IMG Investor Dnes Bloombergtv Bulgaria On Air Gol Tialoto Az-jenata Puls Teenproblem Automedia Imoti.net Rabota Az-deteto Blog Start Posoka Boec

Колко безлихвени са „безлихвените“ заеми за самоосигуряващите се лица?

Българите ще бъдат утежнени с различни по вид и размер плащания при връщането на получените кредити, които са анонсирани като безлихвени, твърди д-р Петров

08:43 | 14.04.20 г. 26
Автор - снимка
Създател
Автор - снимка
Редактор
<p>
	<em>Снимка: Angelov Velko/Bloomberg News</em></p>

Снимка: Angelov Velko/Bloomberg News

д-р Петър П. Петров

В предаването „Референдум“ по БНТ от 31 март 2020 година министърът на финансите Владислав Горанов лансира идеята, че самоосигуряващите се лица, чрез търговските банки, ще могат да се възползват от безлихвени заеми за периода на извънредното положение, които да са с месечен размер от 1500,00 лева, като това кредитиране беше наречено „базов доход“.

Към този момент въпросите, свързани с очакваното кредитиране, са повече от отговорите, но основният въпрос, който възниква е:

Безлихвени ли са тези заеми?

За да се даде отговор на този въпрос, трябва ясно да се осъзнае, че държавата ще предостави на самоосигуряващите се необременени с данъци и осигуровки суми, а сумите, които те ще погасят, ще бъдат след данъци и осигуровки. Това е така, защото (поне засега) идеята е да се кредитират физически лица, а не стопанските единици, чрез които тези физически лица осъществяват дейността си, т.е. практически кредитът ще бъде погасяван от самоосигуряващото се лице, след като то е платило полагащите се данъци и осигуровки. В общия случай са възможни две най-често срещани хипотези:

а) доходът да е получен като възнаграждение за положен личен труд;

б) доходът да е получен след разпределение на реализирана печалба. Примерите:

При възнаграждение за положен личен труд

Да приемем, че дадено самоосигуряващо се лице, родено след 1959 година, получава годишен доход в размер на 2500,00 лева. С този доход това лице ще трябва да погаси получения безлихвен заем в размер от 1500,00 лева. Изчисленията показват, че ако доходът бъде получен като възнаграждение за положен личен труд, то върху него се дължат осигуровки с общ размер от 31,3% т.е. 782.50 лева, както и данък в размер на 10%, т.е. общото оскъпяване на кредита ще бъде 38,17% [((782,50 лв. + 171,75 лв.)/ 2 500,00 лв.) X 100% = 14,5%].

При получен доход след реализирана печалба

Самоосигуряващо се лице е едноличен собственик на капитала на дружество с ограничена отговорност, чрез което осъществява дейността си. В този случай лицето избира да получи дохода си след облагане по реда на чл. 38 от ЗДДФЛ с окончателен данък от 5%. За целите на примера, нека печалбата (преди облагане) на дружеството бъде 2500,00 лева.

Видно от примера, оскъпяването на кредита в този случай ще бъде 14,5% [((250,00 лв. + 112,50 лв.)/ 2 500,00 лв.) X 100% = 14,5%].

Посочените примери показват, че самоосигуряващите се лица ще бъдат утежнени с различни по вид и размер плащания при връщането на получените от тях кредити, които биват анонсирани като безлихвени. Допълнително: в хипотезата, когато става дума за разпределение на печалба в търговски дружества, можем да говорим за своеобразна намеса на държавата във вътрешнодружествения живот на тези стопански единици, тъй като в общия случай за тях не съществува задължително изискване за кешово изплащане на разпределената печалба. Нещо повече: решенията за разпределение на печалбата, нейното кешово изплащане или за покриване на загуби от минали години винаги трябва да бъдат съобразени с капиталовата структура на конкретното предприятие.

Решението

Едно от възможните решения на възникналия казус е да се гласува, по аналогия на чл. 22а от ЗДДФЛ, законова норма, която да предвижда приспадане от сумата от годишните данъчни основи по чл. 17 на направените вноски по получените антикризисни кредити. Данъчно облекчение от този вид ще направи анонсираните кредити не само необременени от допълнителни суми, но и ще стимулира тяхното своевременно, дори и по-ранно изплащане. 

* Авторът е магистър по счетоводство, финансов анализатор и бизнес консултант. Д-р Петров е завършил и специализации по финансов и кредитен анализ по програми на Manchester Business School и Institute for Financial Services London.

Материалът е предоставен на Investor.bg.

