8945006NVXUCM9N0XD89 2021-12-31 8945006NVXUCM9N0XD89 2021-01-01 2021-12-31 iso4217:BGN iso4217:EUR xbrli:shares xbrli:pure iso4217:BGN xbrli:shares
,
false
Годишен доклад за дейността
Доклад на независимия одитор
Годишен финансов отчет
Биоиасис АД
31 декември 2021 г.
Биоиасис АД
Финансов отчет
31 декември 2021 г.
1
Отчет за финансовото състояние
Активи
Пояснение 31 декември
31 декември
2020
2021
‘000 лв.
‘000 лв.
Нетекущи активи
Отсрочени данъчни активи
Общо нетекущи активи
9
2
2
-
-
Текущи активи
Финансови активи
Търговски и други вземания
Пари и парични еквиваленти
5
6
7
534
34
13
659
33
3
Общо текущи активи
Общо активи
581
583
695
695
Съставител: „Кроу България Адвайзъри“ ЕООД
Изп. директор: ____________________
/Деян Братков/
__________________
/Гюляй Рахман/
Дата : 25 март 2022 г.
Заверил:“Абагар Одит“ ООД, ОД № 0164, Управител:Блага Събева
съгласно одиторски доклад.
Отговорен одитор: Блага Събева
Поясненията към годишния финансов отчет от стр. 6 до стр. 23 представляват
неразделна част от него.
Биоиасис АД
Финансов отчет
31 декември 2021 г.
2
Отчет за финансовото състояние (Продължение)
Собствен капитал и пасиви
Пояснение 31 декември
31 декември
2020
2021
‘000 лв.
‘000 лв.
Собствен капитал
Акционерен капитал
Премиен резерв
Други резерви
Натрупана печалба (загуба)
8.1
8.1
8.2
8.3
1 171
(781)
120
1 171
(781)
120
51
127
Общо собствен капитал
561
637
Пасиви
Текущи пасиви
Търговски и други задължения
Задължения към свързани лица
Общо текущи пасиви
10
16.2
12
10
22
46
12
58
Общо пасиви
22
58
Общо собствен капитал и пасиви
583
695
Съставител: „Кроу България Адвайзъри“ ЕООД
Изп. директор: ____________________
/Деян Братков/
__________________
/Гюляй Рахман/
Дата : 25 март 2022 г.
Заверил:“Абагар Одит“ ООД, ОД № 0164, Управител:Блага Събева
съгласно одиторски доклад.
Отговорен одитор: Блага Събева
Поясненията към годишния финансов отчет от стр. 6 до стр. 23 представляват
неразделна част от него.
Биоиасис АД
Финансов отчет
31 декември 2021 г.
3
Отчет за печалбата или загубата и другия
всеобхватен доход за годината,
приключваща на 31 декември
Пояснение
2021
‘000 лв.
2020
‘000 лв.
Разходи за външни услуги
Разходи за персонала
Други разходи
11
12
13
(29)
(37)
(7)
(39)
(30)
(6)
Печалба / (Загуба) от оперативна дейност
Други финансови позиции
Печалба / (Загуба) преди данъци
Разходи за данъци върху дохода
Печалба/ (Загуба) за годината
(73)
(5)
(78)
2
(75)
9
(66)
16
14
15
(76)
(50)
Общо всеобхватен доход/ (Общо всеобхватна
загуба) за годината
(76)
(50)
Доход на акция (лв.):
17
(0,07)
(0,04)
Съставител: „Кроу България Адвайзъри“ ЕООД
Изп. директор: ____________________
/Деян Братков/
__________________
/Гюляй Рахман/
Дата : 25 март 2022 г.
Заверил:“Абагар Одит“ ООД, ОД № 0164, Управител:Блага Събева
съгласно одиторски доклад.
Отговорен одитор: Блага Събева
Поясненията към годишния финансов отчет от стр. 6 до стр. 23 представляват
неразделна част от него.
Биоиасис АД
Финансов отчет
31 декември 2021 г.
4
Отчет за промените в собствения капитал за
годината, приключваща на 31 декември
Всички суми са представени в ‘000 лв. Акционерен Премиен
Други Натрупана
Общо
капитал
резерв резерви
печалба собствен
(загуба)
капитал
Салдо към 1 януари 2021 г.
1 171
(781)
120
127
637
Загуба за годината
Общо всеобхватна загуба за периода
Салдо към 31 декември 2021 г.
-
-
-
-
-
-
(76)
(76)
51
(76)
(76)
561
1 171
(781)
120
Салдо към 1 януари 2020 г.
1 171
(781)
120
177
687
Печалба за годината
Общо всеобхватен доход за периода
Салдо към 31 декември 2020 г.
-
-
-
-
-
-
(50)
(50)
127
(50)
(50)
637
1 171
(781)
120
Съставител: „Кроу България Адвайзъри“ ЕООД
Изп. директор: ____________________
/Деян Братков/
__________________
/Гюляй Рахман/
Дата : 25 март 2022 г.
Заверил:“Абагар Одит“ ООД, ОД № 0164, Управител:Блага Събева
съгласно одиторски доклад.
Отговорен одитор: Блага Събева
Поясненията към годишния финансов отчет от стр. 6 до стр. 23 представляват
неразделна част от него.
Биоиасис АД
5
Отчет за паричните потоци за годината,
приключваща на 31 декември
2021
‘000 лв.
2020
‘000 лв.
Оперативна дейност
Плащания към доставчици
Плащания към персонал и осигурителни институции
Платени данъци върху дохода
Други парични потоци от оперативна дейност
(41)
(48)
(12)
(3)
(27)
(17)
-
(1)
Нетен паричен поток от оперативна дейност
(104)
(45)
Инвестиционна дейност
Парични потоци, свързани с продажба на финансови активи
114
20
Нетен паричен поток от оперативна дейност
114
20
Финансова дейност
Нетна промяна в пари и парични еквиваленти
Пари и парични еквиваленти в началото на годината
Пари и парични еквиваленти в края на годината
10
3
13
(25)
28
3
Съставител: „Кроу България Адвайзъри“ ЕООД
Изп. директор: ____________________
/Деян Братков/
__________________
/Гюляй Рахман/
Дата : 25 март 2022 г.
Заверил:“Абагар Одит“ ООД, ОД № 0164, Управител:Блага Събева
съгласно одиторски доклад.
Отговорен одитор: Блага Събева
Поясненията към годишния финансов отчет от стр. 6 до стр. 23 представляват
неразделна част от него.
Биоиасис АД
6
Пояснения към индивидуалния финансовия отчет
1.
Предмет на дейност
Основната дейност на „Биоиасис“ АД (Дружеството) се състои в търговия с медицински
материали, инструменти и пособия, санитарни продукти, медицинска апаратура и други
подобни стоки.
Дружеството е регистрирано като акционерно дружество на територията на Република
България в Търговския регистър и регистъра на юридическите лица с нестопанска цел с ЕИК
175344799. Седалището и адресът на управление на Дружеството е гр. София, бул. „Христо
Ботев“ № 57, ет. 3.
Акциите на дружеството са допуснати до търговия на Българска фондова борса на 8 май 2008 г
под борсов код 4OE. Считано от 15 февруари 2021 г. акциите на Дружеството се търгуват под
борсов код BIOA.
Системата на управление на Дружеството е едностепенна със Съвет на директорите. В Съвета
на директорите участват Иван Петров Петров, Борислав Стефанов Арнаудов и Деян Бориславов
Братков.
Дружеството се представлява и управлява от изпълнителния директор Деян Братков.
Към 31 декември 2021 г. и 31 декември 2020 г. Дружеството има нает 1 служител на трудов
договор.
2.
Основа за изготвяне на финансовия отчет
Финансовият отчет на Дружеството е съставен в съответствие с Международните стандарти за
финансово отчитане (МСФО), разработени и публикувани от Съвета по международни
счетоводни стандарти (СМСС) и приети от Европейския съюз (ЕС). Наименованието
„международни стандарти за финансово отчитане (МСФО)“ е идентично с наименованието
„международни счетоводни стандарти (МСС)“, така както е упоменато в т. 8 от Допълнителните
разпоредби на Закона за Счетоводството.
Финансовият отчет е съставен в български лева, което е функционалната валута на
Дружеството. Всички суми са представени в хиляди лева (‘000 лв.) (включително сравнителната
информация за 2020 г.), освен ако не е посочено друго.
Ръководството носи отговорност за съставянето и достоверното представяне на информацията
в настоящия финансов отчет.
Финансовият отчет е съставен при спазване на принципа на действащо предприятие и като са
взети предвид възможните ефекти от продължаващото въздействие на пандемията от
коронавирус Covid-19.
Дори и към датата на съставяне на финансовия отчет са в сила забрани за пътуване,
карантинни мерки и ограничения. Бизнесът трябва да се справя с предизвикателства, свързани
с намалени приходи и нарушени вериги за доставки. Докато някои държави започнаха да
облекчават ограниченията, отпускането на мерките става постепенно в България при
несигурност за удължаване на мерките за неопределени бъдещи периоди.
Пандемията доведе до значителна волатилност на финансовите и стоковите пазари в България
и в световен мащаб. Различни правителства, включително България обявиха мерки за
предоставяне както на финансова, така и на нефинансова помощ за засегнатите сектори и
засегнатите бизнес организации. Дружеството притежава борсово котирани акции, оповестени
в точка 5. Средното изменение в цената на тези акции за 2021 е около 2% като в резултат на
Биоиасис АД
7
намаление на тази ценr, Дружеството е признало загуба от обезценка на притежаваните ценни
книжа в размер на 6 хил. лв.
В тези условия ръководството на Дружеството направи анализ и преценка на способността на
Дружеството да продължи своята дейност като действащо предприятие на база на наличната
информация за предвидимото бъдеще и ръководството очаква, че Дружеството има
достатъчно финансови ресурси, за да продължи оперативната си дейност в близко бъдеще и
продължава да прилага принципа за действащо предприятие при изготвянето на финансовия
отчет.
3. Счетоводна политика и промени през периода
3.1. Нови стандарти, разяснения и изменения в сила от 1 януари 2021 г.
Дружеството е приложило следните нови стандарти, изменения и разяснения към МСФО,
разработени и публикувани от Съвета по международни счетоводни стандарти, които са
задължителни за прилагане от годишния период, започващ на 1 януари 2021 г., но нямат
съществен ефект от прилагането им върху финансовия резултат и финансовото състояние на
Дружеството:
•
•
•
МСФО 4 Застрахователни договори – отлагане на МСФО 9 в сила от 1 януари 2021 г.,
приет от ЕС
МСФО 9, МСС 39, МСФО 7, МСФО 4 и МСФО 16 Реформа на референтния лихвен
процент – Фаза 2 в сила от 1 януари 2021 г., приета от ЕС
МСФО 16 Лизинг: Намаление на наемите, свързани с Covid-19 след 30 юни 2021 г., в
сила от 1 април 2021 г., приет от ЕС
3.2.
Стандарти, изменения и разяснения, които все още не са влезли в сила и не се
прилагат от по-ранна дата от Дружеството
Към датата на одобрение на този финансов отчет са публикувани нови стандарти, изменения и
разяснения към съществуващи вече стандарти, но не са влезли в сила или не са приети от ЕС за
финансовата година, започваща на 1 януари 2021 г., и не са били приложени от по-ранна дата
от Дружеството. Не се очаква те да имат съществен ефект върху финансовите отчети на
Дружеството. Ръководството очаква всички стандарти и изменения да бъдат приети в
счетоводната политика на Дружеството през първия период, започващ след датата на
влизането им в сила.
Промените са свързани със следните стандарти:
•
Изменения в МСФО 3 Бизнес Комбинации, МСС 16 Имоти, машини и съоръжения, МСС
37 Провизии, условни задължения и условни активи в сила от 1 януари 2022 г., приети
от ЕС;
•
•
Годишни подобрения 2018-2020 г. в сила от 1 януари 2022 г., приети от ЕС;
Изменения в МСФО 17 Застрахователни договори в сила от 1 януари 2013 г., приет от
ЕС;
•
•
Изменения в МСС 1 Представяне на финансовите отчети: Класификация на пасивите
като текущи и нетекущи, в сила от 1 януари 2023 г., все още не е приет от ЕС;
Изменения на МСС 1 Представяне на финансовите отчети, МСФО Изявления за
приложение 2: Оповестяване на счетоводни политики, в сила от 1 януари 2023 г., все
още не са приети от ЕС;
•
Изменения в МСС 8 Счетоводна политика, промени в счетоводните приблизителни
оценки и грешки: Определение на счетоводни приблизителни оценки, в сила от 1
януари 2023 г., все още не са приети от ЕС;
Биоиасис АД
8
•
•
Изменения в МСС 12 Данъци върху дохода: Отсрочените данъци свързани с активи и
пасиви произтичащи от единични транзакции в сила от 1 януари 2023 г. все още не са
приети от ЕС;
Изменения в МСФО 17 Застрахователни договори: Първоначално прилагане на МСФО
17 и МСФО 9 – Сравнителна информация в сила от 1 януари 2023 г., все още не са
приети от ЕС;
•
Изменения в МСФО 14 „Отсрочени сметки при регулирани цени” в сила от 1 януари
2016 г., все още не са приети от ЕС.
4. Счетоводна политика
4.1. Общи положения
Най-значимите счетоводни политики, прилагани при изготвянето на този финансов отчет, са
представени по-долу.
Финансовият отчет е изготвен при спазване на принципите за оценяване на всички видове
активи, пасиви, приходи и разходи съгласно МCФО. Базите за оценка са оповестени подробно
по-нататък в счетоводната политика към финансовия отчет.
Следва да се отбележи, че при изготвянето на представения финансов отчет са използвани
счетоводни оценки и допускания. Въпреки че те са базирани на информация, предоставена на
ръководството към датата на изготвяне на финансовия отчет, реалните резултати могат да се
различават от направените оценки и допускания.
4.2. Представяне на финансовия отчет
Финансовият отчет е представен в съответствие c МCC 1 „Представяне на финансови отчети”
(преработен през 2007 г.). Дружеството прие да представя отчета за печалбата или загубата и
другия всеобхватен доход в единен отчет.
В отчета за финансовото състояние се представят два сравнителни периода, когато
Дружеството:
а) прилага счетоводна политика ретроспективно;
б) преизчислява ретроспективно позиции във финансовия отчет; или
в) преклаcифицира позиции във финансовия отчет,
когато това има съществен ефект върху информацията в отчета за финансовото състояние към
началото на предходния период.
Дружеството представя един сравнителен период, тъй като не е налице нито едно от
изброените събития.
4.3. Сделки в чуждестранна валута
Финансовият отчет е представен в съответствие c МCC 1 „Представяне на финансови отчети”
Сделките в чуждестранна валута се отчитат във функционалната валута на Дружеството по
официалния обменен курс към датата на сделката (обявения фиксинг на Българска народна
банка). Печалбите и загубите от курсови разлики, които възникват при уреждането на тези
сделки и преоценяването на паричните позиции в чуждестранна валута към края на отчетния
период, се признават в печалбата или загубата.
Биоиасис АД
9
Непаричните позиции, оценявани по историческа цена в чуждестранна валута, се отчитат по
обменния курс към датата на сделката (не са преоценени). Непаричните позиции, оценявани
по справедлива стойност в чуждестранна валута, се отчитат по обменния курс към датата, на
която е определена справедливата стойност.
4.4. Приходи
Приходите на Дружеството произлизат от покупко-продажба на медицински материали, като
през отчетния период дружеството не е генерирало приходи от подобна дейност. За да
определи дали и как да признае приходи, Дружеството използва следните 5 стъпки:
•
•
•
•
•
Идентифициране на договора с клиент;
Идентифициране на задълженията за изпълнение;
Определяне на цената на сделката;
Разпределение на цената на сделката към задълженията за изпълнение;
Признаване на приходите, когато са удовлетворени задълженията за изпълнение.
Приходите се признават или в даден момент, или с течение на времето, когато или докато
Дружеството удовлетвори задълженията за изпълнение, прехвърляйки обещаните стоки или
услуги на своите клиенти.
Дружеството признава като задължения по договор възнаграждение, получено по отношение
на неудовлетворени задължения за изпълнение и ги представя като други задължения в отчета
за финансовото състояние. По същия начин, ако Дружеството удовлетвори задължение за
изпълнение, преди да получи възнаграждението, то признава в отчета за финансовото
състояние или актив по договора, или вземане, в зависимост от това дали се изисква нещо
друго освен определено време за получаване на възнаграждението.
4.5. Оперативни разходи
Оперативните разходи се признават в печалбата или загубата при ползването на услугите или
на датата на възникването им. Разходите за гаранции се признават и се приспадат от
свързаните с тях провизии при признаването на съответния приход.
4.6. Разходи за лихви и разходи по заеми
Разходите за лихви се отчитат текущо по метода на ефективния лихвен процент.
Разходите по заеми основно представляват лихви по заемите на Дружеството. Всички разходи
по заеми, които директно могат да бъдат отнесени към закупуването, строителството или
производството на един отговарящ на условията актив, се капитализират през периода, в който
се очаква активът да бъде завършен и приведен в готовност за използване или продажба.
Останалите разходи по заеми следва да се признават като разход за периода, в който са
възникнали, отчета за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход на ред „Финансови
разходи”.
4.7. Финансови инструменти
4.7.1. Признаване и отписване
Финансовите активи и финансовите пасиви се признават, когато Дружеството стане страна по
договорните условия на финансовия инструмент.
Биоиасис АД
10
Финансовите активи се отписват, когато договорните права върху паричните потоци от
финансовия актив изтичат или когато финансовият актив и по същество всички рискове и
изгоди се прехвърлят.
Финансовите пасиви се отписват, когато задължението, посочено в договора, е изпълнено, е
отменено или срокът му е изтекъл.
4.7.2. Класификация и първоначално признаване на финансови активи
Първоначално финансовите активи се отчитат по справедлива стойност, коригирана с
разходите по сделката, с изключение на финансовите активи по справедлива стойност през
печалбата или загубата и търговските вземания, които не съдържат съществен финансов
компонент. Първоначалната оценка на финансовите активи по справедлива стойност през
печалбата или загубата не се коригира с разходите по сделката, които се отчитат като текущи
разходи. Първоначалната оценка на търговските вземания, които не съдържат съществен
финансов компонент представлява цената на сделката съгласно МСФО 15.
В зависимост от начина на последващо отчитане, финансовите активи се класифицират в една
от следните категории:
•
•
•
дългови инструменти по амортизирана стойност;
финансови активи по справедлива стойност през печалбата или загубата;
финансови активи по справедлива стойност през друг всеобхватен доход с или без
рекласификация в печалбата или загубата в зависимост дали са дългови или
капиталови инструменти.
Класификацията на финансовите активи се определя на базата на следните две условия:
•
•
бизнес моделът на Дружеството за управление на финансовите активи;
характеристиките на договорните парични потоци на финансовия актив.
Всички приходи и разходи, свързани с финансовите активи, които са признати в печалбата и
загубата, се включват във финансови разходи, финансови приходи или други финансови
позиции с изключение на обезценката на търговските вземания, която се представя на ред
други разходи в отчета за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход.
4.7.3. Последващо оценяване на финансовите активи
Дългови инструменти по амортизирана стойност
Финансовите активи се оценяват по амортизирана стойност, ако активите изпълняват следните
критерии и не са определени за оценяване по справедлива стойност през печалбата и загубата:
•
дружеството управлява активите в рамките на бизнес модел, чиято цел е да държи
финансовите активи и да събира техните договорни парични потоци;
съгласно договорните условия на финансовия актив на конкретни дати възникват
парични потоци, които са единствено плащания по главница и лихва върху
непогасената сума на главницата.
•
Тази категория включва недеривативни финансови активи като заеми и вземания с фиксирани
или определими плащания, които не се котират на активен пазар. След първоначалното
признаване те се оценяват по амортизирана стойност с използване на метода на ефективната
лихва. Дисконтиране не се извършва, когато ефектът от него е несъществен. Дружеството
класифицира в тази категория парите и паричните еквиваленти, търговските и други вземания
Биоиасис АД
11
и предоставени заеми, които преди са били класифицирали като финансови активи, държани
до падеж в съответствие с МСС 39.
Търговските вземания са суми, дължими от клиенти за продадени стоки или услуги, извършени
в обичайния ход на стопанската дейност. Обикновено те се дължат за уреждане в кратък срок и
следователно са класифицирани като текущи. Търговските вземания се признават
първоначално в размер на безусловното възнаграждение, освен ако съдържат значителни
компоненти на финансиране. Дружеството държи търговските вземания с цел събиране на
договорните парични потоци и следователно ги оценява по амортизирана стойност, като
използва метода на ефективната лихва. Дисконтиране не се извършва, когато ефектът от него е
несъществен.
Финансови активи по справедлива стойност през печалбата или загубата
Финансови активи, за които не е приложим бизнес модел „държани за събиране на
договорните парични потоци“ или бизнес модел „държани за събиране и продажба“, както и
финансови активи, чиито договорни парични потоци не са единствено плащания на главница и
лихви, се отчитат по справедлива стойност през печалбата или загубата.
Промените в справедливата стойност на активите в тази категория се отразяват в печалбата и
загубата. Справедливата стойност на финансовите активи в тази категория се определя чрез
котирани цени на активен пазар или чрез използване на техники за оценяване, в случай че
няма активен пазар.
4.7.4. Обезценка на финансови активи
Новите изисквания за обезценка съгласно МСФО 9, използват повече информация,
ориентирана към бъдещето, за да признаят очакваните кредитни загуби – моделът за
„очакваните кредитни загуби“, който замества „модела на понесените загуби“, представен в
МСС 39.
Инструментите, които попадат в обхвата на новите изисквания, включват заеми и други
дългови финансови активи, оценявани по амортизирана стойност, търговски вземания, активи
по договори, признати и оценявани съгласно МСФО 15.
Признаването на кредитни загуби вече не зависи от настъпването на събитие с кредитна
загуба. Вместо това Дружеството разглежда по-широк спектър от информация при оценката на
кредитния риск и оценяването на очакваните кредитни загуби, включително минали събития,
текущи условия, разумни и поддържащи прогнози, които влияят върху очакваната събираемост
на бъдещите парични потоци на инструмента.
При прилагането на тази подход, насочен към бъдещето, се прави разграничение между:
•
•
•
финансови инструменти, чието кредитното качество не се е влошило значително
спрямо момента на първоначалното признаване или имат нисък кредитен риск (Фаза 1)
и;
финансови инструменти, чието кредитното качество се е влошило значително спрямо
момента на първоначалното признаване или на които кредитния риск не е нисък (Фаза
2);
„Фаза 3“ обхваща финансови активи, които имат обективни доказателства за обезценка
към отчетната дата. Нито един от финансовите активи на Дружеството не попада в тази
категория.
12-месечни очаквани кредитни загуби се признават за първата категория, докато очакваните
загуби за целия срок на финансовите инструменти се признават за втората категория.
Очакваните кредитни загуби се определят като разликата между всички договорни парични
Биоиасис АД
12
потоци, които се дължат на Дружеството и паричните потоци, които тя действително очаква да
получи („паричен недостиг“). Тази разлика е дисконтирана по първоначалния ефективен
лихвен процент (или с коригирания спрямо кредита ефективен лихвен процент).
Изчисляването на очакваните кредитни загуби се определя на базата на вероятностно
претеглената приблизителна оценка на кредитните загуби през очаквания срок на
финансовите инструменти.
