акция дава на своя притежател право на глас, право на дивидент и право на
ликвидационен дял.
2. Ограничения върху прехвърлянето на ценните книжа
Уставът на „Куантум Дивелопмънтс” АДСИЦ не предвижда ограничения за
прехвърлянето/притежаването на ценни книжа или необходимост от получаване на
одобрение от Дружеството или друг акционер.
3. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повече
от правата на глас в Общото събрание на Дружеството
Към настоящия момент лица, които притежават пряко 5 на сто или повече от
2
правата на глас в Общото събрание на Дружеството са както следва:
акционер
брой акции
дялово
участие
Илия Василев Василев
292 500
45,00 %
Пейо Иванов Николов
292 500
45,00 %
Апостол Лъчезаров Апостолов
65 000
10,00 %
4. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези
права
Уставът на „Куантум Дивелопмънтс” АДСИЦ не предвижда специални контролни
права по отношение на каквато и да било част от акциите на Дружеството.
5. Система за контрол при упражняване на правото на глас в случаите, когато
служители на Дружеството са и негови акционери
Към настоящия момент служители на Дружеството не притежават пряко или непряко
акции от неговия капитал.
6. Ограничения върху правата на глас
Уставът на „Куантум Дивелопмънтс” АДСИЦ не предвижда ограничения върху
правата на глас. Не съществуват и други документи, в които да са предвидени
ограничения върху правата на глас на акционерите с определен процент или брой
гласове, краен срок за упражняване правата на глас или системи, при които със
сътрудничество с Дружеството финансовите права, свързани с акциите, са отделени
от притежаването на акциите.
7. Споразумения между акционерите, които са известни на Дружеството и които
могат да доведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на
глас
През отчетния период не са сключвани споразумения между акционерите, които да са
известни на Дружеството и които могат да доведат до ограничения в прехвърлянето на
акции или правото на глас.
8. Разпоредби относно назначаването и освобождаването на членовете на
управителните органи на Дружеството и относно извършването на изменения
и допълнения в Устава
Съгласно чл. 28, ал. 1, т. 4 от Устава на Дружеството, Общото събрание избира и
освобождава членовете на Съвета на директорите. Решението се взема с
обикновено мнозинство.
Съгласно чл. 28, ал. 1, т. 1 от Устава на Дружеството, Общото събрание изменя и
допълва Устава. Решението се взема с мнозинство не по-малко от 2/3 от
3
представените на събранието акции. Съгласно чл. 15, ал. 1 от Закона за
дружествата със специална инвестиционна цел, промяна в Устава се извършва след
одобрение от Комисията за финансов надзор.
9. Правомощия на управителните органи на дружеството, включително правото
да взема решения за издаване и обратно изкупуване на акции на Дружеството
Правомощията на Съвета на директорите са уредени в чл. 40, ал. 3 от Устава. В
чл. 23 от Устава е предвидена възможността за обратно изкупуване на акции на
Дружеството при наличие на решение на Общото събрание на акционерите, взето с
обикновено мнозинство и съдържащо:
максималния брой акции, подлежащи на обратно изкупуване, който в рамките
на една календарна година не може да надхвърля 3 на сто от общия брой
издадени акции с право на глас на Дружеството;
условията и реда, при които съветът на директорите организира изкупуването в
определен срок не по-дълъг от 18 месеца;
минималния и максималния размер на цената на изкупуване.
Към настоящия момент не е извършвано обратно изкупуване на акции на
Дружеството.
10. Съществени договори на Дружеството, които пораждат действие, изменят се
или се прекратяват поради промяна в контрола на Дружеството при
осъществяване на задължително търгово предлагане
Дружеството не е сключвало договори, чието влизане в сила, изменение или
прекратяване да е в зависимост от промяна в контрола на Дружеството при
осъществяване на задължително търгово предлагане.
11. Споразумения между Дружеството и управителните му органи или служители
за изплащане на обезщетение при напускане или уволнение без правно
основание или при прекратяване на трудовите правоотношения по причини,
свързани с търгово предлагане
Дружеството не е сключвало споразумения с членове на управителните си органи
или служители за изплащане на обезщетение при напускане или уволнение без
правно основание или при прекратяване на трудовите правоотношения по причини,
свързани с търгово предлагане.