Всяка новина е актив, следете Investor.bg и в Google News Showcase.
Последна актуализация: 22:17 | 13.09.22 г.
Специални проекти виж още

Коментари

16
rate up comment 0 rate down comment 4
д-р Петър П. Петров
преди 3 години
Мисля, че всеки би се възползвал от по-бързото погасяване на кредита си, ако има възможност, при условие, че погасителните вноски му се счетат за намаление на годишните данъчни и осигурителни задължения.
отговор Сигнализирай за неуместен коментар
15
rate up comment 4 rate down comment 0
zap
преди 3 години
... ще направи анонсираните кредити не само необременени от допълнителни суми, но и ще стимулира тяхното своевременно, дори и по-ранно изплащане.-------аз така и не рабрах кой е този, дето ще бърза да връща безлихвен и безтаксов кредит ?
отговор Сигнализирай за неуместен коментар
14
rate up comment 7 rate down comment 1
mariata
преди 3 години
Банките е по-добре да не губят много, т.е. Ок, нека да не печелят, но не и да изпадат в ликвидна криза, че тогава става лошо за всички, дори и за тези без банкови сметки.Иначе подкрепам препоръката ти всички държавни администрации да бъдат орязани сериозно и като брой и като пари, и най-вече от ДМС. Аз съм против опрощаване на данъци, защото те се плащат като следствие от печалба, но съм за правото частния сектор да може да избира дали да плаща осигуровки, кои и върху каква основа. Аз тогава твърдо не бих плащал ДЗПО, а вироятно и ДОО, но бих продължил да плащам НЗОК.
отговор Сигнализирай за неуместен коментар
13
rate up comment 7 rate down comment 1
крас
преди 3 години
Не разбирам защо в цялата тази история с "ПОМОЩА" на държавата се намесват посредници каквито са банките??КОГО ПОДПОМАГА СЕГА ДЪРЖАВАТА - БАНКИТЕ ИЛИ БЕДСТВАЩИТЕ БЕЗРАБОТНИ ДО КОИТО НЯМА ДА СТИГНЕ И СТОТИНКА ОТ ТЕЗИ ПОМОЩИ?!Не е ли по лесно БЕЗ ДА СЕ ПОЛЗВАТ БАНКИТЕ, да се опростят ДАНЪЦИТЕ И ОСИГУРОВКИ на спрелите дейността си фирми?!!Появилата се дупка в приходната част сума може да бъде компенсирана от ПЛАЩАНЕ НА МИНИМАЛНИ ЗАПЛАТИ НА СПРЕНИТЕ ОТ РАБОТА СЪДЕБНА СИСТЕМА И ДЪРЖАВНА АДМИНИСТРАЩИЯ , които сега гледат и се спотайват като бити магарета. Кризата показа, че държавата МОЖЕ ДА СЪЩЕСТВУВА И БЕЗ ТЯХ и то по добре отколкото ако ги имаше. НЕ Е ЛИ ВРЕМЕ ОТ ЗАПЛАТИТЕ НА ТЕЗИ ХРАНТУТНИЦИ ДА ЗАПОЧНА ДА СЕ ОТЧИСЛЯВАТ ВНОСКИ ЗА ПЕНСИОННО И ЗДРАВНО ОСИГУРЯВАНЕ , А БЮДЖЕТА ДА СПЕСТИ ЕДНИ РАЗХОДИ ПЛАЩАНИ ЗА ТЯХ НА НОИ И НЗОК?!!ВРЕМЕ Е , НО НИТО ВЛАДКО , НИТО ПЪК ВУЙЧО МУ КИРИЛ АНАНИЕВ имат желание да променят нещо в тази държава превърнала се в една БЮРОКРАТИЧНА ПИРАМИДА от търтеи и негодници, които получават и по време на най голямата криза ДОРИ И КОГАТО НЕ РАБОТЯТ непроменени заплатите си. ОТ ТАЗИ КРИЗА БЕДНИТЕ ЩЕ ОБЕДНЕЯТ ОЩЕ ПОВЕЧЕ , А БОГАТИТЕ И БАНКИТЕ ЩА ИЗВЛЕКАТ САМО ПОЛЗИ ОТ НЕЯ. КЪДЕ Е В ТАЗИ КРИЗА ОПОЗИЦИЯТА И СЕЛЯНКАТА ОТ КРУШЕВО?!!КЪДЕ СА ПАТРИОТИТЕ КОИТО ЗАБРАВИХА КАКВО ОБЕЩАВАХА И ПРЕВРЪЩАЙКИ СЕ В УПРАВЛЯВАЩИ ЗАПРИЛИЧАХА С ФИГУРИТЕ СИ НА МАНАСТИРСКИ КОТАЦИ?!!
отговор Сигнализирай за неуместен коментар
12
rate up comment 7 rate down comment 0
driverf1
преди 3 години