Търговски и други вземания, активи по договор и вземания по лизингови договори
Дружеството използва опростен подход при отчитането на търговските и други вземания, както
и на активите по договор и признава загуба от обезценка като очаквани кредитни загуби за
целия срок. Те представляват очакваният недостиг в договорните парични потоци, като се има
предвид възможността за неизпълнение във всеки момент от срока на финансовия
инструмент. Дружеството използва своя натрупан опит, външни показатели и информация в
дългосрочен план, за да изчисли очакваните кредитни загуби чрез разпределянето на
клиентите по индустрии и срочна структура на вземанията и използвайки матрица на
провизиите.
4.7.5. Класификация и оценяване на финансовите пасиви
Финансовите пасиви на Дружеството включват получени заеми, търговски и други финансови
задължения.
Финансовите пасиви се оценяват първоначално по справедлива стойност и, където е
приложимо, се коригират по отношение на разходите по сделката, освен ако Дружеството не е
определило даден финансов пасив като оценяван по справедлива стойност през печалбата и
загубата.
Финансовите пасиви се оценяват последващо по амортизирана стойност, използвайки метода
на ефективната лихва, с изключение на деривативи и финансови пасиви, които са определени
за оценяване по справедлива стойност през печалбата или загубата (с изключение на
деривативни финансови инструменти, които са определени и ефективни като хеджиращ
инструмент).
Всички разходи свързани с лихви и, ако е приложимо, промени в справедливата стойност на
инструмента, които се отчитат в печалбата или загубата, се включват във финансовите разходи
или финансовите приходи.
4.8. Данъци върху дохода
Разходите за данъци, признати в печалбата или загубата, включват сумата на отсрочените и
текущи данъци, които не са признати в другия всеобхватен доход или директно в собствения
капитал.
Текущите данъчни активи и/или пасиви представляват тези задължения към или вземания от
данъчните институции, отнасящи се за текущи или предходни отчетни периоди, които не са
платени към датата на финансовия отчет. Текущият данък е дължим върху облагаемия доход,
който се различава от печалбата или загубата във финансовите отчети. Изчисляването на
текущия данък е базиран на данъчните ставки и на данъчните закони, които са в сила към края
на отчетния период.
Отсрочените данъци се изчисляват по пасивния метод за всички временни разлики между
балансовата стойност на активите и пасивите и тяхната данъчна основа. Отсрочен данък не се
Биоиасис АД
13
предвижда при първоначалното признаване на актив или пасив, освен ако съответната
транзакция не засяга данъчната или счетоводната печалба.
Отсрочените данъчни активи и пасиви не се дисконтират. При тяхното изчисление се използват
данъчни ставки, които се очаква да бъдат приложими за периода на реализацията им, при
условие че те са влезли в сила или е сигурно, че ще влезнат в сила, към края на отчетния
период.
Отсрочените данъчни пасиви се признават в пълен размер.
Отсрочени данъчни активи се признават, само ако съществува вероятност те да бъдат усвоени
чрез бъдещи облагаеми доходи
Отсрочени данъчни активи и пасиви се компенсират, само когато Дружеството има право и
намерение да компенсира текущите данъчни активи или пасиви от същата данъчна
институция.
Промяната в отсрочените данъчни активи или пасиви се признава като компонент от данъчния
приход или разход в печалбата или загубата, освен ако те не са свързвани с позиции, признати
в другия всеобхватен доход (напр. преоценка на земя) или директно в собствения капитал, при
което съответният отсрочен данък се признава в другия всеобхватен доход или в собствения
капитал.
4.9. Пари и парични еквиваленти
Парите и паричните еквиваленти се състоят от наличните пари в брой, парични средства по
банкови сметки.
4.10. Собствен капитал, резерви и плащания на дивиденти
Акционерният капитал на Дружеството отразява номиналната стойност на емитираните акции.
Неразпределената печалба/ Натрупаната загуба включва текущия финансов резултат и
натрупаните печалби и непокрити загуби от минали години.
Задълженията за плащане на дивиденти на акционерите са включени на ред „Задължения към
свързани лица” в отчета за финансовото състояние, когато дивидентите са одобрени за
разпределение от общото събрание на акционерите/съдружниците преди края на отчетния
период.
Всички транзакции със собствениците на Дружеството са представени отделно в отчета за
промените в собствения капитал.
4.11. Пенсионни и краткосрочни възнаграждения на служителите
Дружеството отчита краткосрочни задължения по компенсируеми отпуски, възникнали поради
неизползван платен годишен отпуск в случаите, в които се очаква той да бъде ползван в
рамките на 12 месеца след датата на отчетния период, през който наетите лица са положили
труда, свързан с тези отпуски. Краткосрочните задължения към персонала включват надници,
заплати и социални осигуровки.
Дружеството не е разработвало и не прилага планове за възнаграждения на служителите след
напускане.
Краткосрочните доходи на служителите, включително и полагаемите се отпуски, са включени в
текущите пасиви на ред „Търговски и други задължения” по недисконтирана стойност, която
Дружеството очаква да изплати.
Биоиасис АД
14
4.12. Провизии, условни пасиви и условни активи
Провизиите се признават, когато има вероятност сегашни задължения в резултат от минало
събитие да доведат до изходящ поток на ресурси от Дружеството и може да бъде направена
надеждна оценка на сумата на задължението. Възможно е срочността или сумата на
изходящия паричен поток да е несигурна. Сегашно задължение се поражда от наличието на
правно или конструктивно задължение вследствие на минали събития, например,
предоставени гаранции за продукти, правни спорове или обременяващи договори.
Провизиите за преструктуриране се признават само ако е разработен и приложен подробен
формален план за преструктуриране или ръководството е обявило основните моменти на
плана за преструктуриране пред тези, които биха били засегнали. Провизии за бъдещи загуби
от дейността не се признават.
Сумата, която се признава като провизия, се изчислява на база най-надеждната оценка на
разходите, необходими за уреждане на сегашно задължение към края на отчетния период,
като се вземат в предвид рисковете и несигурността, свързани със сегашното задължение.
Когато съществуват редица подобни задължения, вероятната необходимост от изходящ поток
за погасяване на задължението се определя, като се отчете групата на задълженията като цяло.
Провизиите се дисконтират, когато ефектът от времевите разлики в стойността на парите е
значителен.
Провизиите се преразглеждат към края на всеки отчетен период и стойността им се коригира,
за да се отрази най-добрата приблизителна оценка.
В случаите, в които се счита, че е малко вероятно да възникне изходящ поток на икономически
ресурси в резултат на текущо задължение, пасив не се признава. Условните пасиви следва да
се оценяват последващо по по-високата стойност между описаната по-горе сравнима провизия
и първоначално признатата сума, намалена с натрупаната амортизация.
Вероятни входящи потоци на икономически ползи, които все още не отговарят на критериите
за признаване на актив, се смятат за условни активи.
4.13. Значими преценки на ръководството при прилагане на счетоводната политика
Значимите преценки на ръководството при прилагането на счетоводните политики на
Дружеството, които оказват най-съществено влияние върху финансовите отчети, са описани по-
долу.
4.13.1. Обезценка на кредити и вземания
Дружеството използва корективна сметка за отчитане на обезценка на трудносъбираеми и
несъбираеми вземания от клиенти. Ръководството преценява адекватността на тази обезценка
на база на възрастов анализ на вземанията, исторически опит за нивото на отписване на
несъбираеми вземания, както и анализ на платежоспособността на съответния клиент,
промени в договорените условия на плащане и др. Ако финансовото състояние и резултатите
от дейността на клиентите се влошат над очакваното, стойността на вземанията, които трябва
да бъдат отписани през следващи отчетни периоди, може да бъде по-голяма от очакваната
към
отчетната
дата.
Биоиасис АД
15
5. Финансови активи
Балансовата стойност на финансовите активи включва следните категории активи:
31 декември
31 декември
2020
2021
‘000 лв.
Финансови активи, отчитани по справедлива стойност в
печалбата или загубата:
‘000 лв.
-
Акции на Холдинг Център АД
534
659
Балансова стойност
534
659
Към 31 декември 2021 г. и 31 декември 2020 г. Дружеството няма заложени финансови активи
като обезпечение по свои задължения.
6. Търговски и други вземания
31 декември
2021
31 декември
2020
‘000 лв.
‘000 лв.
Търговски вземания, брутно
Обезценка на търговски вземания
Търговски вземания
Присъдени вземания, брутно
Обезценка на присъдени вземания
Присъдени вземания, нетно
Финансови активи
237
(222)
15
208
(208)
-
235
(218)
17
208
(208)
-
15
17
Предоставени гаранции
Други
14
5
14
2
Нефинансови активи
19
16
Търговски и други вземания
34
33
7. Пари и парични еквиваленти
31 декември
2021
31 декември
2020
‘000 лв.
‘000 лв.
Парични средства в банки и в брой в:
- български лева
13
3
Пари и парични еквиваленти
13
3
Към 31 декември 2021 г. и 31 декември 2020 г. Дружеството няма блокирани пари и парични
еквиваленти.
8. Собствен капитал
8.1. Акционерен капитал
Регистрираният капитал на Дружеството към 31 декември 2021 г. се състои от 1 200 000 на
брой обикновени акции с номинална стойност в размер на 1,00 лв. за акция. Всички акции са с
Биоиасис АД
16
право на получаване на дивидент и ликвидационен дял и представляват един глас от общото
събрание на акционерите на Дружеството.
Списъкът на основните акционери на Дружеството е представен, както следва:
31 декември
2021
Брой акции
31 декември
31 декември
2020
Брой акции
31 декември
2021
%
2020
%
Шутт-Андерсън Холдинг Лимитед
Изкупени собствени акции
Физически лица и юридически лица
1 163 397
28 785
96,95
2,40
0,65
1 163 397
28 785
96,95
2,40 %
7 818
7 818
0,65
1 200 000
100,00
1 200 000
100,00 %
Дружеството е изкупило 28 785 броя собствени акции с номинал 1 лв., представляващи 2,40 %
от капитала, като разликата между номиналната и продажната стойност е в размер на 781 хил.
лв. и формира отрицателен премиен резерв.
8.2. Други резерви
Към 31 декември 2021 г. Дружеството има формиран фонд Резервен в размер на 120 хил. лв.
(31 декември 2020 г.: 120 хил. лв.).
8.3. Натрупана печалба (загуба)
2021
‘000 лв.
2020
‘000 лв.
Печалба / (Загуба) на 01 януари
Резултат за годината
Печалба / (Загуба) на 31 декември
127
(76)
51
177
(50)
127
9. Отсрочени данъци
Отсрочените данъци възникват в резултат на временни разлики и неизползвани данъчни
загуби и могат да бъдат представени като следва:
Отсрочени данъчни пасиви (активи)
1 януари
Признати в 31 декември
2021
печалбата
или загубата
‘000 лв.
2021
‘000 лв.
‘000 лв.
Текущи активи
Финансови активи
Търговски и други вземания
6
(6)
-
(2)
-
(2)
4
(6)
(2)
Признати като:
Отсрочени данъчни активи
Отсрочени данъчни пасиви
Нетно отсрочени данъчни активи
(6)
6
-
(6)
4
(2)
Биоиасис АД
17
Отсрочени данъчни пасиви (активи)
1 януари
Признати в 31 декември
2020
печалбата
или загубата
‘000 лв.
2020
‘000 лв.
‘000 лв.
Текущи активи
Финансови активи
Търговски и други вземания
56
(28)
28
(50)
22
(28)
6
(6)
-
Признати като:
Отсрочени данъчни активи
Отсрочени данъчни пасиви
Нетно отсрочени данъчни активи
(28)
56
28
(6)
6
-
10. Търговски и други задължения
31 декември
31 декември
2020
2021
‘000 лв.
‘000 лв.
Текущи:
Търговски задължения
9
27
Финансови пасиви
9
27
Пенсионни и други задължения към персонала
Задължения за осигуровки и данъци
Нефинансови пасиви
3
-
3
2
17
19
46
Текущи търговски и други задължения
12
Нетната балансова стойност на текущите търговски и други задължения се приема за разумна
приблизителна оценка на справедливата им стойност.
11. Разходи за външни услуги
Разходите за външни услуги включват:
2021
‘000 лв.
2020
‘000 лв.
Професионални услуги
Други
(24)
(5)
(34)
(5)
(29)
(39)
В настоящия отчет Дружеството е признало разходи за независим финансов одит в размер на 2
хил. лв.
Биоиасис АД
18
12. Разходи за персонала
Разходите за възнаграждения на персонала включват:
2021
‘000 лв.
2020
‘000 лв.
Разходи за заплати
Разходи за осигуровки
(34)
(3)
(25)
(5)
(37)
(30)
13. Други разходи
2021
‘000 лв.
2020
‘000 лв.
Загуба от обезценка на търговски вземания
Други
(4)
(3)
(7)
(4)
(2)
(6)
14. Други финансови позиции
2021
‘000 лв.
2020
‘000 лв.
Печалба / (Загуба) от продажба на финансови активи,
отчитани по справедлива стойност през печалба и загуба
Печалба / (Загуба) от промяна в справедливата стойност на
финансови активи, отчитани по справедлива стойност през
печалба и загуба
1
(45)
(6)
54
(5)
9
15. Разходи за данъци върху дохода
Очакваните разходи за данъци, базирани на приложимата данъчна ставка за България в
размер на 10 % (2020 г.: 10 %), и действително признатите данъчни разходи в печалбата или
загубата могат да бъдат равнени, както следва:
2021
‘000 лв.
2020
‘000 лв.
Печалба /(Загуба) преди данъчно облагане
Данъчна ставка
Очакван приход от / (разход за) данъци върху дохода
(78)
10%
8
(66)
10%
7
Данъчен ефект от:
Увеличения на данъчния финансов резултат
Намаления на данъчния финансов резултат
Текущ разход за данъци върху дохода
(3)
3
-
(52)
33
(12)
Биоиасис АД
19
2021
‘000 лв.
2020
‘000 лв.
Отсрочени данъчни (разходи)/приходи:
Възникване и обратно проявление на временни разлики
Разходи за данъци върху дохода
2
2
28
16
През 2021 г. Дружеството е реализирало данъчна загуба в размер на 78 хил. лв., но не е
признало отсрочен данъчен актив за нея поради несигурност дали Дружеството ще може да
използва тези данъчни загуби за приспадане на потенциални данъчни печалби. Данъчната
загуба може да бъде използвана в следващите пет години.
16. Сделки със свързани лица
Свързаните лица на Дружеството включват ключов управленски персонал.
16.1. Сделки с ключов управленски персонал
Ключовият управленски персонал на Дружеството включва членовете на Съвета на
директорите и членовете на одитния комитет. Възнагражденията на ключовия управленски
персонал включват следните разходи:
2021
‘000 лв.
2020
‘000 лв.
Краткосрочни възнаграждения:
Заплати
32
26
Общо възнаграждения
32
26
16.2. Разчети със свързани лица
31 декември
2021
31 декември
2020
‘000 лв.
‘000 лв.
Текущи задължения
Ключов управленски персонал
Общо текущи задължения към свързани лица
Общо задължения към свързани лица
10
10
10
12
12
12
17. Доход на една акция
Основната загуба на акция е изчислен, като за числител е използвана нетната загуба,
подлежаща на разпределение между акционерите на Дружеството. Средно претегленият брой
акции, използван за изчисляването на основния доход на акция, както и загуба, подлежаща на
разпределение между притежателите на обикновени акции, са представени както следва:
2021
2020
Загуба, подлежаща на разпределение (в лв.)
Брой акции
Основна загуба на акция (в лв. за акция)
(75 811)
1 171 215
(0,07)
(49 724)
1 171 215
(0,04)
Биоиасис АД
20
18. Условни активи и условни пасиви
През 2021 и 2020 г. не са възниквали събития, даващи предпоставки на Дружеството да
признае условни активи и пасиви.
19. Категории финансови активи и пасиви
Балансовите стойности на финансовите активи и пасиви на Дружеството могат да бъдат
представени в следните категории:
Финансови активи
Пояснение
31 декември
2021
31 декември
2020
‘000 лв.
‘000 лв.
Финансови активи, отчитани по справедлива
стойност:
Ценни книжа
5
534
659
Финансови активи, отчитани по амортизирана
стойност:
Търговски и други вземания
Пари и парични еквиваленти
6
7
15
13
17
3
562
679
Финансови пасиви
Пояснение
31 декември
2021
31 декември
2020
‘000 лв.
‘000 лв.
Финансови пасиви, отчитани по амортизирана
стойност:
Търговски и други задължения
10
9
27
9
27
20. Рискове, свързани с финансовите инструменти
Цели и политика на ръководството по отношение управление на риска
Дружеството е изложено на различни видове рискове по отношение на финансовите си
инструменти. За повече информация относно финансовите активи и пасиви по категории на
Дружеството вижте пояснение 19. Най-значимите финансови рискове, на които е изложено
Дружеството са кредитен риск и ликвиден риск.
Управлението на риска на Дружеството се осъществява от централната администрация на
Дружеството в сътрудничество със Съвета на директорите. Приоритет на ръководството е да
осигури краткосрочните и средно срочни парични потоци, като намали излагането си на
финансови пазари. Дългосрочните финансови инвестиции се управляват, така че да имат
дългосрочна възвращаемост.
Най-съществените финансови рискове, на които е изложено Дружеството, са описани по-долу.
20.1. Анализ на пазарния риск
В следствие на използването на финансови инструменти Дружеството е изложено на пазарен
риск и по-конкретно на и риск в промени на цените, който се дължи на инвестиционната
дейност на Дружеството.
Биоиасис АД
21
Дружеството е изложено и на други ценови рискове във връзка с притежавани публично
търгувани акции.
В случай че котираната цена на финансовите инструменти на Дружеството се повиши или
намали с 1%, печалбата и загубата и другият всеобхватен доход и собственият капитал ще
бъдат увеличени или намалени с 7 хил. лв. (31 декември 2019 г.: 68 хил. лв.).
20.2. Анализ на кредитния риск
Кредитният риск представлява рискът даден контрагент да не заплати задължението си към
Дружеството. Дружеството е изложено на този риск във връзка с различни финансови
инструменти. Излагането на Дружеството на кредитен риск е ограничено до размера на
балансовата стойност на финансовите активи, признати в края на отчетния период, както е
посочено по-долу:
31 декември 31 декември
2020
‘000 лв.
2020
‘000 лв.
Групи финансови активи:
Финансови активи, отчитани по справедлива стойност през
печалба и загуба
534
659
Финансови активи, отчитани по амортизирана стойност
Балансова стойност
28
562
20
679
Дружеството не предоставяло финансовите си активи като обезпечение.
20.3. Анализ на ликвидния риск
Ликвидният риск представлява рискът Дружеството да не може да погаси своите задължения.
Дружеството посреща нуждите си от ликвидни средства, като внимателно следи плащанията
по погасителните планове на дългосрочните финансови задължения, както и входящите и
изходящи парични потоци, възникващи в хода на оперативната дейност
Към 31 декември 2021 г. и 31 декември 2020 г. падежите на договорните задължения на
Дружеството (съдържащи лихвени плащания, където е приложимо) са до 6 месеца.
21. Оценяване по справедлива стойност
Следната таблица представя финансовите активи и пасиви, отчитани по справедлива стойност
в отчета за финансовото състояние, в съответствие с йерархията на справедливата стойност.
Тази йерархия групира финансовите активи и пасиви в три нива въз основа на значимостта на
входящата информация, използвана при определянето на справедливата стойност на
финансовите активи и пасиви. Йерархията на справедливата стойност включва следните нива:
•
1 ниво: пазарни цени (некоригирани) на активни пазари за идентични активи или
пасиви;
•
2 ниво: входяща информация, различна от пазарни цени, включени на ниво 1, която
може да бъде наблюдавана по отношение на даден актив или пасив, или пряко (т. е.
като цени) или косвено (т. е. на база на цените); и
•
3 ниво: входяща информация за даден актив или пасив, която не е базирана на
наблюдавани пазарни данни.
Даден финансов актив или пасив се класифицира на най-ниското ниво на значима входяща
информация, използвана за определянето на справедливата му стойност.
Биоиасис АД
22
Финансовите активи и пасиви, оценявани по справедлива стойност в отчета за финансовото
състояние, са групирани в следните категории съобразно йерархията на справедливата
стойност.
31 декември 2021 г.
Ниво 1
‘000 лв.
Ниво 2
‘000 лв.
Ниво 3
‘000 лв.
Общо
‘000 лв.
Активи
Финансови активи
562
-
-
562
Общо
562
-
-
562
31 декември 2020 г.
Ниво 1
‘000 лв.
Ниво 2
‘000 лв.
Ниво 3
‘000 лв.
Общо
‘000 лв.
Активи
Финансови активи
659
-
-
659
Общо
659
-
-
659
22. Политики и процедури за управление на капитала
Целите на Дружеството във връзка с управление на капитала са:
•
да осигури способността на Дружеството да продължи да съществува като действащо
предприятие; и
•
да осигури адекватна рентабилност за собствениците, като определя цената на
продуктите и услугите си в съответствие с нивото на риска.
Дружеството наблюдава капитала на базата на съотношението на коригирания капитал към
нетния дълг.
Дружеството определя коригирания капитал на основата на балансовата стойност на
собствения капитал и нетния дълг, представени в отчета за финансовото състояние
Нетният дълг включва сумата на всички задължения, намалена с балансовата стойност на
парите и паричните еквиваленти.
Капиталът за представените отчетни периоди може да бъде анализиран, както следва:
31 декември
2021
31 декември
2020
‘000 лв.
‘000 лв.
Собствен капитал
561
637
Общо задължения
- Пари и парични еквиваленти
Нетен дълг
22
(13)
9
58
(3)
55
Съотношение на собствен капитал към нетен дълг
62:1
12:1
23. Събития след края на отчетния период
Във връзка с продължаващата световна пандемия от Covid-19, описана в пояснение 2 от
настоящия финансов отчет, с Решение на Министерски съвет беше удължен срокът на
извънредната епидемична обстановка в България до 31 март 2022 г.
Биоиасис АД
23
Усложнената международна обстановка през последните седмици, свързана с напрежението
между Украйна и Руската федерация, довела до военни действия между страните, породи след
себе си налагането на санкции и ограничения от страна на редица държви като САЩ, Канада,
Великобритания и други, включително и Европейския съюз, спрямо Руската Федерация,
Руската централна банка, кредитни институции и компании, както и физически лица, свързани
със събитията в Украйна. Дружеството няма пряка експозиция към Украйна, Русия или Беларус.
Въздействието върху общата икономическа ситуация обаче може да изисква преразглеждане
на някои допускания и преценки. На този етап ръководството не е в състояние надеждно да
оцени въздействието, тъй като събитията се развиват ежедневно. Независимо от това към
датата на този финансов отчет Дружеството продължава да прилага принципа на действащото
предприятие като база за изготвяне на финансовия отчет.
Не са възникнали коригиращи събития или значителни некоригиращи събития между датата на
финансовия отчет и датата на одобрението му за публикуване.
24. Одобрение на финансовия отчет
Финансовият отчет към 31 декември 2021 г. (включително сравнителната информация за 2020
г.)
е
одобрен
и
приет от Съвета на директорите на 25 март 2022 г.
ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА
НА
БИОИАСИС АД, ГР. СОФИЯ
ЗА ФИНАНСОВАТА 2021 г.
НАСТОЯЩИЯТ ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА Е ИЗГОТВЕН В СЪОТВЕТСТВИЕ С РАЗПОРЕДБИТЕ НА ЧЛ. 39 ОТ ЗАКОНА ЗА
СЧЕТОВОДСТВОТО, ЧЛ. 100Н, АЛ. 7 ОТ ЗППЦК И ПРИЛОЖЕНИЕ № 2, КЪМ ЧЛ. 10, Т. 1 ОТ НАРЕДБА № 2 ЗА
ПЪРВОНАЧАЛНО И ПОСЛЕДВАЩО РАЗКРИВАНЕ НА ИНФОРМАЦИЯ ПРИ ПУБЛИЧНО ПРЕДЛАГАНЕ НА ЦЕННИ
КНИЖА И ДОПУСКАНЕ НА ЦЕННИ КНИЖА ДО ТЪРГОВИЯ НА РЕГУЛИРАН ПАЗАР .