ПРОТОКОЛ № 185
ОТ ЗАСЕДАНИЕ НА СЪВЕТА НА ДИРЕКТОРИТЕ НА
„КУАНТУМ ДИВЕЛОПМЪНТС” АДСИЦ
Днес, 12.03.2025 г., се проведе заседание на Съвета на директорите на „Куантум
Дивелопмънтс” АДСИЦ, гр. София („Дружеството"), на което присъстваха всички
негови членове както следва:
1. Пейо Иванов Николов,
2. Станислав Ненков Ананиев и
3. Мая Живкова Илчова.
На основание чл. 40, ал. 3, т. 15, чл. 59, ал. 1 и чл. 60, ал. 1 и 2 от Устава на „Куантум
дивелопмънтс” АДСИЦ, членовете на Съвета на директорите приеха единодушно
следния
Д Н Е В Е Н Р Е Д :
1. Приемане на Декларация за корпоративно управление на Дружеството за
2024 г.;
2. Приемане на Информация относно практиките на корпоративно управление на
Дружеството за 2024 г.
3. Разглеждане и обсъждане на годишния финансов отчет на Дружеството за
2024 г.;
4. Изготвяне и приемане на годишен доклад на Съвета на директорите за
дейността на Дружеството през 2024 г.;
5. Разни.
Съветът на директорите разгледа изготвения проект на Декларация за корпоративно
управление и Информация относно практиките на корпоративно управление,
прилагани в Дружеството през 2024 г. Констатирано бе, че при изготвянето на същите
са отразени принципите, залегнали в Националния кодекс за корпоративно
управление, като също така е отчетена и постигнатата ефективност на конкретните
инициативи през предходната 2024 г., а причините поради които Дружеството не
прилага определени практики са ясно обяснени.
Членовете на Съвета на директорите разгледаха изготвените годишен финансов отчет
на Дружеството за 2024 г., заедно с Доклада относно прилагането на Политиката за
определяне и изплащане на възнагражденията на членовете на Съвета на
директорите на „Куантум Дивелопмънтс” АДСИЦ през 2024 г., както и Доклада за
дейността на Дружеството през 2024 г.
След преценка на съответните обстоятелства Съветът на директорите прие
единодушно следните
Р Е Ш Е Н И Я :
По т. 1 от дневния ред:
Приема Декларация за корпоративно управление на „Куантум Дивелопмънтс” АДСИЦ
за 2024 г. (приложение към настоящия протокол) съгласно изискванията на чл. 100н,
ал. 7 и ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа.
2
По т. 2 от дневния ред:
Приема Информация относно практиките на корпоративно управление на „Куантум
Дивелопмънтс” АДСИЦ за 2024 г. (приложение към настоящия протокол) в
съответствие с изискванията на чл. 100н, ал. 8, т. 1, буква „в” и ал. 9 от Закона за
публичното предлагане на ценни книжа.
По т. 3 от дневния ред:
Приема годишния финансов отчет на Дружеството за 2024 г., заедно с Доклад относно
прилагането на Политиката за определяне и изплащане на възнагражденията на
членовете на Съвета на директорите на „Куантум Дивелопмънтс” АДСИЦ през 2024 г.
(приложение към настоящия протокол). Годишният финансов отчет да бъде
представен на регистрирания одитор на Дружеството за извършване на независим
финансов одит.
По т. 4 от дневния ред:
Приема изготвения Доклад на Съвета на директорите за дейността на „Куантум
Дивелопмънтс” АДСИЦ през 2024 г. (приложение към настоящия протокол), като
същият да бъде представен пред редовното Общо събрание на акционерите.
По т. 5 от дневния ред:
Възлага на изпълнителния директор на Дружеството да подготви и представи пред
Комисията за финансов надзор и обществеността годишния финансов отчет за
дейността на „Куантум Дивелопмънтс” АДСИЦ в съответствие с изискванията на
чл. 100н от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и чл. 20 от Наредба № 2
от 17.09.2003 г. за проспектите при публично предлагане и допускане до търговия на
регулиран пазар на ценни книжа и за разкриването на информация от публичните
дружества и другите емитенти на ценни книжа.
Поради изчерпване на дневния ред заседанието беше закрито.
Приложения:
1. Декларация за корпоративно управление на „Куантум Дивелопмънтс” АДСИЦ за
2024 г.;
2. Информация относно практиките на корпоративно управление на „Куантум
Дивелопмънтс” АДСИЦ за 2024 г.;
3. Доклад относно прилагането на Политиката за определяне и изплащане на
възнагражденията на членовете на Съвета на директорите на „Куантум
Дивелопмънтс” АДСИЦ през 2024 г.;