Господин докторе,това което предлагате е допълнителна помощ от държавата и може да не стане,аз бих обърнал внимание на всички банкови такси например:1.Банката решава че тези кредити ще се превежда по нова сметка;2.От там следва такса за откриване на сметка;3.Ще следват месечни такси за управление на сметката;4.Ако банките решат че трябва да се издаде и револвираща карта,нова такса;5.Може да решат (банките),че точно тази сметка е със специален статут за помощ от държавата и да въведат годишна такса;6.При превод към тази специална сметка да има такса превод.....И т.н.,мога да изброя още няколко утежнения сътворени от така наречените "хитри банки".....
отговор Сигнализирай за неуместен коментар
11
rate up comment 7 rate down comment 1
mariata
преди 3 години
Нещо д-р Петров май не е много в час. Всеки безлихвен кредит е помощ, защото му се опростяват лихвите и помощта е сумата на лихвите. Докторчето се опитва да обясни, че освен да ни се опростят лихвите, трябва да ни се опростят и данъците и осигуровките. Аз не съм против да се опростят, ама няма да стане и няма логика да стане, или ако стане - то е отделна мярка. Най-добрата мярка е всички държавни и общински служители от администрацията за периода на карантина да са с 50% заплата и да им отрежат платения отпуск. Тогава ще бъдат почти толкова зле, колкото и тези в частния сектор. Но съм за да бъдат за същия период удвоени заплати на тези, които изнасят тежестта - полицаи, лекари и др
отговор Сигнализирай за неуместен коментар
10
rate up comment 5 rate down comment 1
крас
преди 3 години
Само сиренцето в капана за мишки е безплатно. Излиза, че държавата кредитира със средства с които трябва да и бъдат платени задълженията. Защо вместо да предлага такива СЕЛСКИ ХИТРИНИ , държавата не вземе да опрости вноските на тази категория данъкоплатци?!!ЗАЩО В СЪСТОЯНИЕ НА КРИЗА КАТО СЕГАШНАТА, ДЪРЖАВАТА НЕ НАЛОЖИ ОТ ЗАПЛАТИТЕ НА ДЪРЖАВНИТЕ СЛУЖИТЕЛИ ДОСТИГАЩИ НАД 540 000 ЧОВЕКА ДА СЕ ОТЧИСЛЯВАТ ЗДРАВНИ И ПЕНСИОННИ ОСИГУРОВКИ?!!!!С подобна мярка ще се облекчи бюджета и ще се увеличат приходите в НОИ и НЗОК !!!!!ЗАЩО ГОРАНОВ И МЕНДА СЕ ОПИТВАТ ДА СЪБАРЯТ КОЖИ ОТ ЕДВА ПЪРХАЩИТЕ ЧАСТНИЦИ , А САМИТЕ ТЕ НЕ ЖЕЛАЯТ ОТ ЗАПЛАТИТЕ ИМ ДА БЪДАТ ОТЧИСЛЕНИ ЗДРАВНИ И ПЕНСИОННИ ВНОСКИ КОИТО НИЕ ЧРЕЗ БЮДЖЕТА ИМ ПЛАЩАМЕ?!!
отговор Сигнализирай за неуместен коментар
9
rate up comment 5 rate down comment 0
data
преди 3 години
Хъм , интересна логика , всеки кредит се изплаща от нетният доход на кредитополучателя . По скоро проблема в момента е , че няма абсолютно никаква яснота кой , как и при какви условия ще отпуска подобни кредити . На конкретно зададен от мен въпрос обслужващата ми банка заяви че те няма да предлагат този инструмент тъй като за тях той носи само загуба :)
отговор Сигнализирай за неуместен коментар
8
rate up comment 2 rate down comment 4
Gre
преди 3 години
Нещо МНОГО ВАЖНО, тези безлихвени кредити НЕ СА ЗАДЪЛЖИТЕЛНИ!
отговор Сигнализирай за неуместен коментар
7
rate up comment 5 rate down comment 1
д-р Петър П. Петров
преди 3 години
Всеки кредит, който се изплаща от физическо лице се изплаща с доходи, които са вече обложени, т.е. за тях са платени и данъци и осигуровки. Това важи за всеки кредит на физически лица. Проблемът с кредитите на самоосигуряващите се е, че те се прокламират като помощ, а когато е помощ не би следвало върху тази помощ да има данъци и осигуровки. Не виждам пречка държавата да въведе данъчното облекчение, за което пиша, още повече, че и до момента има сходен по примера опит с облекченията за млади семейства.
отговор Сигнализирай за неуместен коментар
Финанси виж още