УВАЖАЕМИ АКЦИОНЕРИ,
Ние, членовете на СД на БИОИАСИС АД, водени от стремежа да управляваме
дружеството в интерес на акционерите, както и на основание изискванията на разпоредбите
на чл. 39 от Закона за счетоводството, чл.100н, ал. 7 от ЗППЦК и приложение № 2 към чл. 10,
т. 1 от Наредба № 2 за първоначално и последващо разкриване на информация при
публично предлагане на ценни книжа и допускане на ценни книжа до търговия на регулиран
пазар, изготвихме настоящия доклад за дейността /Доклада/. Докладът представя коментар
и анализ на финансови и нефинансови основни показатели за резултата от дейността, имащи
отношение към стопанската дейност на дружеството, включително информация по въпроси,
свързани с екологията и служителите. Докладът съдържа обективен преглед, който
представя вярно и честно развитието и резултатите от дейността на БИОИАСИС АД, както и
неговото състояние, заедно с описание на основните рискове, пред които е изправено.
Приложена към настоящия доклад е декларация за корпоративно управление на
БИОИАСИС АД, съгласно разпоредбите на чл. 100 н, ал. 8 от ЗППЦК.
Информация относно настъпилите през 2021 г. обстоятелства, които ръководството на
дружеството счита, че биха могли да бъдат от значение за инвеститорите при вземането на
решение да придобият, да продадат или да продължат да притежават акции от капитала на
БИОИАСИС АД, е публично оповестявана до Комисия за финансов надзор, обществеността
/инвеститорите/ и регулирания пазар на ценни книжа в сроковете и по реда, предвидени за
разкриване на регулирана информация от публични дружества и други емитенти на ценни
книжа съгласно разпоредбите на ЗППЦК и Наредба № 2.
I.
ОБЩА ИНФОРМАЦИЯ ЗА ДРУЖЕСТВОТО
БИОИАСИС АД е публично дружество с предмет на дейност: покупка на стоки или
други вещи с цел да ги препродаде в първоначален, преработен или обработен вид,
търговско представителство и посредничество, търговия със стоки и услуги от всякакъв вид,
внос и износ на стоки, търговия на едро с лекарствени продукти, медицински инструменти и
пособия, санитарни продукти, хигиенни пособия, дезинфектанти, медицинска козметика,
медицинска апаратура, оборудване, консумативни материали, комисионни, спедиционни и
превозни сделки, лицензионни сделки, лизинг, рекламни, информационни или други услуги,
сделки с интелектуална собственост, придобиване, управление, оценка и продажба на
дялови и акционерни участия в български и чуждестранни търговски дружества, независимо
от предмета им на дейност, придобиване и учредяване на нови търговски дружества,
независимо от предмета им на дейност, както и продажба на такива дружества, както и
всички други сделки и дейности, за които няма изрична законова забрана.
Дружеството е учредено под наименованието „МЕДИПЛАС” ООД и вписано
търговския регистър на Софийски градски съд с Решение №1 от 18.04.2005 г., по фирмено
дело № 4357/2005 г. С Решение № 6 от 01.08.2007 г. СГС вписва преобразуване на дружество
с ограничена отговорност БИОИАСИС ООД, чрез промяна на правната му форма в
акционерна с фирма БИОИАСИС АД, със седалище и адрес на управление: гр. София, район
Възраждане, ул. Гюешево 83, бизнес център „Сердика”, стаи 406-407.
На 05.06.2008 г. БИОИАСИС АД е пререгистрирано в Агенция по вписванията към
Министерство на правосъдието – Търговски регистър с ЕИК: 175344799.
Към 31.12.2021 г. дружеството е със седалище, адрес на управление, телефон,
телефакс, e-mail , web-site, както следва:
2
гр. София
бул. Христо Ботев No 57, ет. 3
тел: 02/4807788
e-mail: office@bioiasis.com
web адрес: www.bioiasis.com
Информация относно извършени промени в капитала на дружеството през последните три
финансови години и акционерната структура към 31.12.2021 г.
На редовното годишно общо събрание на акционерите на дружеството, проведено на
18.06.2010 г. е прието решение капиталът на дружеството да бъде увеличен от 400 000 лв. на
1 200 000 лв. по реда на чл. 197, ал. 1 от ТЗ чрез преобразуване на част от печалбата на
дружеството за 2009 г., в капитал чрез издаване на нови 800 000 броя поименни безналични
акции с право на глас и номинална стойност 1 лв. всяка от тях. Въз основа на решение на СД
на БФБ-София АД от 16.08.2010 г. за допускане на последващата емисия акции на
БИОИАСИС АД /4OE/ до търговия на Неофициален пазар на акции, сегмент “В” от
24.08.2010 г. емисията е въведена за търговия.
Към 31.12.2021 г. акциите на Дружеството се търгуват на BaSE Market. Борсовият код
на БИОИАСИС АД е BIOA.
Към 31.12.2021 г. регистрираният капитал на БИОИАСИС АД е в размер на
1 200 000 лв., разпределен в 1 200 000 обикновени, поименни безналични акции, с право на
глас, с номинална стойност 1 лев всяка една.
Структура на капитала на БИОИАСИС АД към 31.12.2021 г.
Таблица №1
Име/ наименование
SCHUTT-ANDERSEN HOLDING LTD.
Обратно изкупени акции
Брой притежавани акции
% от капитала
96,95%
1 163 397
28 785
7 818
2,40%
0,65%
Други физически и юридически лица
SCHUTT-ANDERSEN HOLDING LTD придобива участие в капитала на „Биоиасис“ АД над
90 % чрез сделки сключени извън регулирания пазар, на който те се търгуват, на 17.12.2018 г.
със сетълмент 19.12.2018 г. – датата, на която книжата са прехвърлени по сметка на купувача
в „Централен депозитар“ АД. SCHUTT-ANDERSEN HOLDING LTD не притежава чрез свързани
лица, както и непряко съгласно чл. 149, ал. 2 от ЗППЦК, акции с право на глас от капитала на
Дружеството.
Информация относно системата на управление на дружеството
БИОИАСИС АД има едностепенна система на управление. Дружеството се управлява
от Съвет на директорите.
Към 31.12.2021 г. Съветът на директорите на БИОИАСИС АД е в следния състав:
1. Деян Братков - заместник-председател и изпълнителен директор
2. Иван Илиянов Иванов - председател на Съвета на директорите
3. Борислав Стефанов Арнаудов – независим член на Съвета на директорите
Дружеството се представлява от Деян Братков - заместник-председател и
изпълнителен член на Съвета на директорите.
3
Информация относно промени в Устава на дружеството
През отчетния период не са извършвани промени в устава на дружеството.
II.
ПРЕГЛЕД НА ДЕЙНОСТТА И НА СЪСТОЯНИЕ НА ПРЕДПРИЯТИЕТО
Основната дейност на БИОИАСИС АД е свързана с търговия и дистрибутиране на
лекарствени продукти, медицински материали, инструменти и пособия, санитарни продукти,
хигиенни пособия, дезинфектанти и др., поради което не извършва производствена дейност
и не влага суровини и материали в производството.
III.
РЕЗУЛТАТИ ОТ ДЕЙНОСТТА
Към 31.12.2021 г. дружеството не отчита нетни приходи от продажби от основната си
дейност. Дружеството е реализирало финансов приход в размер на 1 хил.лв от продажби на
финансови активи и финансов разход (6) хил.лв. от промяна в справедливите стойности на
финансовите си активи. Към 31.12.2020 г. е реализирало финансова загуба от продажба на
финансови активи (45) хил.лв и финансов приход от промяна в справедливите стойности на
финансовите активи в размер на 54 хил. лв.
Разходите по икономически елементи на Дружеството са в размер на 73 хил. лева и са
намалели с 2,67 % спрямо 2020 г., когато са в размер на 75 хил. лева.
Към 31.12.2021 г. БИОИАСИС АД отчита нетни финансови позиции в размер на загуба
(5) хил. лева.,спрямо 31.12.2020 г. когато отчита положителни финансови позиции в размер
на 9 хил.лв
Към 31.12.2021 г. нетният финансов резултат на Дружеството е загуба в размер на (76)
хил. лв., спрямо отчетената за същия период на 2020 г. нетна загуба на стойност (50) хил. лв.
Към 31.12.2021 г. сумата на активите на БИОИАСИС АД е в размер на 583 хил. лв., а
стойността на собствения капитал е 561 хил. лв.
Приходи от основна дейност по категории дейности
Таблица №2
(в хил. лв.)
31.12.2019
%
31.12.2020
%
31.12.2021
ПРИХОДИ
А. Приходи от дейността
I. Нетни приходи от продажби на:
1. Продукция
0
0
0
1
0%
0%
0
0
0
0
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0
0
0
0
2. Стоки
0%
3. Услуги
-100%
-100%
0%
4. Други
Общо за група I:
1
0
0
0
0
0
0
0
II. Приходи от финансирания
Общо за група II:
III. Финансови приходи
0%
0%
0
0%
0
0%
0
1. Приходи от лихви
4
(в хил. лв.)
31.12.2019
%
31.12.2020
%
31.12.2021
ПРИХОДИ
0%
0
0%
0
1
2. Приходи от дивиденти
0
3. Положителни разлики от операции с
финансови активи и инструменти
246
-100%
0
421
667
668
-87,17%
54
54
54
-100%
0
1
1
5. Други , промяна в справедлива ст.
Общо за група III:
-91,90%
-98,15%
Б. Общо приходи от дейността (I + II +
III):
-91,92%
-98,15%
Разходи за основна дейност по категории дейности
Таблица № 3
(в хил. лв.)
31.12.2019
%
31.12.2020
%
31.12.2021
РАЗХОДИ
А. Разходи за дейността
I. Разходи по икономически елементи
1. Разходи за материали
2. Разходи за външни услуги
3. Разходи за амортизации
4. Разходи за възнаграждения
5. Разходи за осигуровки
6. Балансова стойност на продадени
активи (без продукция)
0
34
1
19
4
0%
0
39
0
25
5
0%
-25,64%
0%
36,00%
-40,00%
0
29
0
34
3
14,71%
-100%
31,58%
25,00%
0
0%
0
0%
0
7. Изменение на запасите от
продукция и незавършено
производство
0
0,00%
0
0%
0
3
100,00%
22,95%
6
16,67%
-2,67%
7
8. Други, в т.ч.:
Общо за група I:
61
75
73
Към 31.12.2021 г. разходите по икономически елементи на БИОИАСИС АД са на
стойност 73 хил. лв. и намаляват с 2,67 % спрямо 2020 г., когато същите са в размер на 75 хил.
лв. Най-голям дял заемат разходите за възнаграждения и осигуровки, представляващи
50,68% следвани от разходите за външни услуги в размер на 39,73 %, от разходите по
икономически елементи.
Дружеството отчита финансови разходи в размер на 6 хил. лева,
Таблица №4
31.12.2019
31.12.2020
31.12.2021
ОПЕРАТИВЕН ФИНАНСОВ РЕЗУЛТАТ
-60
-75
-73
Към 31.12.2021 г. БИОИАСИС АД отчита оперативен резултат загуба в размер на
(73) хил. лв. За сравнение през 2020 г. оперативният резултат е в размер на (75) хил. лв.
Таблица №5
(в хил. лв.)
31.12.2019
%
31.12.2020
%
31.12.2021
СОБСТВЕН КАПИТАЛ
А. СОБСТВЕН КАПИТАЛ
1 171
-661
0%
0%
1 171
-661
0%
0%
1 171
-661
I. Основен капитал
II. Резерви
5
(в хил. лв.)
31.12.2019
%
31.12.2020
%
31.12.2021
СОБСТВЕН КАПИТАЛ
III. Финансов резултат
-358
51
-409
-149,44%
1049%
0,00%
177
586
-409
-28,25%
0%
12%
127
586
-459
1. Натрупана печалба (загуба) в т.ч.:
неразпределена печалба
непокрита загуба
еднократен ефект от промени в
счетоводната политика
2. Текуща печалба
3. Текуща загуба
Общо за група III:
0
0%
0
0
535
0
-100%
0
-50
127
0%
56,00%
-61,8442
0
-76
51
177
-28,25%
-7,28%
ОБЩО ЗА РАЗДЕЛ "А" (I+II+III):
687
637
-12,24%
561
ФИНАНСОВИ ПОКАЗАТЕЛИ
1. ПОКАЗАТЕЛИ ЗА ЛИКВИДНОСТ
Таблица № 6
ПОКАЗАТЕЛИ ЗА ЛИКВИДНОСТ:
31.12.2021
26,32
31.12.2020
31.12.2019
Коефициент на обща ликвидност
Коефициент на бърза ликвидност
Коефициент на абсолютна ликвидност
Коефициент на незабавна ликвидност
11,98
11,98
0,05
1,10
1,10
26,32
0,59
0,004
1,10
24,86
11,41
При показателите за ликвидност тенденцията във времето дава най-ценната
информация за дружеството.
Коефициент на обща ликвидност
Коефициентът на обща ликвидност се смята за универсален и представя
съотношението на текущите активи и текущите пасиви.
Към 31.12.2021 г. стойността на коефициента на обща ликвидност е 26,32 и нараства
спрямо стойностите му за 2020 г. и 2019 година. През 2021 г. в сравнение с 2020 г. текущите
активи на дружеството намаляват с 16,69 %, а текущите пасиви с 62,07%.
Коефициент на незабавна ликвидност
Към 31.12.2021 г. коефициентът на незабавна ликвидност е 24,32 и нараства в
сравнение със стойността за 2020 г. Както отбелязахме по-горе през 2021 г. в сравнение с
6
2020 г. текущите активи на дружеството намаляват с 16,69%, а паричните средства нарастват
с 333,33 %. Финансови активи намаляват с 18,97 на сто.
Коефициент на бърза ликвидност
Коефициентът на бърза ликвидност представя съотношението на текущите активи
минус материалните запаси към текущите пасиви. Към 31.12.2021 г. стойността на
коефициента на бърза ликвидност е равен на този за обща ликвидност поради отчетена
нулева стойност на материалните запаси.
Коефициент на абсолютна ликвидност
Коефициентът на абсолютна ликвидност се изчислява като съотношение на паричните
средства и текущите пасиви и изразява способността на дружеството да посреща
краткосрочните си задължения с наличните си парични средства. Към 31.12.2021 г.
стойността на коефициента на абсолютна ликвидност е 0,59 и нараства спрямо стойността му
за 2020 г. През 2021 г. спрямо 2020 г. паричните средства нарастват с 333,33 %. а текущите
пасиви намаляват с 62,07%.
2. КАПИТАЛОВИ РЕСУРСИ
ПОКАЗАТЕЛИ ЗА ЗАДЛЪЖНЯЛОСТ
Таблица № 7
ПОКАЗАТЕЛИ ЗА ЗАДЛЪЖНЯЛОСТ:
31.12.2021
31.12.2020
31.12.2019
Коефициент на задлъжнялост
Дълг / Активи
0,04
0,04
0,09
0,08
9,97
0,91
0,10
Коефициент на финансова автономност
25,41
10,98
Чрез показателите за финансова автономност
и
задлъжнялост се отчита
съотношението между собствени и привлечени средства в капиталовата структура на
дружеството. Високото равнище на коефициента на финансова автономност, респективно
ниското равнище на коефициента на финансова задлъжнялост са гаранция, както за
инвеститорите /кредиторите/, така и за самите собственици, за възможността на
дружеството да плаща регулярно своите дългосрочни задължения.
Ефектът от използването на привлечени средства (дълг) от предприятието с оглед
увеличаване на крайния нетен доход от общо въвлечените в дейността средства (собствен
капитал и привлечени средства) се нарича финансов ливъридж. Ползата от използването на
финансовия ливъридж се явява тогава, когато дружеството печели от влагането на
привлечените средства повече, отколкото са разходите (лихвите) по тяхното привличане.
7
Когато дадено дружество постига по-висока доходност от използването на привлечени
средства в капиталовата си структура, отколкото са разходите по тях, ливъриджът е оправдан
и би следвало да се разглежда в положителен аспект (с уговорката нивото на ливъридж да
не дава драстично негативно отражение на други финансови показатели на компанията).
Коефициент на финансова автономност
Коефициентът на финансова автономност показва какъв процент от общата сума на
пасивите е собствения капитал на дружеството. Към 31.12.2021 г. стойността на коефициента
на финансова автономност е 25,41 и нараства спрямо предходната финансова година. През
2021 г. спрямо 2020 г. намалението на собствения капитал е в размер на 12,24 %, а дългът
намалява с 62,07%.
Коефициент на задлъжнялост
Към 31.12.2021 г. стойността на коефициента на задлъжнялост е 0,04 и намалява
спрямо 2020 година. През 2021 г. спрямо 2020 г. дългът на дружеството намалява с 9,07%
при намаление на собствения капитал с 11,93%.
Съотношение дълг към обща сума на активите
Съотношението Дълг/Активи показва директно какъв процент от активите на
дружеството се финансира чрез дълг. Стойността на коефициента Дълг/Активи към
31.12.2021 г. е 0,04 и намалява спрямо стойността му от 0,08 ,отчетена за 2020 г. През 2021 г.
спрямо 2020 г. дългът на дружеството намалява с 62,07% при намаление на активите с
16,12 на сто.
2. ПОКАЗАТЕЛИ НА РЕНТАБИЛНОСТ
Таблица № 8
ПОКАЗАТЕЛИ ЗА РЕНТАБИЛНОСТ:
Рентабилност на Основния Капитал
Рентабилност на Собствения Капитал (ROE)
Рентабилност на Активите (ROA)
31.12.2021
31.12.2020
31.12.2019
-0,06
-0,14
-0,13
-0,04
-0,08
-0,07
0,46
0,78
0,07
8
Рентабилност на Собствения капитал (ROE)
Към 31.12.2021 г. коефициентът на рентабилност на собствения капитал намалява и е
на стойност (0,14), поради нарастване на отрицателния нетен финансов резултат с 52,00 % в
сравнение с предходната финансова година, при спад на собствения капитал с 11,93 %.
Рентабилност на активите (ROA)
Стойността на коефициента на рентабилност на активите към 31.12.2021 г. е (0,13) и
намалява. За 2021 г. дружеството отчита нарастване на отрицателния нетен финансов
резултат с 52,00 % при намаление на общата сума на активите с 16,12% в сравнение с 2020 г.
Рентабилност на Основния капитал
Към 31.12.2021 г. коефициентът на рентабилност на основния капитал намалява и е
на стойност (0,06). През 2020 г. спрямо 2019 г. нетната загуба расте спрямо 2020 г., а
основният капитал на дружеството остава без промяна.
IV.
ОСНОВНИ РИСКОВЕ, ПРЕД КОИТО Е ИЗПРАВЕНО ДРУЖЕСТВОТО
Рисковете, свързани с дейността на БИОИАСИС АД могат условно да бъдат разделени
на две основни групи:
✓
Несистематични за БИОИАСИС АД – произтичащи от характера на дейността,
особеностите на отрасъла/отраслите, в които то оперира.
✓
Систематични – произтичащи от общата икономическа и политическа среда и
въздействащи върху резултатите от дейността на всички икономически агенти. Общите
рискове не могат да бъдат диверсифицирани от инвеститорите в ценни книжа.
В следващите два подраздела са посочени видовете рискове в така определените
групи, както и начини за тяхното ограничаване. Рисковите фактори са описани в
последователност съобразно значимостта им в дейността на Дружеството (представени по-
нататък в материала).
Представените рискови фактори са описани единствено като рискове, свързани с
бъдещата дейност и търговските намерения на дружеството, а не се основават на резултата
от извършената дейност на Дружеството до момента.
СИСТЕМАТИЧНИ РИСКОВЕ
Систематичните рискове са свързани с пазара и макросредата, в която Дружеството
функционира, поради което те не могат да бъдат управлявани и контролирани от
мениджмънта на компанията екип. Систематични рискове са: политическият риск,
макроикономическият риск, инфлационният риск, валутният риск, лихвеният риск,
данъчният риск.
Таблица № 9
Вид риск
Описание
ПОЛИТИЧЕСКИ
РИСК
Политическият риск е вероятността от смяна на Правителството, или от внезапна промяна в
неговата политика, от възникване на вътрешнополитически сътресения и неблагоприятни
промени в европейското и/или националното законодателство, в резултат на което средата,
в която оперират местните стопански субекти да се промени негативно, a инвеститорите да
понесат загуби.
Политическите рискове за България в международен план са свързани с поетите
ангажименти за осъществяване на сериозни структурни реформи в страната в качеството й
9
на равноправен член на ЕС, повишаване на социалната стабилност ограничаване на
неефективните разходи, от една страна, както и със силната дестабилизация на страните от
Близкия изток, зачестяващите заплахи от терористични атентати в Европа, бежански вълни и
нестабилност на ключови страни в непосредствена близост до България.
България, както и другите държави – членки на ЕС от региона, продължава да бъде
сериозно засегната от общоевропейския проблем с интензивния бежански поток от Близкия
изток.
Други фактори, които също влияят на този риск, са евентуалните законодателни промени и
в частност тези, касаещи стопанския и инвестиционния климат в страната.
ОБЩ
МАКРОИКОНОМИЧ
ЕСКИ РИСК
По данни на Националния статистически институт през декември 2021 г. общият показател
на бизнес климата нараства с 2.6 пункта спрямо предходния месец. Подобрение на
показателя се наблюдава в строителството, търговията на дребно и сектора на услугите, а в
промишлеността е регистрирано понижение.
Бизнес климат – общо
Източник: НСИ
Съставният показател „бизнес климат в промишлеността“ през декември 2021 г.
намалява с 0.7 пункта. Оценките на промишлените предприемачи за настоящото бизнес
състояние на предприятията са влошени, като и очакванията им за следващите шест месеца
са по-резервирани. Същевременно анкетата отчита и известно намаление на осигуреността
на производството с поръчки. Несигурната икономическа среда и недостигът на работна
сила продължават да са основните проблеми за развитието на бизнеса. В сравнение с
ноември делът на мениджърите, които прогнозират продажните цени в промишлеността да
се повишат през следващите три месеца, се увеличава.
По данни на Националния статистически институт през декември 2021 г. съставният
показател „бизнес климат в строителството“ се повишава с 3.3 пункта, което се дължи
на по-благоприятните оценки и очаквания на строителните предприемачи за бизнес
състоянието на предприятията. Според тях настоящата осигуреност на производството с
поръчки се запазва, а прогнозите за строителната активност през следващите три месеца се
изместват към по-умерените мнения. Най-сериозните затруднения за дейността на
предприятията остават свързани с несигурната икономическа среда, цените на материалите
и недостига на работна сила, посочени съответно от 63.6, 50.3 и 40.0% от предприятията.
Относно продажните цени в строителството 34.2% от мениджърите предвиждат те да се
повишат през следващите три месеца..
През декември 2021 г. съставният показател „бизнес климат в сектора на услугите“ се
повишава с 5.9 пункта, което се дължи на оптимистичните оценки и очаквания на
мениджърите за бизнес състоянието на предприятията. Благоприятни са и мненията им
относно търсенето на услуги през следващите три месеца. Несигурната икономическа среда
и конкуренцията в бранша остават основните фактори, ограничаващи в най-голяма степен
дейността на предприятията. Относно продажните цени в сектора на услугите очакванията
на мениджърите са те да се увеличат през следващите три месеца.
Икономическата оценка на Управителния съвет на Европейската Централна Банка към
15 декември 2021 г., отразена в Икономически бюлетин, бр. 8 /2021 г., е за запазване
тенденция към възстановяване на световната икономика, въпреки че продължителните
10
затруднения в доставките, поскъпването на борсовите стоки и появата на омикрон варианта
на коронавируса (COVID- 19) продължават да влошават краткосрочните перспективи за
растеж. Последните проучвания относно икономическата активност показват известно
забавяне на инерцията на растежа в началото на четвъртото тримесечие. Растежът на
световния БВП в реално изражение (без еврозоната) се очаква да се повиши до 6,0% през
2021 г., след което ще се забави до 4,5% през 2022 г., до 3,9% през 2023 г. и до 3,7% през
2024 г. Външното търсене в еврозоната се очаква да се увеличи с 8,9% през 2021 г., с 4,0%
през 2022 г., с 4,3% през 2023 г. и с 3,9% през 2024 г. Бъдещото протичане на пандемията
остава ключов риск, влияещ върху базисните прогнози за световната икономика.
Икономиката на еврозоната продължава да се възстановява. Растежът остава умерен, но
активността се очаква отново значително да се засили през настоящата година. Фактор за
продължаването на икономическото възстановяване се предвижда да бъде голямо
вътрешно търсене. Пазарът на труда се подобрява. Натрупаните по време на пандемията
спестявания също ще подкрепят потреблението.
Икономическата активност бе умерена през четвъртото тримесечие на миналата година и
този по-бавен растеж изглежда продължава и в началото на настоящата година.
Понастоящем очакванията са през първото тримесечие на 2022 г. производството да
надхвърли предкризисното си равнище. За да се справят със сегашната вълна на
пандемията, някои държави от еврозоната въведоха отново строги противоепидемични
мерки. Това може да отложи възстановяването, особено в секторите на пътуванията,
туризма, хотелиерството
и
развлеченията. Пандемията подронва доверието на
потребителите и бизнеса, а разпространението на нови варианти на вируса поражда
допълнителна несигурност. Освен това увеличаващите се енергийни разходи препятстват
потреблението. Недостигът на оборудване, материали и работна ръка в отделни сектори
затруднява производството на промишлени стоки, предизвиквайки закъснения
в
строителството и забавяйки възстановяването в някои от подсекторите на услугите. Тези
затруднения ще продължат още известно време, но през 2022 г. ще намалеят.
Въпреки че кризата с COVID-19 продължи през 2021 г. да се отразява неблагоприятно върху
публичните финанси, макроикономическите прогнози на експертите от Евросистемата от
декември 2021 г. показват, че бюджетното салдо вече се подобрява. Достигайки връх от
7,7% от БВП през 2020 г., съотношението на дефицита се очаква да се понижи до 5,9% през
2021 г. и да продължи да спада до 3,2% през 2022 г., като в края на прогнозния хоризонт
през 2024 г. се стабилизира точно под 2%. По отношение на фискалната позиция на
еврозоната една силна експанзия през 2020 г. беше последвана от съвсем незначителното й
затягане през 2021 г., след като бе коригирана с безвъзмездните средства по временния
фонд за възстановяване „Следващо поколение ЕС“ (NGEU). През 2022 г. фискалната позиция
се предвижда да бъде чувствително затегната, което се дължи главно на отпадането на
значителна част от извънредната помощ във връзка с кризата. До края на 2022 г. се очаква
икономическата активност осезаемо да се възстанови.
Макроикономическите прогнози на експертите от Евросистемата от декември 2021 г.
предвиждат БВП в реално изражение да нараства годишно с 5,1% през 2021 г., с 4,2% през
2022 г., с 2,9% през 2023 г. и с 1,6% през 2024 г. В сравнение със септемврийските прогнози
очакванията са ревизирани надолу за 2022 г. и нагоре за 2023 г.
ЛИХВЕН РИСК
Лихвеният риск е свързан с възможни, евентуални, негативни промени в лихвените нива,
установени от финансовите институции на Република България.
Съгласно данни от Икономически бюленин на ЕЦБ, бр. 8 /2021 г. през ноември инфлацията
продължи да се засилва до 4,9%. Очакванията им са през по-голямата част от 2022 г. тя ще
остане над 2%, като в близко бъдеще да остане висока, но с течение на настоящата година
да намалее. Скокът на инфлацията отразява главно рязкото покачване на цените на
горивата, газа и електроенергията. През ноември на инфлацията при енергията се дължи
над половината от общата инфлация. Също така в отделни сектори търсенето продължава
да изпреварва предлагането. Но през 2022 г. енергийните цени се очаква да се
стабилизират, потребителските навици да се нормализират, а ценовият натиск, произтичащ
от затрудненията в доставките в световен мащаб, да отслабне. С времето постепенното
връщане на икономиката към функциониране при пълен капацитет и към по-нататъшно
подобряване на пазарите на труда ще подпомагат бързото нарастване на заплатите. След
заседанието по паричната политика през октомври пазарните индикатори и показателите от
проучванията на дългосрочните инфлационни очаквания останаха общо взето стабилни. Но
11
като цяло през последните месеци те се придвижиха по-близо до 2%. Тези фактори ще
помогнат на базисната инфлация да се повиши и да засили общата инфлация до целта на
Управителния съвет от 2% в средносрочен хоризонт. Макроикономическите прогнози на
експертите от Евросистемата от декември 2021 г. предвиждат годишна инфлация от 2,6%
през 2021 г., 3,2% през 2022 г., 1,8% през 2023 г. и 1,8% през 2024 г. – значително по-висока,
отколкото е в предишните прогнози от септември. Инфлацията (без енергията и храните) се
очаква да бъде средно 1,4% през 2021 г., 1,9% през 2022 г., 1,7% през 2023 г. и 1,8% през
2024 г. и също е по-висока от тази в септемврийските прогнози.
ОСНОВЕН ЛИХВЕН ПРОЦЕНТ
0,50
0,40
0,30
0,20
0,10
0,00
Основен лихвен процент 01.01.2021 - 31.12.2021 г.
*Източник:БНБ
ИНФЛАЦИОНЕН
РИСК
Инфлационният риск представлява всеобщо повишаване на цените, при което парите се
обезценяват и съществува вероятност от понасяне на загуба от домакинствата и фирмите.
По данни на НСИ индексът на потребителските цени за януари 2021 г. спрямо декември
2020 г. е 100.2%, т.е. месечната инфлация е 0.2%. Годишната инфлация за януари 2021 г.
спрямо януари 2020 г. е минус 0.6%. Средногодишната инфлация за периода февруари 2020
- януари 2021 г. спрямо периода февруари 2019 - януари 2020 г. е 1.3%.
По данни на НСИ хармонизираният индекс на потребителските цени за януари 2021 г.
спрямо декември 2020 г. е 100.1%, т.е. месечната инфлация е 0.1%. Годишната инфлация за
януари 2021 г. спрямо януари 2020 г. е минус 0.4%. Средногодишната инфлация за периода
февруари 2020 - януари 2021 г. спрямо периода февруари 2019 - януари 2020 г. е 0.9%.
Индексът на потребителските цени за февруари 2021 г. спрямо януари 2021 г. е 100.6%, т.е.
месечната инфлация е 0.6%. Инфлацията от началото на годината е 0.8%, а годишната
инфлация за февруари 2021 г. спрямо февруари 2020 г. е минус 0.1% .Средногодишната
инфлация за периода март 2020 - февруари 2021 г. спрямо периода март 2019 - февруари
2020 г. е 1.0%.
Хармонизираният индекс на потребителските цени за за февруари 2021 г. спрямо януари
2021 г. е 100.5%, т.е. месечната инфлация е 0.5%. Инфлацията от началото на годината
(февруари 2021 г. спрямо декември 2020 г.) е 0.7%, а годишната инфлация за февруари 2021
г. спрямо февруари 2020 г. е 0.2%. Средногодишната инфлация за периода март 2020 -
февруари 2021 г. спрямо периода март 2019 - февруари 2020 г. е 0.7%.
Индексът на потребителските цени за март 2021 г. спрямо февруари 2021 г. е 100.1%, т.е.
месечната инфлация е 0.1%. Инфлацията от началото на годината (март 2021 г. спрямо
декември 2020 г.) е 0.9%, а годишната инфлация за март 2021 г. спрямо март 2020 г. е 0.6% .
Средногодишната инфлация за периода април 2020 - март 2021 г. спрямо периода април
2019 - март 2020 г. е 0.8%..
Хармонизираният индекс на потребителските цени за март 2021 г. спрямо февруари 2021 г.
е 100.2%, т.е. месечната инфлация е 0.2%. Инфлацията от началото на годината (март 2021 г.
спрямо декември 2020 г.) е 0.8%, а годишната инфлация за март 2021 г. спрямо март 2020 г.
е 0.8% . Средногодишната инфлация за периода април 2020 - март 2021 г. спрямо периода
април 2019 - март 2020 г. е 0.5%.
Индексът на потребителските цени за април 2021 г. спрямо март 2021 г. е 100.7%, т.е.
месечната инфлация е 0.7%. Инфлацията от началото на годината (април 2021 г. спрямо
декември 2020 г.) е 1.6%, а годишната инфлация за април 2021 г. спрямо април 2020 г. е
2.0%. Средногодишната инфлация за периода май 2020 - април 2021 г. спрямо периода май
2019 - април 2020 г. е 0.8%.
12
Хармонизираният индекс на потребителските цени за април 2021 г. спрямо март 2021 г. е
100.7%, т.е. месечната инфлация е 0.7%. Инфлацията от началото на годината (април 2021 г.
спрямо декември 2020 г.) е 1.6%, а годишната инфлация за април 2021 г. спрямо април 2020
г. е 2.0%. Средногодишната инфлация за периода май 2020 - април 2021 г. спрямо периода
май 2019 - април 2020 г. е 0.6%.
Индексът на потребителските цени за май 2021 г. спрямо април 2021 г. е 100.1%, т.е.
месечната инфлация е 0.1%. Инфлацията от началото на годината (май 2021 г. спрямо
декември 2020 г.) е 1.7%, а годишната инфлация за май 2021 г. спрямо май 2020 г. е 2.5%.
Средногодишната инфлация за периода юни 2020 - май 2021 г. спрямо периода юни 2019 -
май 2020 г. е 0.9%.
Хармонизираният индекс на потребителските цени за май 2021 г. спрямо април 2021 г. е
100.1%, т.е. месечната инфлация е 0.1%. Инфлацията от началото на годината (май 2021 г.
спрямо декември 2020 г.) е 1.7%, а годишната инфлация за май 2021 г. спрямо май 2020 г. е
2.3%. Средногодишната инфлация за периода юни 2020 - май 2021 г. спрямо периода юни
2019 - май 2020 г. е 0.7%.
Индексът на потребителските цени за юни 2021 г. спрямо май 2021 г. е 99.8%, т.е. месечната
инфлация е минус 0.2%. Инфлацията от началото на годината (юни 2021 г. спрямо декември
2020 г.) е 1.5%, а годишната инфлация за юни 2021 г. спрямо юни 2020 г. е 2.7%.
Средногодишната инфлация за периода юли 2020 - юни 2021 г. спрямо периода юли 2019 -
юни 2020 г. е 1.0%.
Хармонизираният индекс на потребителските цени за юни 2021 г. спрямо май 2021 г. е
100.0%, т.е. месечната инфлация е 0.0%. Инфлацията от началото на годината (юни 2021 г.
спрямо декември 2020 г.) е 1.7%, а годишната инфлация за юни 2021 г. спрямо юни 2020 г. е
2.4%. Средногодишната инфлация за периода юли 2020 - юни 2021 г. спрямо периода юли
2019 - юни 2020 г. е 0.8%.
Индексът на потребителските цени за юли 2021 г. спрямо юни 2021 г. е 100.8%, т.е.
месечната инфлация е 0.8%. Инфлацията от началото на годината (юли 2021 г. спрямо
декември 2020 г.) е 2.3%, а годишната инфлация за юли 2021 г. спрямо юли 2020 г. е 3.0% .
Средногодишната инфлация за периода август 2020 - юли 2021 г. спрямо периода август
2019 - юли 2020 г. е 1.1%.
Хармонизираният индекс на потребителските цени за юли 2021 г. спрямо юни 2021 г. е
100.7%, т.е. месечната инфлация е 0.7%. Инфлацията от началото на годината (юли 2021 г.
спрямо декември 2020 г.) е 2.4%, а годишната инфлация за юли 2021 г. спрямо юли 2020 г. е
2.2%. Средногодишната инфлация за периода август 2020 - юли 2021 г. спрямо периода
август 2019 - юли 2020 г. е 1.0%.
Индексът на потребителските цени за август 2021 г. спрямо юли 2021 г. е 100.8%, т.е.
месечната инфлация е 0.8%. Инфлацията от началото на годината (август 2021 г. спрямо
декември 2020 г.) е 3.1%, а годишната инфлация за август 2021 г. спрямо август 2020 г. е
3.7%. Средногодишната инфлация за периода септември 2020 - август 2021 г. спрямо
периода септември 2019 - август 2020 г. е 1.3%.
Хармонизираният индекс на потребителските цени за август 2021 г. спрямо юли 2021 г. е
100.7%, т.е. месечната инфлация е 0.7%. Инфлацията от началото на годината (август 2021 г.
спрямо декември 2020 г.) е 3.1%, а годишната инфлация за август 2021 г. спрямо август 2020
г. е 2.5%. Средногодишната инфлация за периода септември 2020 - август 2021 г. спрямо
периода септември 2019 - август 2020 г. е 1.1%.
Индексът на потребителските цени за септември 2021 г. спрямо август 2021 г. е 100.4%, т.е.
месечната инфлация е 0.4%. Инфлацията от началото на годината (септември 2021 г. спрямо
декември 2020 г.) е 3.5%, а годишната инфлация за септември 2021 г. спрямо септември
2020 г. е 4.8%. Средногодишната инфлация за периода октомври 2020 - септември 2021 г.
спрямо периода октомври 2019 - септември 2020 г. е 1.6%.
Хармонизираният индекс на потребителските цени за септември 2021 г. спрямо август
2021 г. е 100.2%, т.е. месечната инфлация е 0.2%. Инфлацията от началото на годината
(септември 2021 г. спрямо декември 2020 г.) е 3.3%, а годишната инфлация за септември
2021 г. спрямо септември 2020 г. е 4.0%. Средногодишната инфлация за периода октомври
13
2020 - септември 2021 г. спрямо периода октомври 2019 - септември 2020 г. е 1.4%.
Индексът на потребителските цени за октомври 2021 г. спрямо септември 2021 г. е 101.8%,
т.е. месечната инфлация е 1.8%. Инфлацията от началото на годината (октомври 2021 г.
спрямо декември 2020 г.) е 5.4%, а годишната инфлация за октомври 2021 г. спрямо
октомври 2020 г. е 6.0%. Средногодишната инфлация за периода ноември 2020 - октомври
2021 г. спрямо периода ноември 2019 - октомври 2020 г. е 2.1%.
Хармонизираният индекс на потребителските цени за октомври 2021 г. спрямо септември
2021 г. е 101.3%, т.е. месечната инфлация е 1.3%. Инфлацията от началото на годината
(октомври 2021 г. спрямо декември 2020 г.) е 4.6%, а годишната инфлация за октомври 2021
г. спрямо октомври 2020 г. е 5.2%. Средногодишната инфлация за периода ноември 2020 -
октомври 2021 г. спрямо периода ноември 2019 - октомври 2020 г. е 1.8%.
Индексът на потребителските цени за ноември 2021 г. спрямо октомври 2021 г. е 101.4%,
т.е. месечната инфлация е 1.4%. Инфлацията от началото на годината (ноември 2021 г.
спрямо декември 2020 г.) е 6.8%, а годишната инфлация за ноември 2021 г. спрямо ноември
2020 г. е 7.3%. Средногодишната инфлация за периода декември 2020 - ноември 2021 г.
спрямо периода декември 2019 - ноември 2020 г. е 2.7%.
Хармонизираният индекс на потребителските цени за ноември 2021 г. спрямо октомври
2021 г. е 101.1%, т.е. месечната инфлация е 1.1%. Инфлацията от началото на годината
(ноември 2021 г. спрямо декември 2020 г.) е 5.7%, а годишната инфлация за ноември 2021 г.
спрямо ноември 2020 г. е 6.3%. Средногодишната инфлация за периода декември 2020 -
ноември 2021 г. спрямо периода декември 2019 - ноември 2020 г. е 2.3%.
Индексът на потребителските цени за декември 2021 г. спрямо ноември 2021 г. е 100.9%,
т.е. месечната инфлация е 0.9%. Годишната инфлация за декември 2021 г. спрямо декември
2020 г. е 7.8%. Средногодишната инфлация за периода януари - декември 2021 г. спрямо
периода януари - декември 2020 г. е 3.3%.
Хармонизираният индекс на потребителските цени за декември 2021 г. спрямо ноември
2021 г. е 100.8%, т.е. месечната инфлация е 0.8%. Годишната инфлация за декември 2021 г.
спрямо декември 2020 г. е 6.6%. Средногодишната инфлация за периода януари - декември
2021 г. спрямо периода януари - декември 2020 г. е 2.8%.
ИНФЛАЦИЯ
2,00%
1,50%
1,00%
0,50%
0,00%
-0,50%
01.01.2021 - 31.12.2021
*Източник:НСИ
ВАЛУТЕН РИСК
Експозицията към валутния риск представлява зависимостта и ефектите от изменението на
валутните курсове. Систематичният валутен риск е вероятността от евентуална промяна на
валутния режим на страната (валутен борд), което би довело или до обезценяване на лева
или до поскъпване на лева спрямо чуждестранните валути.
Валутният риск ще има влияния върху компании, имащи пазарни дялове, плащанията на
които се извършват във валута, различна от лева и еврото. Българският лев е фиксиран към
еврото в съотношение EUR 1 = BGN 1.95583, а Българската народна банка е длъжна да
подържа ниво на българските левове в обръщение, равно на валутните резерви на банката,
рискът от обезценяване на лева спрямо европейската валута е минимален и се състои във
евентуално предсрочно премахване на валутния борд в страната. Очакванията са валутният
борд да бъде отменен при приемането на еврото в България за официална платежна
единица.
На свое заседание на 30.06.2021 г. Координационният съвет за подготовка на Република
България за членство в еврозоната прие проект на Национален план за въвеждане на
14
еврото в Република България. Ангажиментът на България за приемане на единната
европейска валута е препотвърден в Договора за присъединяването на Република България
и Румъния към Европейския съюз, след като първоначално е заявен при започване на
преговорите на страната ни за членство в ЕС. Подготовката за присъединяването на
България към еврозоната е при целева дата 1 януари 2024 година. Въвеждането на еврото е
планирано без преходен период, като датата на приемане на еврото ще съвпада с
въвеждането му като официална разплащателна единица. Превалутирането ще се извършва
чрез прилагането на неотменимо фиксирания валутен курс между еврото и лева. А след
въвеждане на еврото в рамките на месец левът и еврото ще бъдат едновременно законно
платежно средство. Националният план за въвеждане на еврото
в България е
стратегическият документ, въз основа на който ще се реализира оперативната работа за
замяна на лева с еврото. Документът е подготвен и приет в срока – 30 юни 2021 г., поставен
в Постановление № 103 на МС от 25 март 2021 г. за изменение и допълнение на
Постановление № 168 на Министерския съвет от 2015 г. за създаване на Координационен
съвет за подготовка на Република България за членство в еврозоната (ДВ, бр. 52 от 2015 г.).
В Националния план за въвеждане на еврото в България са описани принципите,
институционалната и правно-нормативната рамка за приемане на еврото, както и основните
дейности за успешното въвеждане на еврото от 1 януари 2024 година. Документът
разглежда всички важни оперативни дейности и мерки, които участниците в подготовката
за въвеждането на еврото – частният, публичният сектор и гражданите – следва да
извършват като част от процеса по въвеждането на еврото.
В началото на януари 2022 г. министър – председателят Кирил Петков в интервю пред
Bloomberg TV потвърди, че България ще стане член на Еврозоната на 1 януари 2024 година.
Той изказа становище, че преходът от българския лев към еврото трябва да се третира
внимателно и изисква мащабна обществена информационна кампания и уточни, че
страната ни ще запази непроменен сегашния фиксинг лев-евро до влизането през 2024 г.
Брутният външен дълг към даден момент отразява размерът на текущите и безусловни
задължения, изискващи плащане на главница и/или лихва от дебитора в даден бъдещ
момент, които се дължат на нерезиденти от резидентите на дадена икономика. Високият
брутен външен дълг е предпоставка за потенциални проблеми с изплащането на
задълженията, особено когато съществува значителен валутен риск.
По данни на БНБ от 29.12.2021 г. брутният външен дълг в края на октомври 2021 г. възлиза
на 41 411.7 млн. евро (63.1% от БВП), което е с 2068.4 млн. евро (5.3%) повече в сравнение с
края на октомври 2020 г. (39 343.3 млн. евро, 64.2% от БВП). В края на октомври 2021 г.
краткосрочните задължения са 6271 млн. евро (15.1% от брутния дълг, 9.5% от БВП) и се
увеличават с 652.5 млн. евро (11.6%) спрямо края на октомври 2020 г. (5618.5 млн. евро,
14.3% от дълга, 9.2% от БВП). Дългосрочните задължения възлизат на 35 140.8 млн. евро
(84.9% от брутния дълг, 53.5% от БВП), като се увеличават с 1416 млн. евро (4.2%) спрямо
края на октомври 2020 г. (33 724.8 млн. евро, 85.7% от дълга, 55% от БВП).
ДАНЪЧЕН РИСК
От определящо значение за финансовия резултат на компаниите е запазването на текущия
данъчен режим. Няма гаранция, че данъчното законодателство, което е от пряко значение
за дейността на Дружеството, няма да бъде изменено в посока, която да доведе до
значителни непредвидени разходи и съответно да се отрази неблагоприятно на неговата
печалба. Системата на данъчно облагане в България все още се развива, в резултат на което
може да възникне противоречива данъчна практика.
РИСК COVID-19
С цел ограничение на разпространението на COVID-19 в страната е обявена извънредна
епидемична обстановка, която с Решение № 826 от 25.11.2021 г. на Министерски съвет бе
удължена до 31 март 2022 г. Решението е мотивирано от разпространението на COVID-19 в
страната, което бележи интензивното развитие на поредната пандемична вълна. Към датата
на вземане на решението данните показват, че засегнати от новия коронавирус са всички
области на страната, като в 93% от тях 14-дневната заболяемост е над 500 на 100 000
население (в 8, от които показателят надхвърля 1000 нови случая на 100 000 население).
Случаи на COVID-19 се диагностицират при лица от всички възрастови групи. Съществено
нарастване на заболяемостта се наблюдава при децата и младите лица (20-29 г.). Нараства и
броят на хоспитализираните лица. Съответно ваксинационният обхват в страната е 25,53% и
далеч от поставените от ЕС цели от 70% сред възрастни хора и население като цяло. Това
15
допринася за регистрираните високи нива на заболяемост сред неваксинираните лица,
които представят над 85% от всички заразени със SARS-CoV-2 лица. В тази връзка
пандемията в България се отрази неблагоприятно върху дейността на дружествата, засили
въздействието на всички по-горе изброени рискове върху дейността
и увеличи
несигурността по отношение на приходите, сроковете за изпълнение, достъп до
финансиране, връзки с контрагенти и осъществяването на доставки.
На 15 юли 2021 г. с Решение № 518 на Министерски съвет от 2021 г. е приет Национален
оперативен план за справяне с пандемията от SARS-CoV-2. Планът е разработен с цел
превенция, след локализиране на варианти на вируса
и реалната опасност от
разпространението им и в нашата страна. В Плана са направени анализ и оценка на
рисковете, както и на наличните ресурси на здравната система. Целта е да има
предвидимост както за гражданите, така и за бизнеса.
Съгласно Националния план за справяне с пандемията от SARS-CoV-2, колко интензивна ще
бъде евентуална следваща епидемична вълна зависи от фактори като:
1. Обхват на ваксинацията срещу COVID-19;
2. Прилагане на т. нар. не-фармацевтични мерки;
3. Ниво на колективния имунитет, придобит по естествен път след инфектиране с
SARS-CoV-2.
Към момента на изготвяне на този доклад България се намира в поредната вълна на
пандемията, причинена основно от нови щамове на вируса, като същевременно
Европейската агенция по лекарствата разреши третата доза ваксина срещу COVID-19 с цел
повишаване на имунния отговор. Същевременно в различни области на страната се
въвеждат ограничителни мерки, като очакванията са, предвид засилващата се заболяемост,
въвеждане на допълнителни противоепидемични мерки, които неминуемо ще засегнат
дейността на дружеството.
Българският енергиен сектор е от ключово значение за бъдещото развитие и устойчивост на
икономиката на цялата страна. Държавната политика в енергетиката се осъществява чрез
Народното събрание и Министерския съвет, съгласно чл. 3 от Закона за енергетиката (ЗЕ).
Енергийната политика на страната се провежда от министъра на енергетиката.
Основния риск в сектора е зависимостта на страната от вноса на природен газ и други важни
за сектора ресурси. Основен местен ресурс на България са лигнитните въглища. Ядрената
енергия се отчита за местен източник и в значителна степен допринася за подобряване на
енергийната независимост. Трябва да се отбележи, че енергийната зависимост на България
е значително по-ниска от средната за страните членки на ЕС.
РИСК ОТ
ПОКАЧВАНЕ НА
ЦЕНИТЕ НА
ЕЛЕКТРОЕНЕРГИЯТА
Основен приоритет на Министерството на енергетиката при провеждането на енергийната
политика на страната е набелязването на средносрочни и дългосрочни приоритети в
развитието на енергетиката, включително постигане на хармонизирана връзка между
енергийната политика на Република България и тази на Европейския съюз.
Основните цели в сектора са постигане високотехнологична, сигурна и надеждна енергийна
система, която използва максимално наличния ресурс в България и защитава максимално
българските потребители. Очакваното свързване на газопреносните мрежи на България и
Гърция ще допринесе за значителното намаляване на вероятността от рязко покачване на
цените на доставяният природен газ, а от там и на произвежданите топлинна и ел. енергия.
Очаква се военният конфликт „Русия-Украйна” и свързаните с него икономически санкции и
други мерки, предприети от правителствата по света, да имат значителен ефект както върху
местните икономики на отделните страни, така и на глобалната икономика. Вероятно много
от предприятията ще бъдат засегнати непряко или ще са изправени пред значителни
несигурности по отношение на потенциалното му косвено въздействие, например от
потенциални колебания в цените на стоките, цените на енергията, валутните курсове,
недостиг на доставки, инфлация и др. Ръководството на дружеството отчита големите
несигурностите или бъдещите рискове от евентуалното влошаване на този конфликт и към
датата на одобрение на отчета няма как да включват спецификация (нито описателна, нито
количествена) на степента на потенциалното въздействие. Настоящите оповестявания имат
за цел да обърнат внимание на потребителите за съществуването на ефекти, които могат да
бъдат важни при вземането на решения въз основа на историческата информация,
предоставена във финансовите отчети. Дружеството няма значителна пряка експозиция към
Украйна, Русия или Беларус, но въздействието върху общата икономическа ситуация може
да изисква в обозримо бюдеще ревизия на определени допускания и оценки, които биха
довели до съществени корекции на балансовата стойност на определени активи и пасиви
РИСК ОТ
НЕБЛАГОПРИЯТНОТ
О РАЗВИТИЕ НА
КОНФЛИКТА
РУСИЯ-УКРАЙНА
16
през следващата финансова година. На този етап ръководството не е в състояние да оцени
надеждно въздействието, тъй като събитията се развиват на ежедневна база, както и че
дългосрочното въздействие може също да повлияе на обемите на търговия, паричните
потоци, рентабилността и др.
НЕСИСТЕМАТИЧНИ РИСКОВЕ
ОПЕРАТИВЕН РИСК
Свързан с текущата, обичайна дейност на Дружеството. От съществено значение за
ефективното реализиране на търговски проекти е изготвянето на задълбочени и детайлни
проучвания на потенциалните бизнес направления, оценката на съществуващи бизнеси,
техния мениджмънт и перспективите за развитието им.
БИОИАСИС АД развива дейност в областта на търговията на едро с лекарствени
продукти, медицински материали, инструменти и пособия, санитарни продукти, хигиенни
пособия, дезинфектанти, медицинска козметика, медицинска апаратура, оборудване,
консумативни материали.
Рискови фактори, имащи отношение към предмета на дейността на дружеството, биха
могли да бъдат:
✓ изтичане срока на годност на предлаганите от него продукти
✓ изтичане и/или неподновяване на срока на ключови за компанията договори
✓ увреждане при транспортиране
✓ неизпълнение на сключен договор с лечебно заведение по смисъла на Закона за
обществените поръчки,
✓ развитието на пазара за медицински изделия е зависимо от Законодателната
политика и Националните стратегии на Р.България по отношение на здравеопазването.
Контролни органи в този сектор са ИАЛ (Изпълнителна Агенция за Лекарствата), МЗ
(Министерство на здравеопазването) и Европейските власти, които биха могли да окажат
съществено въздействие върху дейността на Дружеството. Очакват се промени в цените на
медицинските консумативи и оборудване с тенденция към повишаване, поради
спецификата на пазара.
РИСК ОТ ЗАБАВА НА ПЛАЩАНИЯТА ОТ СТРАНА НА КЛИЕНТИ
Последиците от финансовата и икономическата рецесия наложиха свиване на
държавния бюджет, което води до забавяне на плащанията по обществените поръчки. Това
се отразява негативно върху дейността на емитента, тъй като плащанията по основните
договори на дружеството се просрочват.
ВЛИЯНИЕ НА COVID-19 ВЪРХУ ДЕЙНОСТТА НА ДРУЖЕСТВОТО
Съгласно действащото законодателство в Р. България при наличие на определени
епидемични предпоставки е възможно обявяване на извънредна епидемична обстановка.
Обявяването на извънредна епидемична обстановка позволява на държавните и общински
власти въвеждане на редица ограничения в дейността на стопанските субекти с цел защита
на живота и здравето на гражданите. През цялата 2021 г. в България е обявена извънредна
епидемична обстановка, като са въвеждани и отменяни различни ограничения, засягащи
пряко и непряко дейността на БИОИАСИС АД.
17
В приетия с Решение № 518 на МС от 15 юли 2021 г. Национален план за справяне с
пандемията от SARS-CoV-2 е обърнато сериозно внимание на риска от разпространение на
следваща пандемична вълна, предизвикана от нови варианти на SARS-CoV-2. В тази връзка и
предвид епидемичната обстановка в страната, се очаква въвеждане на нови ограничителни
мерки, които ще влияят осезателно и на дейността на Дружеството. През четвърто
тримесечие на 2021 г. се въведе принципно нова противоепидемична мярка, а именно
въведе се цифров COVID сертификат на гражданите на ЕС за всички дейности на закрито. За
посещение на заведения за хранене и развлечения; хотели; кина; театри; циркови
представления; концерти; галерии; магазини тип мол - над 300 кв.м (мярката не важи за
хранителни магазини и аптеки); фитнес центрове; спортни зали и клубове е задължително
лицата да имат издаден зелен сертификат.
Въвежданите мерки са с различен интензитет, но всички те влияят на финансовите
резултати на дружеството, чрез въвеждане на задължения, водещи до извършване на
допълнителни разходи или въвеждане на ограничения, непозволяващи реализиране на
приходи.
Ръководството на БИОИАСИС АД ще продължи да оценява въздействието на кризата
COVID-19, ще прави оценка на риска и ще предприема гъвкави действия, основаващи се на
Националния план за справяне с пандемията от SARS-CoV-2 и предвидените в него мерки.
V. ВАЖНИ СЪБИТИЯ, НАСТЪПИЛИ СЛЕД ДАТАТА НА СЪСТАВЯНЕ НА ГОДИШНИЯ
ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
Към датата на съставяне на настоящия годишен доклад за дейността не са настъпили
важни събития, възникнали след датата на годишното приключване, които да изискват
корекция на финансовите отчети. Настъпили са следните важни събития, които
представляват важна информация, влияеща върху цената на ценните книжа, без да налагт
корекции на финансовите отчети, а именно: В резултат на военния конфликт Русия-Украйна,
в края на м. февруари 2022 г. редица държави (включително САЩ, Обединеното кралство,
Канада, Щвейцария, Япония и ЕС) наложиха санкции срещу определени юридически и
физически лица в Русия поради официалното признаване от нейна страна на два отделили
се от Украйна региона като Донецката народна република и Луганската народна република,
и започналите на 24 февруари 2022 г. военни операции на територията на Украйна.
Допълнително бяха направени съобщения и за допълнителни санкции, вкл. към руската
държава. Въведените санкции могат пряко да засегнат както санкционираните субекти, така
и определени физически лица и други субекти, контролирани от тези юридически и
физически лица. В допълнение, бизнес контрагентите на тези санкционирани субекти могат
да бъдат косвено засегнати, така както и някои отрасли на руската икономика.
VI. ВЕРОЯТНО БЪДЕЩО РАЗВИТИЕ НА ДРУЖЕСТВОТО
Развитието на пазара за медицински изделия е зависимо от Законодателната
политика и Националните стратегии на Р. България по отношение на здравеопазването.
Контролни органи в този сектор са ИАЛ (Изпълнителна Агенция за Лекарствата), МЗ
(Министерство на здравеопазването), НЗОК (Национална здравноосигурителна каса) и
Европейските власти, които биха могли да окажат съществено въздействие върху дейността
на Дружеството.
Значими фактори, които могат да окажат влияние върху приходите от основна
дейност на БИОИАСИС АД (подредени в последователност в зависимост от степента на
отражение върху приходите) както и върху вероятното бъдещо развитие на дружеството,
биха могли да бъдат:
18
•
Увеличаване броя на конкурентните фирми, предлагащи сходни на търгуваните от
Дружеството продукти.
•
•
Изтичане и/или неподновяване на срока на ключови за компанията договори
Неизпълнение на сключен договор с лечебно заведение по смисъла на Закона за
обществените поръчки,
•
•
Изтичане срока на годност на предлаганите от него продукти,
Увреждане при транспортиране,
VII. ДЕЙСТВИЯ В ОБЛАСТТА НА НАУЧНОИЗСЛЕДОВАТЕЛСКАТА И РАЗВОЙНА ДЕЙНОСТ
БИОИАСИС АД не извършва научноизследователска и развойна дейност.
VIII. ИНФОРМАЦИЯ, ИЗИСКВАНА ПО РЕДА НА ЧЛ. 187д ОТ ТЪРГОВСКИЯ ЗАКОН
1.
Броят и номиналната стойност на придобитите и прехвърлените през
годината собствени акции, частта от капитала, която те представляват, както и цената, по
която е станало придобиването или прехвърлянето
През 2021 г. дружеството не е изкупувало обратно собствени акции.
2.
Броят и номиналната стойност на притежаваните собствени акции и частта
от капитала, която те представляват
Към 31.12.2021 г. БИОИАСИС АД притежава 28 785 броя собствени акции, което
представлява 2.40 % от капитала на дружеството.
IX. ИНФОРМАЦИЯ, ИЗИСКВАНА ПО РЕДА НА ЧЛ. 247 ОТ ТЪРГОВСКИЯ ЗАКОН
1. Възнагражденията, получени общо през годината от членовете на Съвета на
директорите
За 2021 г. на членовете на Съвета на директорите на Дружеството са начислени
следните възнаграждения:
Таблица № 12
Трите имена
Борислав Стефанов Арнаудов
Иван Илиянов Иванов
Длъжност
Независим член на СД
Председател на Съвета на директорите
Бруто/лева
6 120,00
6 120,00
Деян Бориславов Братков
Зам-председател и изпълнителен директор
11 791,68
2. Придобитите, притежаваните и прехвърлените от членовете на съветите през
годината акции и облигации на дружеството
Към 31.12.2021 г. никой от членове на СД не притежава акции от капитала на
БИОИАСИС АД.
3. Правата на членовете на съветите да придобиват акции и облигации на
дружеството
Членовете на СД на дружеството могат да придобиват свободно акции от капитала на
дружеството на регулиран пазар на ценни книжа при спазване на разпоредбите на Закона
срещу пазарните злоупотреби с финансови инструменти и Закона за публичното предлагане
на ценни книжа.
19
4. Участието на членовете на съветите в търговски дружества като неограничено
отговорни съдружници, притежаването на повече от 25 на сто от капитала на друго
дружество, както и участието им в управлението на други дружества или кооперации като
прокуристи, управители или членове на съвети
Председателят на СД Иван Илиянов Иванов от 10.06.2020 г. е член на СД на „Булгар
Чех Инвест Холдинг” АД, ЕИК 120054800.
Останалите членове на СД на дружеството, към 31.12.2021 г. не участват в търговски
дружества като неограничено отговорни съдружници, не притежават повече от 25 на сто от
капитала на друго дружество, както и не участват в управлението на други дружества или
кооперации като прокурист, управител или член на съвети.
5. Сключени през 2021 г. договори с членове на СД или свързани с тях лица, които
излизат извън обичайната дейност на дружеството или съществено се отклоняват от
пазарните условия.
През 2021 г. не са сключвани договори с дружеството от членовете на СД или свързани
с тях лица, които излизат извън обичайната дейност на дружеството или съществено се
отклоняват от пазарните условия.
6. Планираната стопанска политика през следващата година, в т.ч. очакваните
инвестиции и развитие на персонала, очакваният доход от инвестиции и развитие на
дружеството, както и предстоящите сделки от съществено значение за дейността на
дружеството
Дружеството не планира значителни инвестиционни и капиталови разходи, като
основната цел на ръководството ще бъде запазване на постигнатия пазарен дял на
дружеството и оптимизация на всички оперативни разходи с оглед поддържане на добро
ниво на рентабилност и ефективност на дейността на компанията.
X. НАЛИЧИЕ НА КЛОНОВЕ НА ПРЕДПРИЯТИЕТО
Към 31.12.2021 г. Дружеството няма регистрирани клонове в страната и чужбина.
XI. ИЗПОЛЗВАНИТЕ ОТ ПРЕДПРИЯТИЕТО ФИНАНСОВИ ИНСТРУМЕНТИ
0Дружеството не е използвало специфични финансови инструменти при осъществяване на
финансовата си политика, вкл. при хеджиране и управление на финансовия си риск.
XII. ДОПЪЛНИТЕЛНА ИНФОРМАЦИЯ ПО ПРИЛОЖЕНИЕ № 2 НА НАРЕДБА № 2 НА КФН
1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение относно основните
категории стоки, продукти и/или предоставени услуги, с посочване на техния дял в
приходите от продажби на емитента като цяло и промените, настъпили през отчетната
финансова година
Таблица № 13
(в хил. лв.)
ПРИХОДИ
31.12.2019
%
31.12.2020
%
31.12.2021
А. Приходи от дейността
I. Нетни приходи от продажби на:
1. Продукция
0
0
0%
0%
0
0
0%
0%
0
0
2. Стоки
20
(в хил. лв.)
ПРИХОДИ
31.12.2019
%
31.12.2020
%
31.12.2021
3. Услуги
0
1
0%
-100%
-100%
0%
0
0
0%
0%
0%
0%
0
0
4. Други
Общо за група I:
1
0
0
0
0
0
0
0
II. Приходи от финансирания
Общо за група II:
0%
0%
III. Финансови приходи
0
0
0%
0%
0
0
0%
0%
0
0
1. Приходи от лихви
2. Приходи от дивиденти
3. Положителни разлики от операции с финансови активи и
инструменти
246
421
-100%
0
1
0
5. Други
-87,17%
-91,90%
-91,92%
54
-100%
-98,15%
-98,15%
Общо за група III:
667
668
54
54
1
1
Б. Общо приходи от дейността (I + II + III):
Към 31.12.2021 г. дружеството отчита финансови приходи в размер на 1 хил. лева
спрямо отчетените към 31.12.2020 г. финансови приходи в размер на 54 хил. лв., които са
само от операции с финансови активи.
2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности,
вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с
материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с
отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или
купувач/потребител, като в случай, че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на
сто от разходите или приходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице
поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента
Не съществува концентрация, както и зависимост на дружеството по отношение на
отделен продавач или купувач/потребител, както и не съществува отделен продавач или
купувач/потребител, чийто относителният дял надхвърля 10 на сто от разходите или
приходите от продажби на емитента.
3. Информация за сключени съществени сделки
През 2021 г. не са сключени сделки, които водят или може основателно да се
предположи, че ще доведат до благоприятна или неблагоприятна промяна в размер на 5
или повече на сто от приходите или печалбата на дружеството, от друг финансов показател,
както и пазарната цена на издадените акции от БИОИАСИС АД.
4. Информация относно сделките, сключени между емитента и свързани лица, през
отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са
извън обичайната му дейност или съществено се отклоняват от пазарните условия, по
които емитентът или негово дъщерно дружество, е страна с посочване на стойността на
сделките, характера на свързаността и всяка информация, необходима за оценка на
въздействието върху финансовото състояние на емитента
През 2021 г. БИОИАСИС АД не е сключвало сделки със свързани лица.
21
5. Информация за събития и показатели с необичаен за емитента характер, имащи
съществено влияние върху дейността му и реализираните от него приходи и извършени
разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година
През 2021 г. не са налице събития или показатели с необичаен за емитента характер.
6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел,
посочване на финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите
от тези сделки са съществени за емитента, и ако разкриването на тази информация е
съществено за оценката на финансовото състояние на емитента.
През 2021 г. не са сключвани сделки, водени извънбалансово.
7. Информация за дялови участия на емитента, за основните му инвестиции в
страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и
недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група
предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на
финансиране
На 02.08.2019 г. „Биоиасис“ АД е сключило договор за покупко-продажба на акции
от капитала на „Холдинг Център“ АД, ЕИК 123103315. Насрещна страна по договора е
„Устрем Холдинг“ АД, ЕИК 831717584. С договора страните са постигнали съгласие
„Биоиасис“ АД да продаде 436 605 броя обикновени, поименни, безналични акции, всяка
една с номинална стойност 1 лев от капитала на „Холдинг Център“ АД.
Въз основа на сключения договор, към 31.12.2021 г., „Биоиасис“ АД е осъществило
прехвърляне на 420 220 броя акции от капитала на „Холдинг Център“ АД, с което
Дружеството е изпълнило задълженията си по договора. Съгласно условията на сключения
на 02.08.2019 г. договор, „Биоиасис“ АД е поело ангажимент да не прехвърля акциите на
други лица, освен на „Устрем Холдинг“ АД, да не се разпорежда с тях и да не ги
обременява с тежести, както и да не сключва каквито и да е споразумения по отношение
на държаните акции. До датата на преминаване на собствеността върху акциите,
„Биоиасис“ АД, без предварителното съгласие на „Устрем Холдинг“ АД, няма право да
гласува за вземане/приемане на решения, по корпоративни събития, свързани с „Холдинг
Център“ АД като изменение на устава на дружеството или неговите вътрешно-нормативни
документи; увеличаване/намаляване на капитала му, решения за доброволна ликвидация
на дружеството, промяна на одиторите на дружеството, сключване на договори за
поемане на задължения, изменение или продължаване на действие на договори,
свързани със задължение, сключени преди датата на подписване на договора, както и
тегленето на средства по договори, отнасящи се до задължения, сключени преди датата
на подписване на договора и др.
Отношенията между страните, свързани с плащане на продажната цена на акциите
от капитала на "Холдинг Център" АД са уредени по начин, предвиден в договора за
покупко-продажба.
8. Информация относно сключените от емитента, от негово дъщерно дружество, в
качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях,
включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени
гаранции и поемане на задължения
През отчетния период не са сключвани договори за заем от дружеството в качеството
му на заемополучател.
22
9. Информация за отпуснатите от емитент или от дъщерни дружества заеми,
предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово
дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или
наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента или
дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен
процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поето
задължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и
целта за която са отпуснати, в случай че са сключени като целеви.
Дружеството не е предоставяло заеми през отчетната 2021 г.
10. Информация за използването на средствата от емитирана нова емисия ценни
книжа през отчетния период
През 2021 г. дружеството не е емитирало нова емисия акции.
11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени
във финансовия отчет за финансовата година и по-рано публикувани прогнози за тези
резултати
През 2021 година БИОИАСИС АД не е публикувало прогнози за финансовите си
резултати за отчетната година и не е коригирало прогнози за резултатите.
12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с
посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и
мерки, които емитентът е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването
им
Управлението на финансовите ресурси е подчинено на изискването за достигането на
максимална ефективност с едновременното съблюдаване на сроковете за плащане,
договорени както с доставчици, така и с клиенти,което води до възможност да бъдат
финансирани инвестиционните разходи без това да е за сметка на привлечени от банки
средства, с което се намаляват и разходите за лихви.
13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с
посочване на размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в
структурата на финансиране на тази дейност
Потребностите на БИОИАСИС АД от парични средства, включително средствата, необходими
за осъществяване на основната му дейност и изпълнение на договорните отношения,
посочени по-горе в настоящия документ, ще бъдат покривани в по-голямата си част от
приходите от оперативна дейност, собствени средства и неразпределена печалба. При
необходимост от значителни по размер допълнителни средства за осъществяване на дадена
инвестиция дружеството ще я финансира чрез емитиране на акции или с помощта на заемни
средства. Външното финансиране е възможно да бъде под формата на:
✓
✓
облигационни емисии и/или
банкови кредити.
Изборът на финансиране ще бъде съобразен с пазарните условия и наличието на
ресурси, като ще бъде избрана форма, която минимизира цената на заемния ресурс.
23
14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи
за управление на емитента и на неговата група предприятия по смисъла на Закона
за счетоводството
Не е настъпила промяна в основните принципи на управление на дружеството.
15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента в процеса
на изготвяне на финансовите отчети система за вътрешен контрол и система за управление
на рискове
Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и
управление на риска на БИОИАСИС АД във връзка с процеса на финансово отчитане
При описание на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и
управление на риска следва да се има предвид, че нито ЗППЦК, нито Националния кодекс за
корпоративно управление дефинират вътрешно-контролна рамка, която публичните
дружества в България да следват. Ето защо за целите на изпълнението на задълженията на
дружеството по чл. 100н, ал. 8, т. 3 от ЗППЦК при описанието на основните характеристика на
системите са ползвани рамките на Международен одиторски стандарт 315.
Общо описание на системата за вътрешен контрол и управление на риска
В дружеството функционира система за вътрешен контрол и управление на риска,
която гарантира ефективното функциониране на системите за отчетност и разкриване на
информация. Системата е изградена и функционира и с оглед идентифициране на рисковете,
съпътстващи дейността на дружеството и подпомагане тяхното ефективно управление.
Съветът на директорите носи основната отговорност по отношение на изграждане на
системата за вътрешен контрол и управление на риска. Той изпълнява, както управляваща и
насочваща функция, така и текущ мониторинг.
Текущият мониторинг от Съвета на директорите се състои в оценяване дали системата
е подходяща все още за дружеството в условията на променена среда, дали действа както се
очаква и дали се адаптира периодично към променените условия. Оценяването е
съразмерно с характеристиките на дружеството и влиянието на идентифицираните рискове.
До избора на Одитен комитет на проведеното на 27.06.2017 г. ОСА, Съветът на
директорите, в качеството си на одитен комитет, идентифицира основните характеристики и
особености на системата, включително основни инциденти и съответно приетите или
приложени корективни действия.
Контролна среда
Контролната среда включва функциите за общо управление и ръководните такива,
както и отношението, информираността и действията на Съвета на директорите, отговорен
за управлението в широк смисъл и отговорното управление по отношение на вътрешния
контрол.
Процес за оценка на рисковете на Дружеството
Процесът на оценка на рисковете представлява базата за начина, по който Съветът на
директорите на дружеството определя рисковете, които следва да бъдат управлявани.
Съветът на директорите на дружеството идентифицира следните видове рискове, относими
към Дружеството и неговата дейност: общи (систематични) и специфични (несистематични)
рискове.
24
Систематичните рискове са свързани с макросредата, в която дружеството
функционира, поради което в повечето случаи същите не подлежат на управление от страна
на ръководния екип.
Несистематични рискове са пряко относими към дейността на Дружеството и зависят
предимно от корпоративното ръководство. За тяхното минимизиране се разчита на
повишаване ефективността от вътрешно-фирменото планиране и прогнозиране, което
осигурява възможности за преодоляване на евентуални негативни последици от настъпило
рисково събитие.
Общият план на ръководството на Дружеството за управление на риска се фокусира
върху непредвидимостта на финансовите пазари и се стреми да сведе до минимум
потенциалното отрицателно въздействие върху финансовото състояние на Дружеството.
Всеки от рисковете, свързани с държавата – политически, икономически, кредитен,
инфлационен, валутен – има самостоятелно значение, но общото им разглеждане и
взаимодействието между тях формират цялостна представа за основните икономически
показатели, пазарните условия, конкурентните условия в страната, в която съответното
дружество осъществява своята дейност.
Подробно описание на рисковете, характерни за дейността на БИОИАСИС АД, е
представено в раздел ОСНОВНИ РИСКОВЕ, ПРЕД КОИТО Е ИЗПРАВЕНО ДРУЖЕСТВОТО от
доклада за дейността.
Информационна система и свързаните с нея бизнес процеси, съществени за финансовото
отчитане и комуникацията
Информационната система, съществена за целите на финансовото отчитане, която
включва счетоводната система, се състои от процедури и документация, разработени и
установени с цел:
•
иницииране, отразяване, обработка и отчитане на сделки и операции на
дружеството (както и събития и условия) и поддържане на отчетност за свързаните активи,
пасиви и собствен капитал;
•
разрешаване на проблеми с неправилна обработка на сделки и операции, като
например, автоматизирани файлове за неуточнени позиции на информация и процедури,
следвани за своевременно корегиране на задържаните неуточнени позиции;
•
обработка и отчитане на случаи на заобикаляне на системите или
преодоляване на контролите;
•
прехвърляне на информацията от системите за обработка на сделките и
операциите в главната книга;
•
обхващане на информация, съществена за финансовото отчитане на събития и
условия, различни от сделки и операции, като например амортизация на материални и
нематериални активи и промени в събираемостта на вземанията; и гарантиране, че
изискваната за оповестяване от приложимата обща рамка за финансово отчитане
информация е събрана, отразена, обработена, обобщена и, че тя е подходящо отчетена във
финансовия отчет.
Комуникацията от страна на дружеството на ролите и отговорностите във
финансовото отчитане и на важни въпроси, свързани с нея, включва осигуряването на
разбиране за индивидуалните роли и отговорности, свързани с вътрешния контрол върху
нея. Тя включва такива въпроси като например степента, в която счетоводния екип разбира
по какъв начин дейностите му в информационната система за финансово отчитане, са
свързани с работата на други лица и средствата за докладване на изключения към
корпоративното ръководство.
25
Комуникацията се осъществява въз основа въз основа на правила за финансово
отчитане. Откритите канали за комуникация помагат за гарантиране, че изключенията се
докладват и за тях се предприемат действия.
Текущо наблюдение на контролите
Текущото наблюдение на контролите е процес за оценка на ефективността на
резултатите от функционирането на вътрешния контрол във времето. То включва
своевременна оценка на ефективността на контролите и предприемане на необходимите
оздравителни действия. Съветът на директорите извършва текущо наблюдение на
контролите чрез текущи дейности, отделни оценки или комбинация от двете. Текущите
дейности по наблюдение често са вградени в нормалните повтарящи се дейности на
дружеството и включват регулярни управленски и надзорни дейности.
16. Информация за промените в Съвета на директорите
През отчетната година не са извършвани промени в СД.
17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки
от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година,
изплатени от емитента и негови дъщерни дружества, независимо от това, дали са били
включени в разходите на емитента, или произтичат от разпределение на печалбата,
включително:
а) получени суми и непарични възнаграждения;
б) условни или разсрочени възнаграждения, възникнали през годината, дори и ако
възнаграждението се дължи към по-късен момент;
в) сума, дължима от емитента или негови дъщерни дружества за изплащане на пенсии,
обезщетения при пенсиониране или други подобни обезщетения.
За 2021 г. на членовете на Съвета на директорите на Дружеството са изплатени
следните възнаграждения:
Таблица 14
Трите имена
Борислав Стефанов Арнаудов
Иван Илиянов Иванов
Длъжност
Бруто/лева
7 422,63
6 804,00
Независим член на СД
Председател на Съвета на директорите
Деян Бориславов Братков
Зам-председател и изпълнителен директор
13 600,51
През 2021 г. членове на СД не са получили непарични възнаграждения.
През 2021 г. не са възникнали условни и/или разсрочени възнаграждения за
членовете на Съвета на директорите на БИОИАСИС АД.
Дружеството не дължи суми за изплащане на пенсии или за обезщетения при
пенсиониране.
26
18. Информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните
органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани от всеки от
тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от
емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които
са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и
срок на опциите.
Към 31.12.2021 г. нито един член на СД не притежава акции от капитала на
дружеството.
19. Информация за известните на дружеството договорености, в резултат на които в
бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции от
настоящи акционери
На дружеството не са известни договорености, в резултат на които в бъдещ период
могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции от настоящи акционери.
20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни
производства, касаещи задължения или вземания на емитента в размер най-малко 10 на
сто от собствения му капитал ако общата стойност на задълженията или вземанията на
емитента по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му
капитал, се представя информация за всяко производство поотделно
Няма висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи
задължения или вземания на емитента в размер най-малко 10 на сто от собствения му
капитал.
21. Данни за директора за връзки с инвеститорите:
Христо Ганчев
Тел: + 359 2 4807788
e-mail:office@bioiasis.com
22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството
ЕКОЛОГИИЧНИ АСПЕКТИ
БИОИАСИС АД е дружество, чиято основна дейност не оказва влияние върху околната
среда. Дружеството осъществява своята дейност при стриктно спазване на всички
нормативни изисквания относно съхраняване на предлаганите от него продукти.
СЛУЖИТЕЛИ
Към 31.12.2021 г. БИОИАСИС АД има само един служител, назначен на трудов
договор, който е директор за връзки с инвеститорите. Ръководството на дружеството счита,
че на този етап не са необходими други служители за реализиране дейността на БИОИАСИС
АД.
НЕФИНАНСОВА ДЕКЛАРАЦИЯ
Съгласно изискванията на Директива 2014/95/EU на Европейския парламент за
докладване на нефинансова информация и разпоредбите на Закона за счетоводството за
27
част от компаниите възниква задължение за публикуват нефинансова информация
самостоятелно или като част от годишните доклади за дейността.
Задължението възниква за големи предприятия от обществен интерес, които към
31 декември на отчетния период надвишават критерия за среден брой служители през
финансовата година от 500 души. Предприятия от обществен интерес са: публичните
дружества и други емитенти на ценни книжа; кредитни институции; финансови институции;
застрахователи и презастрахователи, пенсионноосигурителни дружества и управляваните от
тях фондове; инвестиционни посредници; търговски дружества, които произвеждат,
пренасят и продават електрическа енергия и топлоенергия; търговски дружества, които
внасят, пренасят, разпределят и транзитират природен газ; търговски дружества, които
предоставят водоснабдителни, канализационни и телекомуникационни услуги; "Български
държавни железници" ЕАД и дъщерните му предприятия.
Като големи предприятия са дефинирани такива с нетни приходи от продажби - 76
млн. лв. или балансова стойност на активите – 38 млн. лв.
Предвид посочените в Закона за счетоводството изисквания може да бъде направен
извод, че за БИОИАСИС АД не възниква задължение за докладване на нефинансова
информация самостоятелно или като част от доклада.
23. Друга информация по преценка на дружеството
Дружеството преценява, че не е налице друга информация, която да не е публично
оповестена от дружеството и която би била важна за акционерите и инвеститорите при
вземането на обосновано инвеститорско решение.
Приложена към настоящия годишен доклад за дейността е Декларация за
корпоративно управление на дружеството съгласно изискването на чл. 100н, ал. 8 от ЗППЦК,
която представлява неразделна част от доклада.
За „БИОИАСИС“ АД: ……………………………..
Деян Братков
(Изпълнителен директор)
28
ИНФОРМАЦИЯ ОТНОСНО „БИОИАСИС” АД
СЪГЛАСНО ПРИЛОЖЕНИЕ № 3 КЪМ ЧЛ. 10, Т. 2 ОТ НАРЕДБА № 2
1. Информация относно ценните книжа, които не са допуснати до търговия на
регулиран пазар в Република България или друга държава членка. .
Към 31.12.2021 г. емисията акции на дружеството е допуснато за търговия на BaSE
Market на „БФБ“ АД. Борсовият код на акциите на БИОИАСИС АД е BIOA.
Дружеството не е издавало други ценни книжа, които са допуснати за търговия на
регулиран пазар в Република България или друга държава членка.
2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повече от
правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите,
размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите
Към 31.12.2021 г. акционерите, притежаващи 5 на сто или повече от правата на глас в
общото събрание на дружеството са както следва:
Брой притежавани
акции
Процент от
капитала
96,95%
Име/ наименование
SCHUTT-ANDERSEN HOLDING LTD.
1 163 397
3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права
БИОИАСИС АД няма акционери със специални контролни права.
4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които
могат да доведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас
На дружеството не са известни споразумения между акционери, които могат да
доведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас
5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или
се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на
задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите когато
разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството;
изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е
длъжно да разкрие информацията по силата на закона
БИОИАСИС АД няма сключени съществени договори, които пораждат действие,
изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при
осъществяване на задължително търгово предлагане.
Информация по чл. 10, т.4 от НАРЕДБА № 2 от 09.11.2021 г. за първоначално и последващо
разкриване на информация при публично предлагане на ценни книжа и допускане на
ценни книжа до търговия на регулиран пазар –
електронна препратка към мястото на интернет страницата на публичното дружество,
където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 на
Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба
(Регламент относно пазарната злоупотреба) и за отмяна на Директива 2003/6/ЕО на
29
Европейския парламент и на Съвета и директиви 2003/124/ЕО, 2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на
Комисията (ОВ, L 173/1 от 12 юни 2014 г.) (Регламент (ЕС) № 596/2014) относно
обстоятелствата, настъпили през изтеклата година, или електронна препратка към избраната
от емитента информационна агенция или друга медия, чрез която дружеството оповестява
публично вътрешната информация
През периода 01.01.2021 г. – 31.12.2021 г. „БИОИАСИС” АД оповестява вътрешна
информация чрез информационната платформа investor.bg, достъпна на адрес
-
https://www.investor.bg/bulletin/index/1/1856/0/0/0/1/,
както и на корпоративната страница на дружеството, на електронен адрес -
http://www.bioiasis.com/
За „БИОИАСИС“ АД: ……………………………..
Деян Братков
(Изпълнителен директор)
30
ДОКЛАД
НА СЪВЕТА НА ДИРЕКТОРИТЕ
НА БИОИАСИС АД
ОТНОСНО ПРИЛАГАНЕ НА ПОЛИТИКАТА ЗА
ВЪЗНАГРАЖДЕНИЯТА НА ЧЛЕНОВЕТЕ НА СЪВЕТА НА
ДИРЕКТОРИТЕ НА ДРУЖЕСТВОТО, РАЗРАБОТЕНА В
СЪОТВЕТСТВИЕ С НАРЕДБА № 48 НА КФН ОТ 20 МАРТ 2013 Г.
ЗА ИЗИСКВАНИЯТА КЪМ ВЪЗНАГРАЖДЕНИЯТА
Настоящият доклад е изготвен от Съвета на Директорите на БИОИАСИС АД в
съответствие с разпоредбата на чл. 12, ал. 1 от НАРЕДБА № 48 на КФН от 20 март
2013 г. за изискванията към възнагражденията и представлява самостоятелен
документ към годишния финансов отчет на дружеството към 31.12.2021 г. Докладът
съдържа преглед на начина, по който политиката за възнагражденията е прилагана
през годината и към нея е приложена информация за прилагане на политиката за
възнагражденията за следващата финансова година.
31
1. Информация относно процеса на вземане на решения при определяне на
политиката за възнагражденията, включително, ако е приложимо, информация за
мандата и състава на комитета по възнагражденията, имената на външните консултанти,
чиито услуги са били използвани при определянето на политиката за възнагражденията
Политиката за възнагражденията на членовете на Съвета на директорите на
БИОИАСИС АД, както и всяко нейно изменение и допълнение, се разработва от Съвета на
директорите на дружеството и се утвърждава от Общото събрание на акционерите.
Действащата към настоящия момент Политика е разработена от Съвета на
директорите на дружеството съгласно процедурата за приемане на решения от
корпоративното ръководство, определена в Устава на дружеството. В съответствие с
нормативните изисквания, Политиката е приета от редовното годишно общо събрание на
акционерите на БИОИАСИС АД, проведено на 29.08.2013 г. и последно изменена с решение
на ОСА, проведено на 25.06.2021 г.
При разработване на Политиката за възнагражденията на членовете на Съвета на
директорите на БИОИАСИС АД са взети предвид всички нормативни изисквания, както и
препоръките на Националния Кодекс за корпоративно управление.
Съгласно действащата политика за възнагражденията на членовете на Съвета на
Директорите на БИОИАСИС АД дружеството няма създаден комитет по възнагражденията.
При определяне на Политиката, Съветът на директорите на БИОИАСИС АД не е ползвал
външни консултанти.
Политиката за възнагражденията на членовете на Съвета на Директорите на
БИОИАСИС АД има за цел да установи обективни критерии при определяне на
възнагражденията на корпоративното ръководството на компанията с оглед привличане и
задържане на квалифицирани и лоялни членове на съвета и мотивирането им да работят в
интерес на компанията и акционерите като избягват потенциален и реален конфликт на
интереси.
През отчетната финансова година БИОИАСИС АД е прилагало Политиката за
възнагражденията на членовете на Съвета на Директорите, в съответствие с нормативните
изисквания за публичните дружества, целите, дългосрочните интереси и стратегията за
бъдещо развитие на дружеството, както и финансово-икономическото му положение в
контекста на националната и европейска икономическа конюнктура, при отчитане
препоръките на Националния Кодекс за корпоративно управление.
БИОИАСИС АД оповестява политиката си за възнагражденията и всяка последваща
промяна в нея по ясен и достъпен начин, без да разкрива чувствителна търговска
информация или друга информация, представляваща защитена от закона тайна,
посредством публикуването й на електронната страница на дружеството. Настоящият доклад
също ще бъде публично оповестен посредством публикуването му на електронната страница
на дружеството.
2. Информация относно относителната тежест на променливото и постоянното
възнаграждение на членовете на управителните и контролните органи
Съгласно действащата Политика за възнагражденията на членовете на Съвета на
Директорите на БИОИАСИС АД дружеството следва да изплаща на членовете на Съвета на
директорите само постоянно възнаграждение.
3. Информация относно критериите за постигнати резултати, въз основа на които се
предоставят опции върху акции, акции на дружеството или друг вид променливо
32
възнаграждение и обяснение как критериите по чл. 14, ал. 2 и 3 от Наредба 48 допринасят
за дългосрочните интереси на дружеството
Съгласно действащата Политика за възнагражденията на членовете на Съвета на
директорите на БИОИАСИС АД не е предвидена възможност за предоставяне на опции
върху акции, акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение на членовете
на корпоративното ръководство, поради което не са въведени критерии за постигнати
резултати, въз основа на които може да бъде предоставяно променливо възнаграждение.
4. Пояснение на прилаганите методи за преценка дали са изпълнени критериите за
постигнатите резултати
Съгласно действащата Политика за възнагражденията на членовете на Съвета на
директорите на БИОИАСИС АД не е предвидена възможност за предоставяне на опции върху
акции, акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение на членовете на
корпоративното ръководство, поради което не са установени и прилагани методи за
преценка, дали са изпълнени критерии за постигнати резултати.
5. Пояснение относно зависимостта между възнаграждението и постигнатите
резултати
Доколкото членовете на Съвета на директорите получават само постоянно
възнаграждение, получаването на което не е обвързано с конкретни резултати в
действащата Политика за възнагражденията на членовете на Съвета на директорите на
БИОИАСИС АД не е установявана зависимост между възнагражденията, получавани от
членовете на корпоративното ръководство и постигнати резултати.
6. Основните плащания и обосновка на годишната схема за изплащане на бонуси
и/или на всички други непарични допълнителни възнаграждения
В действащата Политика за възнагражденията на членовете на Съвета на директорите
на БИОИАСИС АД не е предвидена възможност за изплащане на бонуси и/или на други
непарични допълнителни възнаграждения на членовете на корпоративното ръководство на
дружеството.
7. Описание на основните характеристики на схемата за допълнително доброволно
пенсионно осигуряване и информация относно платените и/или дължимите вноски от
дружеството в полза на директора за съответната финансова година, когато е приложимо
БИОИАСИС АД няма задължения за внасяне на вноски за допълнително доброволно
пенсионно осигуряване на членовете на Съвета на директорите през отчетната финансова
година.
8. Информация за периодите на отлагане на изплащането на променливите
възнаграждения
В действащата Политика за възнагражденията на членовете на Съвета на директорите
на БИОИАСИС АД не е предвидена възможност за предоставяне на променливи
33
възнаграждения и респективно не са определени периоди на отлагане на изплащането на
такива възнаграждения.
9. Информация за политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите
В съответствие с изискването на чл. 16, ал. 2 от Наредба 48, в раздел ІІІ на
действащата Политика за възнагражденията на членовете на Съвета на директорите на
БИОИАСИС АД са предвидени следните условия и обезщетения при прекратяване на
договора само с изпълнителния директор на дружеството:
1. При прекратяване на договора с изпълнителен член на Съвета на директорите на
БИОИАСИС АД, поради изтичане и неподновяване на мандата, за който е избран
дружеството не дължи обезщетение.
2. При прекратяване на договора с изпълнителен член на Съвета на директорите на
БИОИАСИС АД преди изтичане на мандата, за който е избран, не по негова вина,
дружеството му дължи обезщетение, чийто размер не може да надхвърля 3 негови брутни
месечни възнаграждения.
3. Максималният размер на дължимото обезщетението при предсрочно
прекратяване на договора с изпълнителен член на съвета на директорите на БИОИАСИС АД
не може да надхвърля 3 негови брутни месечни възнаграждения.
4. При неспазване на срока на предизвестието при предсрочно прекратяване на
договора с изпълнителен член на съвета на директорите на БИОИАСИС АД дължимото
обезщетение не може да надхвърля 3 негови брутни месечни възнаграждения.
5. При предсрочно прекратяване на договора с изпълнителен член на съвета на
директорите на БИОИАСИС АД поради неспазване на клаузата, забраняваща извършването
на конкурентна дейност дължимото обезщетение не може да надхвърля 3 негови брутни
месечни възнаграждения.
6. Обезщетения не се дължат, в случай че прекратяването на договора се дължи на
незадоволителни резултати и/или виновно поведение на изпълнителния директор.
През отчетната финансова година не е бил прекратяван договор с изпълнителен член
на Съвета на директорите на дружеството.
10. Информация за периода, в който акциите не могат да бъдат прехвърляни и опциите
върху акции не могат да бъдат упражнявани, при променливи възнаграждения, основани
на акции
В действащата Политика за възнагражденията на членовете на Съвета на директорите
на БИОИАСИС АД не е предвидена възможност за предоставяне на променливи
възнаграждения на членовете на корпоративното ръководство.
11. Информация за политиката за запазване на определен брой акции до края на
мандата на членовете на управителните и контролните органи след изтичане на периода
по т. 10
В действащата Политика за възнагражденията на членовете на Съвета на директорите
на БИОИАСИС АД не е предвидена възможност за предоставяне на променливи
възнаграждения на членовете на корпоративното ръководство.
34
12. Информация относно договорите на членовете на управителните и контролните
органи, включително срока на всеки договор, срока на предизвестието за прекратяване и
детайли относно обезщетенията и/или други дължими плащания в случай на предсрочно
прекратяване
Предвидените обезщетения и/или други дължими плащания в случай на предсрочно
прекратяване са представени в т. 9 от настоящия доклад.
13. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на
членовете на управителните и контролните органи за съответната финансова година
За 2021 г. на членовете на Съвета на директорите са начислени следните
възнаграждения:
Трите имена
Борислав Стефанов Арнаудов
Иван Илиянов Иванов
Деян Бориславов Братков
Длъжност
Лева
6 120,00
6 120,00
11 791,68
Независим член на СД
Председател на Съвета на директорите
Зам-председател и изпълнителен директор
За 2021 г. членовете на Съвета на директорите на Дружеството не са получавали
други материални стимули.
14. Информация за възнаграждението на всяко лице, което е било член на управителен
или контролен орган в публично дружество за определен период през съответната
финансова година:
а) пълния размер на изплатеното и/или начислено възнаграждение на лицето за
съответната финансова година
Информация относно изплатените възнаграждения на членовете на СД за 2021 г. е
представена в т. 13 от този доклад.
През 2021 г. членовете на СД на дружеството не са получавали непарични
възнаграждения.
б) възнаграждението и други материални и нематериални стимули, получени от
лицето от дружества от същата група
БИОИАСИС АД не е част от икономическа група.
в) възнаграждение, получено от лицето под формата на разпределение на
печалбата и/или бонуси и основанията за предоставянето им
През 2021 г. никой от членовете на Съвета на директорите на БИОИАСИС АД не е
получавал възнаграждение от дружеството под формата на разпределение на печалбата
и/или други бонуси.
г) всички допълнителни плащания за услуги, предоставени от лицето извън
обичайните му функции, когато подобни плащания са допустими съгласно сключения с
него договор
Договорите с членовете на Съвета на директорите на БИОИАСИС АД не предвиждат
извършване на допълнителни плащания за услуги, предоставени от лицата извън
обичайните им функции.
д) платеното и/или начислено обезщетение по повод прекратяване на функциите
му по време на последната финансова година
35
През 2021 г. не са прекратявани договори за управление с членовете на СД на
дружеството:
е) обща оценка на всички непарични облаги, приравнени на възнаграждения, извън
посочените в букви "а" -"д"
През 2021 г. никой от членовете на Съвета на директорите на БИОИАСИС АД не е
получавал непарични облаги, приравнени на възнаграждения, извън посочените в букви "а"
-"д".
ж) информация относно всички предоставени заеми, плащания на социално-битови
разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други
дружества, които са предмет на консолидация в годишния му финансов отчет,
включително данни за оставащата неизплатена част и лихвите
През 2021 г. по отношение на никой от членовете на Съвета на директорите на
БИОИАСИС АД не са налице предоставени заеми, плащания на социално-битови разходи и
гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са
предмет на консолидация в годишния му финансов отчет.
15. Информация по отношение на акциите и/или опциите върху акции и/или други
схеми за стимулиране въз основа на акции:
а) брой на предложените опции върху акции или предоставените акции от
дружеството през съответната финансова година и условията, при които са предложени,
съответно предоставени;
б) брой на упражнените опции върху акции през съответната финансова година и за
всяка от тях, брой на акциите и цената на упражняване на опцията или стойността на
лихвата по схемата за стимулиране на база акции към края на финансовата година;
в) брой на неупражнените опции върху акции към края на финансовата година,
включително данни относно тяхната цена и дата на упражняване и съществени условия за
упражняване на правата;
г) всякакви промени в сроковете и условията на съществуващи опции върху акции,
приети през финансовата година.
Съгласно действащата Политика за възнагражденията на членовете на Съвета на
директорите на БИОИАСИС АД не е предвидена възможност за предоставяне на опции върху
акции, акции на дружеството или други схеми за стимулиране въз основа на акции на
членовете на корпоративното ръководство.
16. Годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на
средния размер на възнагражденията на основа на пълно работно време на служителите в
дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години,
представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне.
Информацията относно изменението във възнаграждението на членовете на СД на
БИОИАСИС АД, въз основа на постигнатите резултати от дружеството, както и средния
размер на възнагражденията на служителите в дружеството, които не са директори е
представена в табличен вид.
36
(хил.лв.; %)
Измене-
Измене-
ние
2018
спрямо
2017 (%)
Измене-
ние
2019
спрямо
2018 (%)
Измене-
ние
2021
спрямо
2020 (%)
ние 2019
спрямо
2018
Година
2017
2018
2019
2020
2021
(%0,00%)
1.Брутно възнаграждение на
всички членове на СД за година
10570
10570
-
-
19380
6460
83,35% 24031.68
24% 24031,68
-
2.Среден размер на
възнаграждение на член на СД за
година
3523.33 3523.33
83,35%
8010.56
637
24%
8010,56
561
-
3.Резултати на дружеството –
нетни активи
536
-
152
-
-71.64%
-
687 351,97%
-7.28%
-11,93%
4.Брутно възнаграждение на
основа на пълно работно време на
служители в дружеството, които не
са директори за година (*)
1530
-
1530
Няма
1530
-
-
5.Среден размер на
възнаграждение на основа на
пълно работно време на
3523.33 3523.33
-
6460
83,35%
8010.56
24%
8010,56
служители в дружеството, които не
са директори за година (*)
17. Информация за упражняване на възможността да се изиска връщане на
променливото възнаграждение.
В действащата политика на БИОИАСИС АД не е предвидена възможност да се изиска
връщането на изплатеното променливо възнаграждение.
18. Информация за всички отклонения от процедурата за прилагането на политиката
за възнагражденията във връзка с извънредни обстоятелства по чл. 11, ал. 13,
включително разяснение на естеството на извънредните обстоятелства и посочване на
конкретните компоненти, които не са приложими.
В приетата политика за възнагражденията на членовете на СД, не са описани
извънредни обстоятелства, при настъпването на които е възможно Дружеството временно
да не прилага част от политиката за възнагражденията. Предвид това не е налична
информация, която да бъде докладвана по настоящата точка.
19. Информация относно прилагане на политиката за възнагражденията на
членовете на съвета на директорите на БИОИАСИС АД за следващата финансова година
Към датата на изготвяне на настоящия доклад Съветът на директорите на БИОИАСИС
АД не е констатирал необходимост от приемане на промени в Политиката за
възнагражденията на членовете на корпоративното ръководство. В тази връзка и през
следващата финансова година Дружеството ще се придържа към приетата пт ОСА политика
за възнагражденията на членовете на СД.
За „БИОИАСИС“ АД: ……………………………..
Деян Братков
(Изпълнителен директор)
37
ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА КОРПОРАТИВНО УПРАВЛЕНИЕ
НА БИОИАСИС АД, ГР. СОФИЯ
СЪГЛАСНО ИЗИСКВАНЕТО НА РАЗПОРЕДБИТЕ НА ЧЛ. 100Н, АЛ. 8 ОТ ЗППЦК
1. Информация дали БИОИАСИС АД спазва по целесъобразност Кодекса за корпоративно
управление, одобрен от заместник-председателя, или друг кодекс за корпоративно
управление
БИОИАСИС АД спазва по целесъобразност Националния кодекс за корпоративно
управление и осъществява дейността си в съответствие с принципите и разпоредбите на
кодекса.
2. Информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат от
БИОИАСИС АДв допълнение на Националниякодекс за корпоративно управление
БИОИАСИС АД не прилага практики на корпоративно управление в допълнение на
Националния кодекс за корпоративно управление.
3. Обяснение от страна на БИОИАСИС АД кои части на Националниякодекс за
корпоративно управление не спазва и какви са основанията за това
Корпоративното ръководство на БИОИАСИС АД счита, че няма части на Националния
кодекс за корпоративно управление, които дружеството не е спазвало през 2021 г.
Националният кодекс за корпоративно управление се прилага на основата на
принципа „спазвай или обяснявай”. Това означава, че дружеството спазва Кодекса, а в
случай на отклонение неговото ръководство следва да изясни причините за това.
БИОИАСИС АД представя настоящата информация относно спазването на Кодекса,
която представлява неразделна част от годишния доклад за дейността към 31.12.2021 г., като
същата ще бъде публикувана и на електронната страница на дружеството.
І. Глава първа – Корпоративни ръководства
БИОИАСИС АД има едностепенна система на управление. Дружеството се управлява
от Съвет на директорите.
Към 31.12.2021 г. Съветът на директорите на БИОИАСИС АД е в следния състав:
1. Деян Братков - заместник-председател и изпълнителен директор
2. Иван Иванов –председател на Съвета на директорите
3. Борислав Стефанов Арнаудов – независим член на Съвета на директорите
Дружеството се представлява от Деян Братков – заместник-председател и
изпълнителен член на Съвета на директорите.
Функции и задължения
Съветът на директорите насочва и контролира независимо и отговорно дейността на
дружеството съобразно установените визия, цели, стратегии на дружеството и интересите на
акционерите.
Съветът на директорите следи за резултатите от дейността на дружеството на
тримесечна и годишна база и при необходимост инициира промени в управлението на
дейността.
Съветът на директорите третира равнопоставено всички акционери, действа в техен
интерес и с грижата на добър търговец.
Членовете на Съвета на директорите се ръководят в своята дейност от общоприетите
принципи за почтеност и управленска и професионална компетентност. Съветът на
директорите има приет Етичен кодекс.
38
Дружеството има разработена и функционираща система за управление на риска и
вътрешен контрол, както и финансово-информационна система. До избора на Одитен
комитет на проведеното на 27.06.2017 г. ОСА, функциите на одитен комитет на Дружеството
се изпълняват от Съвета на директорите.
Съветът на директорите е осигурил и контролира интегрираното функциониране на
системите за счетоводство и финансова отчетност.
Съветът на директорите дава насоки, одобрява и контролира изпълнението на бизнес
плана на дружеството, сделките от съществен характер, както и други дейности, установени
в устройствените му актове.
Съгласно изискванията на ЗППЦК Съветът на директорите следи за всички сделки от
съществен характер, като ги одобрява. При наличие на сделки, които самостоятелно или
съвкупно надминават посочените в чл. 114, ал. 1 от ЗППЦК прагове Съветът на директорите
изготвя мотивиран доклад и приема решение за свикване на Общо събрание на
акционерите, на което да бъде овластен от акционерите за извършване на тези сделки.
Съветът на директорите се отчита за своята дейност пред Общото събрание на
акционерите, като представя за приемане от акционерите годишния доклад за дейността,
доклада относно изпълнение на политиката за възнагражденията.
Избор и освобождаване на членове на Съвета на директорите
Общото събрание на акционерите избира и освобождава членовете на Съвета на
директорите съобразно закона и Устава на дружеството, както и в съответствие с принципите
за непрекъснатост и устойчивост на работата на Съвета на директорите.
Съгласно разпоредбата на чл. 33, ал. 1 от Устава на БИОИАСИС АД, членовете на
Съвета на директорите са от три до пет лица, които се избират от Общото събрание, за срок
от 5 /пет/ години. Членовете на Съвета на директорите могат да бъдат преизбирани без
ограничение.
Съветът на директорите избира Изпълнителен директор и го овластява да
представлява Дружеството, съгласно разпоредбата на чл.235, ал. 2, и му възлага
управлението съгласно 244, ал. 4 от ТЗ.
За членове на СД на БИОИАСИСАД могат да бъдат избирани само лица, които
отговарят на изискванията на закона, а именно:
•
•
да бъдат дееспособни физически или юридически лица;
към момента на избора да не са осъдени с влязла в сила присъда за
престъпления против собствеността, против стопанството или против финансовата,
данъчната и осигурителната система, извършени в Република България или в чужбина, освен
ако са реабилитирани;
•
да не са били членове на управителен или контролен орган на дружество,
прекратено поради несъстоятелност през последните 2 години, предхождащи датата на
решението за обявяване на несъстоятелността, ако са останали неудовлетворени кредитори.
Най-малко една трета от членовете на съвета на директорите на дружеството трябва
да бъдат независими лица. Независимият член на съвета не може да бъде:
1. служител в дружеството;
2. акционер, който притежава пряко или чрез свързани лица най-малко 25 на сто от
гласовете в общото събрание или е свързано с дружеството лице;
3. лице, което е в трайни търговски отношения с дружеството;
4. член на управителен или контролен орган, прокурист или служител на търговско
дружество или друго юридическо лице по т. 2 и 3;
5. свързано лице с друг член на СД на дружеството.
39
Изменения и допълнение в Устава на дружеството се приемат от общото събрание на
акционерите. Решението за изменения и/или допълнения в Устава се приема с мнозинство
2/3 от всички акции на дружеството. Решенията на Общото събрание относно изменение и
допълнение на Устава, се вписват в търговския регистър и влизат в сила от датата на
вписването.
При предложения за избор на нови членове на Съвета на директорите се спазват
принципите за съответствие на компетентност на кандидатите с естеството на Национален
кодекс за корпоративно управление в дейността на дружеството.
Всички членове на Съвета на директорите отговарят на законовите изисквания за
заемане на длъжността им. Функциите и задълженията на корпоративното ръководство,
както и структурата и компетентността му са в съответствие с изискванията на Кодекса.
В договорите за възлагане на управлението, сключвани с членовете на Съвета на
директорите, се определят техните задължения и задачи, критериите за размера на тяхното
възнаграждение, задълженията им за лоялност към дружеството и основанията за
освобождаване.
През отчетната финансова година БИОИАСИС АД е прилагало Политика за
възнагражденията на членовете на Съвета на Директорите в съответствие с нормативните
изисквания за публичните дружества, целите, дългосрочните интереси и стратегията за
бъдещо развитие на дружеството, както и финансово-икономическото му положение в
контекста на националната и европейска икономическа конюнктура, при отчитане
препоръките на Националния Кодекс за корпоративно управление.
Информация относно принципите за формиране на възнагражденията не членовете
на СД на дружеството, както и относно техния размер се оповестява ежегодно в доклада
относно прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на СД на БИОИАСИС
АД. Дружеството изготвя и доклад относно изпълнение на Политиката за възнагражденията
и го представя за одобрение от Общото събрание на акционерите.
Структура и компетентност
Броят на членовете и структурата на Съвета на директорите се определят в Устава на
дружеството.
Съставът на Съвет на директорите е структуриран по начин, който да гарантира
професионализма, безпристрастността и независимостта на решенията му във връзка с
управлението на дружеството. Функциите и задълженията на корпоративното ръководство,
както и структурата и компетентността му са в съответствие с изискванията на Кодекса.
Съветът на директорите осигурява надлежно разделение на задачите и задълженията
между своите членове. Съветът на директорите се състои от:
•
Изпълнителен член на СД - ангажиран с текущото представителство на
дружеството и ежедневното управление на бизнес процесите;
•
•
Председател на Съвета на директорите и
Независим член на Съвета на директорите
Независимият член на СД контролира действията на изпълнителното ръководство и
участва ефективно в работата на дружеството в съответствие с интересите и правата на
акционерите.
Компетенциите, правата и задълженията на членовете на Съвета на директорите
следват изискванията на закона, устройствените актове и стандартите на добрата
професионална и управленска практика.
Членовете на Съвета на директорите имат подходящи знания и опит, които изисква
заеманата от тях позиция. Информация за професионалната квалификация и опит се
оповестява в писмените материали към поканата за общото събрание на акционерите, на
40
което съответните членове на СД са избрани. Тази информация се публикува и на
електронната страница на дружеството.
След избор на нови членове те се запознават с основните правни и финансови
въпроси, свързани с дейността на дружеството.
Повишаването на квалификацията на членовете на Съвета на директорите е техен
постоянен ангажимент.
Членовете на Съвета на директорите разполагат с необходимото време за
изпълнение на техните задачи и задължения, въпреки че устройствените актове на
дружеството не определят броя на дружествата, в които членовете на Съвета на директорите
могат да заемат ръководни позиции. Това обстоятелство се съблюдава при предложенията и
избора на нови членове на Съвета на директорите.
Изборът на членовете на Съвета на директорите на дружеството става посредством
прозрачна процедура, която осигурява достатъчна информация относно личните и
професионалните качества на кандидатите за членове. Като част от материалите за общото
събрание, на което се предлага избор на нов член на Съвета на директорите се представят
всички изискуеми от ЗППЦКи Търговския закон декларации, свидетелство за съдимост и
професионална биография на кандидата за изборна длъжност. При избора на членове на
Съвета на директорите кандидатите потвърждават с декларация или лично пред
акционерите верността на представените данни и информация. Процедурата по избор се
провежда при явно гласуване и отчитане на гласовете „За“, „Против“ и „Въздържал се“.
Резултатите от гласуването се оповестяват чрез протокола от Общото събрание на
акционерите. В устройствените актове на дружеството не е предвидено ограничение
относно броя на последователните мандати на независимите членове, но това обстоятелство
се съблюдава при предложението за избор на независими членове.
Възнаграждение
Съветът на директорите е разработил ясна и конкретна политика за възнагражденията
на членовете на СД, която се одобрява от ОСА. Политиката за възнагражденията на
членовете на Съвета на Директорите на БИОИАСИС АД е разработена от СД в съответствие с
изискванията на Наредба № 48 на КФН от 20 март 2013 г. и е приета от редовното годишно
ОСА на дужеството от 29.08.2013 г., изменяна с решения на: годишното ОСА от 16.06.2014 г.,
на годишното ОСА на 19.06.2018 г., с решение на извънредно ОСА на 29.11.2018 г., с решение
на извънредно ОСА на 03.01.2020 г. и на годишното ОСА на 25.06.2021 г.
Политиката определя принципите за формиране на размера и структурата на
възнагражденията. В съответствие със законовите изисквания и добрата практика на
корпоративно управление размерът и структурата на възнагражденията отчитат:
•
задълженията и приноса на всеки един член на Съвета на директорите в
дейността и резултатите на дружеството;
•
възможността за подбор и задържане на квалифицирани и лоялни членове на
Съвета на директорите;
•
необходимостта от съответствие на интересите на членовете на Съвета на
директорите и дългосрочните интереси на дружеството.
Разкриването на информация за възнагражденията на членовете на Съвета на
директорите се извършва в съответствие със законовите норми и устройствените актове на
дружеството – чрез оповестяване на годишен Доклада по изпълнение на политиката за
възнагражденията и Годишния доклад за дейността на СД.
Акционерите имат лесен достъп до приетата дружествена политика за определяне на
възнагражденията на членовете съвета, както и до информация относно получените от тях
41
годишни възнаграждения чрез избраните медии за оповестяване на информация и
електронната страница на дружеството.
Конфликт на интереси
Членовете не Съвета на директорите избягват и не допускат реален или потенциален
конфликт на интереси.
През отчетната 2021 г. не са сключвани сделки между дружеството и членове на
Съвета на директорите или свързани с тях лица.
Членовете на Съвета на директорите незабавно разкриват конфликти на интереси и
осигуряват на акционерите достъп до информация за сделки между дружеството и членове
на Съвета на директорите или свързани с него лица чрез представяне на декларацията по чл.
114б от ЗППЦК.
Съветът на директорите не е създал конкретно разписана процедура за избягване на
конфликти на интереси при сделки със заинтересовани лица и разкриване на информация
при възникване на такива, но контролира сключването на съществени сделки посредством
гласуването и одобрението на подобни сделки.
Комитети
В съответствие с изискванията на действащото законодателство и въз основа на
определените от него критерии, в дружеството функционира одитен комитет в състав:
Борислав Арнаудов, Анелия Петкова – Тумбева и Искра Атанасова с мандат от 1 година.
Одитният комитет отговаря на новите законови изисквания и конкретните нужди на
дружеството и е създаден въз основа на писмено определена структура, обхват от задачи,
начин на функциониране и процедури за отчитане, описани подробно в Статут на одитния
комитет.
ІІ. Глава втора - Одит и вътрешен контрол
Съгласно чл. 2 от Статута на Одитния комитет на БИОИАСИС АД, Одитният комитет
изпълнява следните функции:
1. информира Съвета на директорите на Дружеството за резултатите от
задължителния одит и пояснява по какъв начин задължителният одит е допринесъл за
достоверността на финансовото отчитане, както и ролята на Одитния комитет в този процес;
2. наблюдава процеса на финансово отчитане в Дружеството и представя препоръки и
предложения, за да се гарантира неговата ефективност;
3. наблюдава ефективността на вътрешната контролна система, на системата за
управление на риска и на дейността по вътрешен одит по отношение на финансовото
отчитане в Дружеството;
4. наблюдава задължителния одит на годишните финансови отчети, включително
неговото извършване, като взема предвид констатациите и заключенията на Комисията за
публичен надзор над регистрираните одитори по прилагането на чл. 26, пар. 6 от Регламент
(ЕС) № 537/2014 на Eвропейския парламент и на Съвета от 16.04.2014 г. относно специфични
изисквания по отношение на задължителния одит на предприятия от обществен интерес и за
отмяна на Решение 2005/909/ЕО на Комисията (наричан по-долу за краткост „Регламент (ЕС)
№ 537/2014“);
5. проверява и наблюдава независимостта на регистрираните одитори на
Дружеството в съответствие с изискванията на глави шеста и седма от Закона за независимия
финансов одит, както и с чл. 6 от Регламент (ЕС) № 537/2014, включително
42
целесъобразността на предоставянето на услуги извън одита (ако има такива) на
Дружеството по чл. 5 от същия Регламент;
6. отговаря за процедурата за подбор на регистрирания одитор на Дружеството и
препоръчва назначаването му съгласно Закона за независимия финансов одит и чл. 16 от
Регламент (ЕС) № 537/2014 за извършване на задължителен финансов одит на годишните
финансови отчети на Дружеството.
Одитният комитет осигурява спазването на приложимото право по отношение на
независимия финансов одит. В дружеството се прилага ротационен принцип при
предложенията и избор на външен одитор. Одитният комитет осигурява надзор на
дейностите по вътрешен одит и следи за цялостните взаимоотношения с външния одитор.
В дружеството е изградена и функционира система за вътрешен контрол, която
включително идентифицира рисковете, съпътстващи дейността на дружеството и подпомага
тяхното ефективно управление. Тя гарантира и функционирането на системите за отчетност и
разкриване на информация. Описание на основните характеристики на системите за
вътрешен контрол и управление на риска е представено в т. 4 от настоящата декларация за
корпоративно управление.
ІІІ.Глава трета - Защита правата на акционерите
Съветът на директорите гарантира равнопоставеното третиране на всички акционери,
включително миноритарни и чуждестранни акционери, защитава техните права и улеснява
упражняването им в границите, допустими от действащото законодателство и в съответствие
с разпоредбите на устройствените актове на дружеството.
Поканата за общото събрание съдържа изискуемата съгласно Търговския закон и
ЗППЦК информация, както и допълнителна информация относно упражняване правото на
глас и възможността да бъдат добавяни нови точки в дневния ред по реда на чл. 223а от ТЗ.
Общо събрание на акционерите
Всички акционери са информирани за правилата, съгласно които се свикват и
провеждат общите събрания на акционерите, включително процедурите за гласуване чрез
Устава на дружеството и поканата за всяко конкретно общо събрание на акционерите.
Съветът на директорите предоставят достатъчна и навременна информация относно
датата и мястото на провеждане на общото събрание, както и пълна информация относно
въпросите, които ще се разглеждат и решават на събранието.
Поканата и материалите за общото събрание на акционерите се оповестява до
обществеността чрез електроната медия ИНВЕСТОР БГ - www.investor.bg и до Комисията за
финансов надзор и регулирания пазар на ценни книжа. След представяне на поканата и
материалите за общото събрание на акционерите същите са достъпни и на електронната
страница на дружеството.
Видно от протоколите от общите събрания на дружеството Съветът на директорите и
избрания председател на Общото събрание на акционерите осигуряват правото на всички
акционери да изразяват мнението си, както и да задават въпроси по време на общото
събрание.
Акционерите с право на глас имат възможност да упражняват правото си на глас в
Общото събрание на дружеството лично или чрез представители. Като част от материалите
за Общото събрание на акционерите Съветът на директорите представя образец на
пълномощно и Правила за гласуване чрез пълномощник.
43
Съветът на директорите осъществява ефективен контрол, като създават необходимата
организация за гласуването на упълномощените лица в съответствие с инструкциите на
акционерите и по разрешените от закона начини. Мандатна комисия регистрира
акционерите за всяко конкретно общо събрание и предлага на Общото събрание избор на
председател, секретар и преброител на гласовете. Ръководството на Общото събрание следи
стриктно за законосъобразното провеждане на Общото събрание, включително и за начина
на гласуване на упълномощените лица.
Съветът на директорите организира процедурите и реда за провеждане на Общото
събрание на акционерите по начин, който не затруднява или оскъпява ненужно гласуването.
Съветът на директорите насърчава участието на акционери в Общото събрание на
акционерите, но не е осигурил възможност за дистанционно присъствие чрез технически
средства (вкл. интернет), поради икономическа необоснованост на подобен способ за
участие в общото събрание.
Материали за Общото събрание на акционерите
Писмените материали, свързани с дневния ред на Общото събрание са конкретни и
ясни и не въвеждат в заблуждение акционерите. Всички предложения относно основни
корпоративни събития се представят като отделни точки в дневния ред на Общото събрание,
в т.ч. предложението за разпределяне на печалба. Поканата заедно с материалите за всяко
общо събрание на акционерите се публикуват и на електронната страница на дружеството.
Съветът на директорите съдейства на акционерите, имащи право съгласно
действащото законодателство, да включват допълнителни въпроси и да предлагат решения
по вече включени въпроси в дневния ред на Общото събрание, като извършват всички
необходими правни и фактически действия за оповестяване на добавените допълнително
въпроси в дневния ред на вече свикано общо събрание.
Съветът на директорите гарантира правото на акционерите да бъдат информирани
относно взетите решения на Общото събрание на акционерите чрез оповестяване на
Протокола от общото събрание на акционерите чрез избраните медийни агенции.
Еднакво третиране на акционери от един клас
Съгласно Устава на дружеството всички акции от капитала на дружеството са от един
клас и всички акционери се третират еднакво, както и всички акции дават еднакви права на
акционерите.
Съветът на директорите гарантира предоставянето на достатъчно информация на
инвеститорите относно правата, които дават всички акции от всеки клас преди
придобиването им чрез публикуваната информация на електронната страница на
дружеството, както и чрез провеждане на разговори и персонални срещи с ръководството
и/или директора за връзки с инвеститорите.
Консултации между акционерите относно основни акционерни права
Съветът на директорите не препятства акционерите, включително институционалните
такива, да се консултират помежду си по въпроси, които се отнасят до техните основни
акционерни права, по начин, който не допуска извършване на злоупотреби.
Сделки на акционери с контролни права и сделки на злоупотреба
Съветът на директорите не допуска осъществяването на сделки с акционери с
контролни права, които нарушават правата и/или законните интереси на останалите
акционери, включително при условията на договаряне сам със себе си. При извършването
44
този вид сделки е необходимо изрично решение на Съвета на директорите, като
заинтересуваните лица се изключват от гласуването. При индикации за преминаване на
законоустановените прагове по чл. 114, ал. 1 от ЗППЦК Съветът на директорите изготвя
мотивиран доклад и инициира свикването и провеждането на общо събрание на
акционерите, на което да бъдат подложени на гласуване сделките.
ІV. Глава четвърта - Разкриване на информация
Съветът на директорите е приел политиката за разкриване на информация в
съответствие със законовите изисквания и устройствените актове на дружеството. В
съответствие с приетата политика корпоративното ръководство е създало и поддържа
система за разкриване на информация.
Системата за разкриване на информация гарантира равнопоставеност на адресатите
на информацията (акционери, заинтересовани лица, инвестиционна общност) и не
позволява злоупотреби с вътрешна информация.
Вътрешната информация се оповестява в законоустановените форми, ред и срокове
чрез избраната медийна агенция до обществеността, както и до КФН и БФБ АД. Информация
в некоригиран вид и в същия обем се публикува и на електронната страница на дружеството.
По този начин изпълнителното ръководство на дружеството гарантира, че системата за
разкриване на информация осигурява пълна, навременна, вярна и разбираема информация,
която дава възможност за обективни и информирани решения и оценки.
Дружеството изготвя ежегодно корпоративен календар, в който са посочени
конкретните дати за оповестяване на регулирана информация, както и оповестяванията
свързани със свикването и провеждането на Общо събрание на акционерите.
Съветът на директорите утвърждава и контролира заедно с независимия одитор и
директора за връзки с инвеститорите вътрешни правила за изготвяне на годишните и
междинните отчети и реда за разкриване на информация.
Дружеството поддържа електронна страница с утвърдено съдържание, обхват и
периодичност на разкриваната чрез нея информация. Съдържанието на електронната
страница на дружеството покрива изцяло препоръките на Националния кодекс за
корпоративно управление.
Съветът на директорите на БИОИАСИС АД счита, че с дейността си през 2021 г. e
създал предпоставки за достатъчна прозрачност във взаимоотношенията си с инвеститорите,
финансовите медии и анализатори на капиталовия пазар.
През 2021 г. дружеството е оповестявало всяка регулирана информация в сроковете и
по реда, предвиден в ЗППЦК и актовете по прилагането му.
V. Глава пета - Заинтересовани лица
Корпоративното
ръководство
осигурява ефективно
взаимодействие
със
заинтересованите лица. Към тази категория се отнасят определени групи лица, на които
дружеството директно въздейства и които от своя страна могат да повлияят на дейността му.
БИОИАСИС АД идентифицира като заинтересовани лица с отношение към неговата
дейност следните групи лица: контрагенти, служители, доставчици, потребители на
продуктите на дружеството, кредитори и други лица, свързани с осъществяване на дейността
на Дружеството.
В своята политика спрямо заинтересованите лица БИОИАСИС АД се съобразява със
законовите изисквания, въз основана принципите на прозрачност, отчетност и бизнес етика.
45
4. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление
на риска на БИОИАСИС АДвъв връзка с процеса на финансово отчитане
При описание на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и
управление на риска следва да се има предвид, че нито ЗППЦК, нито Националния кодекс за
корпоративно управление дефинират вътрешно-контролна рамка, която публичните
дружества в България да следват. Ето защо за целите на изпълнението на задълженията на
дружеството по чл. 100н, ал. 8, т. 3 от ЗППЦК при описанието на основните характеристика на
системите са ползвани рамките на Международен одиторски стандарт 315.
Общо описание на системата за вътрешен контрол и управление на риска
В дружеството функционира система за вътрешен контрол и управление на риска,
която гарантира ефективното функциониране на системите за отчетност и разкриване на
информация. Системата е изградена и функционира и с оглед идентифициране на рисковете,
съпътстващи дейността на дружеството и подпомагане тяхното ефективно управление.
Съветът на директорите носи основната отговорност по отношение на изграждане на
системата за вътрешен контрол и управление на риска. Той изпълнява, както управляваща и
насочваща функция, така и текущ мониторинг.
Текущият мониторинг от Съвета на директорите се състои в оценяване дали системата
е подходяща все още за дружеството в условията на променена среда, дали действа както се
очаква и дали се адаптира периодично към променените условия. Оценяването е
съразмерно с характеристиките на дружеството и влиянието на идентифицираните рискове.
Контролна среда
Контролната среда включва функциите за общо управление и ръководните такива,
както и отношението, информираността и действията на Съвета на директорите, отговорен
за управлението в широк смисъл и отговорното управление по отношение на вътрешния
контрол.
Процес за оценка на рисковете на Дружеството
Процесът на оценка на рисковете представлява базата за начина, по който Съветът на
директорите на дружеството определя рисковете, които следва да бъдат управлявани.
Съветът на директорите на дружеството идентифицира следните видове рискове, относими
към Дружеството и неговата дейност: общи (систематични) и специфични (несистематични)
рискове.
Систематичните рискове са свързани с макросредата, в която дружеството
функционира, поради което в повечето случаи същите не подлежат на управление от страна
на ръководния екип.
Несистематични рискове са пряко относими към дейността на Дружеството и зависят
предимно от корпоративното ръководство. За тяхното минимизиране се разчита на
повишаване ефективността от вътрешно-фирменото планиране и прогнозиране, което
осигурява възможности за преодоляване на евентуални негативни последици от настъпило
рисково събитие.
Общият план на ръководството на Дружеството за управление на риска се фокусира
върху непредвидимостта на финансовите пазари и се стреми да сведе до минимум
потенциалното отрицателно въздействие върху финансовото състояние на Дружеството.
Всеки от рисковете, свързани с държавата – политически, икономически, кредитен,
инфлационен, валутен – има самостоятелно значение, но общото им разглеждане и
взаимодействието между тях формират цялостна представа за основните икономически
показатели, пазарните условия, конкурентните условия в страната, в която съответното
дружество осъществява своята дейност.
46
Подробно описание на рисковете, характерни за дейността на БИОИАСИС АД, е
представено в раздел ОСНОВНИ РИСКОВЕ, ПРЕД КОИТО Е ИЗПРАВЕНО ДРУЖЕСТВОТО от
доклада за дейността.
Информационна система и свързаните с нея бизнес процеси, съществени за финансовото
отчитане и комуникацията
Информационната система, съществена за целите на финансовото отчитане, която
включва счетоводната система, се състои от процедури и документация, разработени и
установени с цел:
•
иницииране, отразяване, обработка и отчитане на сделки и операции на
дружеството (както и събития и условия) и поддържане на отчетност за свързаните активи,
пасиви и собствен капитал;
•
разрешаване на проблеми с неправилна обработка на сделки и операции, като
например, автоматизирани файлове за неуточнени позиции на информация и процедури,
следвани за своевременно корегиране на задържаните неуточнени позиции;
•
обработка и отчитане на случаи на заобикаляне на системите или
преодоляване на контролите;
•
прехвърляне на информацията от системите за обработка на сделките и
операциите в главната книга;
•
обхващане на информация, съществена за финансовото отчитане на събития и
условия, различни от сделки и операции, като например амортизация на материални и
нематериални активи и промени в събираемостта на вземанията; и гарантиране, че
изискваната за оповестяване от приложимата обща рамка за финансово отчитане
информация е събрана, отразена, обработена, обобщена и, че тя е подходящо отчетена във
финансовия отчет.
Комуникацията от страна на дружеството на ролите и отговорностите във
финансовото отчитане и на важни въпроси, свързани с нея, включва осигуряването на
разбиране за индивидуалните роли и отговорности, свързани с вътрешния контрол върху
нея. Тя включва такива въпроси като например степента, в която счетоводния екип разбира
по какъв начин дейностите му в информационната система за финансово отчитане, са
свързани с работата на други лица и средствата за докладване на изключения към
корпоративното ръководство.
Комуникацията се осъществява въз основа въз основа на правила за финансово
отчитане. Откритите канали за комуникация помагат за гарантиране, че изключенията се
докладват и за тях се предприемат действия.
Текущо наблюдение на контролите
Текущото наблюдение на контролите е процес за оценка на ефективността на
резултатите от функционирането на вътрешния контрол във времето. То включва
своевременна оценка на ефективността на контролите и предприемане на необходимите
оздравителни действия. Съветът на директорите извършва текущо наблюдение на
контролите чрез текущи дейности, отделни оценки или комбинация от двете. Текущите
дейности по наблюдение често са вградени в нормалните повтарящи се дейности на
дружеството и включват регулярни управленски и надзорни дейности.
5. Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива
2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г.относно
предложенията за поглъщане
47
5.1. Информация по член 10, параграф 1, буква "в" от Директива 2004/25/ЕО на
Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за
поглъщане - значими преки или косвени акционерни участия (включително косвени
акционерни участия чрез пирамидални структури и кръстосани акционерни участия) по
смисъла на член 85 от Директива 2001/34/ЕО
Към 31.12.2021 г. акционери, притежаващи над 5 на сто от капитала на БИОИАСИС АД
са:
Име/ наименование
Брой акции
Процент от капитала
SCHUTT-ANDERSEN HOLDING LTD.
1 163 397 броя
96.95 %
Дружеството няма други акционери, които пряко или непряко притежават 5 на сто
или повече от 5 на сто от правата на глас в общото събрание.
5.2.Информация по член 10, параграф 1, буква "г" от Директива 2004/25/ЕО на
Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г.относно предложенията за
поглъщане - притежателите на всички ценни книжа със специални права на контрол и
описание на тези права
БИОИАСИС АД няма акционери със специални контролни права.
5.3. Информация по член 10, параграф 1, буква "е" от Директива 2004/25/ЕО на
Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г.относно предложенията за
поглъщане - всички ограничения върху правата на глас, като например ограничения върху
правата на глас на притежателите на определен процент или брой гласове, крайни срокове
за упражняване на правата на глас или системи, посредством които чрез сътрудничество с
дружеството финансовите права, предоставени на ценните книжа, са отделени от
притежаването на ценните книжа
Не съществуват ограничения върху правата на глас на акционерите на “БИОИАСИС АД.
Правото на глас в Общото събрание на акционерите може да се упражнява лично и
чрез представител от лицата, придобили своите акции и вписани в книгата на акционерите,
най-късно 14 дни преди датата на събранието. Представителят трябва да разполага с
изрично, нотариално заверено пълномощно, отговарящо на изискванията на ЗППЦК.
Въз основа на уведомленията за разкриване на дялово участие, СД следи за случаите,
в които акционер е придобил акции на БИОИАСИС АД, с което правото му на глас преминава
определените в ЗППЦК прагове и съответно не е отправил търгово предложение или не е
продал своите акции в рамките на 14 дни след придобиването.
Съветът на директорите на БИОИАСИС АД е приел решения за извършване на
процедури по обратно изкупуване на собствени акции на дружеството, на основание
разпоредбата на чл. 22а, ал. 5 от Устава на дружеството, във връзка с чл. 187б от ТЗ и на
основание чл. 111, ал. 5 от ЗППЦК в границите определени от чл. 22а, ал.5 от Устава на
БИОИАСИС АД, както и решения за продажба на обратно изкупените от дружеството акции
на регулиран пазар на ценни книжа – БФБ АД по реда и при условията за покупко-продажба
на безналични ценни книжа, съгласно изискванията на действащата нормативно уредба.
Общият брой на притежаваните собствени акции от БИОИАСИС АД в резултат на
обявените процедури по обратно изкупуване на собствени акции и в резултат на извършени
продажби на притежавани собствени акции към 31.12.2021 г. е 28 785 броя акции.
Съгласно разпоредбата на чл. 187а, ал. 3 от ТЗ дружеството преустановява
упражняването на правата по собствените акции, включително правото на глас, до тяхното
прехвърляне.
48
В устава на дружеството не е предвидена възможност за упражняване на правото на
глас в общото събрание на акционерите преди датата на ОСА чрез кореспонденция.
5.4. Информация по член 10, параграф 1, буква "з" от Директива 2004/25/ЕО на
Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г.относно предложенията за
поглъщане - правилата, с които се регулира назначаването или смяната на членове на
съвета и внасянето на изменения в учредителния договор
Съгласно разпоредбата на чл. 33, ал. 1 от Устава на БИОИАСИС АД, членовете на
Съвета на директорите са от три до пет лица, които се избират от Общото събрание, за срок
от 5 /пет/ години. Членовете на Съвета на директорите могат да бъдат преизбирани без
ограничение.
Съветът на директорите избира Изпълнителен директор и го овластява да
представлява Дружеството, съгласно разпоредбата на чл.235, ал. 2, и му възлага
управлението съгласно 244, ал 4 от ТЗ.
За членове на СД на БИОИАСИСАД могат да бъдат избирани само лица, които
отговарят на изискванията на закона, а именно:
•
•
да бъдат дееспособни физически или юридически лица;
към момента на избора да не са осъдени с влязла в сила присъда за престъпления
против собствеността, против стопанството или против финансовата, данъчната и
осигурителната система, извършени в Република България или в чужбина, освен ако са
реабилитирани;
•
да не са били членове на управителен или контролен орган на дружество,
прекратено поради несъстоятелност през последните 2 години, предхождащи датата на
решението за обявяване на несъстоятелността, ако са останали неудовлетворени кредитори.
Най-малко една трета от членовете на съвета на директорите на дружеството трябва
да бъдат независими лица. Независимият член на съвета не може да бъде:
1. служител в дружеството;
2. акционер, който притежава пряко или чрез свързани лица най-малко 25 на сто от
гласовете в общото събрание или е свързано с дружеството лице;
3. лице, което е в трайни търговски отношения с дружеството;
4. член на управителен или контролен орган, прокурист или служител на търговско
дружество или друго юридическо лице по т. 2 и 3;
5. свързано лице с друг член на СД на дружеството.
Изменения и допълнение в Устава на дружеството се приемат от общото събрание на
акционерите. Решението за изменения и/или допълнения в Устава се приема с мнозинство
2/3 от всички акции на дружеството. Решенията на Общото събрание относно изменение и
допълнение на Устава, се вписват в търговския регистър и влизат в сила от датата на
вписването.
5.5. Информация по член 10, параграф 1, буква "и" от Директива 2004/25/ЕО на
Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г.относно предложенията за
поглъщане - правомощия на членовете на съвета, и по-специално правото да се емитират
или изкупуват обратно акции
Съветът на директорите на БИОИАСИС АД осъществява оперативното управление на
Дружеството и решава всички въпроси, които не са от изключителна компетентност на
Общото събрание. За дейността си Съвета на директорите се отчита пред Общото събрание.
Съгласно разпоредбата на чл. 36, ал.2 от Устава на дружеството, Съветът на
директорите има компетентност да:
49
•
Приема правила за организацията и дейността на дружеството и неговите структурни
звена;
•
•
•
•
•
Приема правила за работата си;
Определя реда за назначаване и освобождаване на персонала на дружеството;
Взема решения за откриване на клонове и представителства в страната и чужбина;
Взема решения за образуването на фондове;
Взема решения за дългосрочно сътрудничество /над три години/ от съществено
значение за Дружеството и за прекратяване на това сътрудничество;
Взема решения за придобиването и разпореждането с недвижимите имоти на
дружеството и с вещни права върху тях, както и отдаването им под наем за срок над
една година;
Взема решения за ползване на инвестиционни заеми, поемане на поръчителства,
учредяване на ипотечни и заложни права върху дълготрайни активи на дружеството и
кредитиране на трети лица;
Разрешава покриване и съответно отписване от баланса на дружеството на
несъбираеми вземания, липси и загуби до размера на дадените гаранции за
управление;
•
•
•
•
Съветът на директорите избира Изпълнителен директор и го овластява да
представлява Дружеството, съгласно разпоредбата на чл.235, ал. 2, и му възлага
управлението съгласно 244, ал 4 от ТЗ.
Членовете на съвета имат еднакви права и задължения независимо от вътрешното
разпределение на функциите между тях. Те са длъжни да изпълняват задълженията си в
интерес на Дружеството и да не разкриват вътрешна и друга конфиденциална информация
относно дружеството, както и информация, която представлява търговска тайна и след като
престанат да бъдат членове на съвета до публичното оповестяване на тази информация от
Дружеството.
Съветът на директорите представя доклад за дейността си през съответната отчетна
година на редовното заседание на годишното общо събрание на акционерите.
СД предоставя пред Общото събрание годишния финансов отчет и доклада на
регистрираните одитори, както и предложението за разпределение на печалбата, които се
одобряват от редовното общото събрание на акционерите.
Съгласно разпоредбите на чл.22а от Устава на БИОИАСИС АД, Дружеството може да
придобива през една календарна година повече от 3 на сто собствени акции с право на глас
в случаите на намаляване на капитала чрез обезсилване на акции и обратно изкупуване само
при условията и по реда на търгово предлагане по чл. 149б от ЗППЦК. В този случай
изискванията относно притежаване на най-малко 5 на сто и минимален размер на
изкупуване повече от 1/3 от акциите с право на глас не се прилагат. Съгласно разпоредбата
на чл.22а, ал. 5 от Устава, Дружеството може да извършва обратно изкупуване на собствени
акции до размера и при условията, регламентирани в ТЗ и ЗППЦК, както по решение на ОСА,
така и по решение на СД за срок не по-дълъг от 18 месеца от датата на решението на
съответния орган. Обратното изкупуване на собствени акции по решение на СД може да се
извърши без конкретна надлежна делегация за това от Общото събрание на акционерите за
всеки конкретен случай, а изцяло на основание правомощията, предоставени му от
настоящия член от устава до 2 години от вписване на настоящите изменения. В решението за
обратното изкупуване на СД се посочват максималния брой акции, подлежащи на обратно
изкупуване; условията и реда, при които СД извършва изкупуването в определения срок;
минималния и максималния размер на цената на изкупуване, както и инвестиционния
посредник, чрез който ще се извърши обратното изкупуване. Решението на СД за обратно
изкупуване се взима с единодушие от всички членове на съвета.
50
Съгласно разпоредбата на чл.22б от Устава на БИОИАСИС АД (приета с реш. на ОСА от
18.06.2010 год.), Дружеството може да издава облигации както по решение на ОСА, така и по
решение на Съвета на директорите за срок от две години до размера от 40 000 000
/четиридесет милиона/ лева. Издаването на облигационен заем от СД може да се извърши
без конкретна надлежна делегация за това от Общото събрание на акционерите за всеки
конкретен случай, а изцяло на основание правомощията, предоставени му от настоящия
член от устава до 5 години от вписване на настоящите изменения. Целта на издаването на
облигационната емисия може да бъде само за финансиране на инвестиционната програма
на дружеството и/или придобиване на нови дружества, както и за участие във всякакви
проекти, свързани и несвързани с предмета на дейност и за осъществяване на всички
дейности, включени в предмета на дейност на дружеството. В решението за издаване на
облигационния заем Съветът на директорите определя: основание за издаване на
облигационния заем; вид на облигациите; обща номинална стойност на емисията; обща
емисионна стойност на емисията; брой на емитираните облигации; номинална стойност на
една облигация; емисионна стойност на една облигация; срок до падежа на облигационния
заем; лихвен процент на плащанията; периодичност на лихвените плащания; начин на
погасяване на облигационния заем; минимален размер на набраните парични вноски, при
който облигационният заем се счита за сключен; максимален размер на набраните парични
вноски, при който облигационният заем се счита за сключен; съотношение между
издаваните права по § 1, т. 3 ЗППЦК и една облигация /при публична емисия/; възможност
за предсрочно погасяване на част или целия облигационен заем чрез конвертиране на
облигациите преди изтичане срока на заема; инвестиционен посредник при публична
емисия, който да осъществи публично предлагане на облигациите; довереник на
облигационерите, с който дружеството да сключи договор в съответствие с изискванията на
ЗППЦК. Съветът на директорите приема и публикува проспект за публичното предлагане на
облигации по начина и със съдържанието, установени в ЗППЦК и актовете по прилагането
му.
6. Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните органи на
БИОИАСИС АД и техните комитети
БИОИАСИС АД има едностепенна система на управление. Дружеството се управлява
от Съвет на директорите.
Към 31.12.2021 г. Съветът на директорите на БИОИАСИС АД е в следния състав:
1. Деян Братков - заместник-председател и изпълнителен директор
2. Иван Иванов –председател на Съвета на директорите
3. Борислав Стефанов Арнаудов –независим член на Съвета на директорите
Дружеството се представлява от Деян Братков – Зам-председател и изпълнителен
член на Съвета на директорите.
Членовете на Съвета на директорите се избират от Общото събрание на акционерите
за срок до 5 (пет) години и могат да бъдат преизбирани без ограничения.Членовете на
Съвета на директорите могат да бъдат освободени от длъжност и преди изтичане на
мандата, за който са избрани, по решение на общото събрание на акционерите.Член на
Съвета на директорите може да поиска да бъде освободен от това качество и да бъде
заличен от търговския регистър.
Функциите на Съвета на директорите на дружеството са регламентирани в Устава на
БИОИАСИС АД.
51
Съветът на директорите избира изпълнителен член, който овластява да представлява
дружеството. Името на Изпълнителния директор се вписва в търговския регистър.
Изпълнителните членове могат да бъдат освободени по всяко време с решение на Съвета на
директорите.
Съветът на директорите се свиква на редовни заседания поне веднъж на три месеца
от председателя му. За всяко заседание на Съвета на директорите се съставя протокол,
съдържащ данни за присъстващите, дневния ред, взетите решения, резултатите от
гласуванията и направените възражения, ако има такива. Протоколът се подписва от всички
присъствали на заседанието членове.
7. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на
административните, управителните и надзорните органи на БИОИАСИС АД във връзка с
аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази
политика на многообразие, начинът на приложението й и резултатите през отчетния
период; когато не се прилага такава политика, декларацията съдържа обяснение относно
причините за това
Съгласно разпоредбата на чл. 100н, ал. 12 от ЗППЦК, изискванията на чл. 100н, ал. 8, т.
6 относно описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на
административните, управителните и надзорните органи на дружеството във връзка с
аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика
на многообразие, начинът на приложението й и резултатите през отчетния период не се
прилагат за малките и средните предприятия.
Дружеството не е разработило политика на многообразие по отношение на
административните, управителните и надзорните органи на дружеството във връзка с
аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, тъй като попада в
изключенията на чл. 100н, ал. 12 от ЗППЦК.
За „БИОИАСИС“ АД: ……………………………..
Деян Братков
(Изпълнителен директор)
52
ДЕКЛАРАЦИЯ
по
чл. 100 н, ал. 4, т. 4 от ЗППЦК
Долуподписаните,
1. Деян Братков - Изпълнителен член на Съвета на директорите „БИОИАСИС" АД
и
2. Гюляй Рахман – Главен счетоводител на „БИОИАСИС" АД
ДЕКЛАРИРАМЕ,
че, доколкото ни е известно:
1. годишният финансов отчет за 2021 г., съставен съгласно приложимите счетоводни
стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото
състояние и финансовия резултат на БИОИАСИС АД
и
2. докладът за дейността за 2021 г. съдържа достоверен преглед на развитието и
резултатите от дейността на БИОИАСИС АД, както и състоянието на дружеството, заедно с
описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправено.
Дата на съставяне:
25.03.2022 г.
Декларатори:
1. …………………………….
Деян Братков
/Изпълнителен директор/
2. …………………………………
Гюляй Рахман
/Главен счетоводител/
53