Информацията е актуализирана с представяне на методологията на KMPG за изчиление на данъчната тежест върху индивидуалните доходи. От нея става ясно, че в изследването е взет под внимание сегментът от населението с най-високи доходи, което обяснява разминаването с данните на националната статистика. Самата методология може да видите преди таблицата с данните за всички страни, участвали в изследването.
Дебатът за това каква фискална политика трябва да водят правителствата по целия свят се засили през тази година, след като държавите, които държаха в ръцете си разрешението на икономическата криза, се превърнаха на свой ред в проблем заради голямата си задлъжнялост.
Големият публичен дълг и наличието на демографска криза в някои страни прави по-трудна задачата на правителствата да намерят допълнителни източници на приходи, с които да балансират своите бюджети.
Увеличението на данъците е едната възможност, но високите данъчни ставки в някои страни не оставят друг избор на техните правителства, освен да пристъпят към ограничаване на своите разходи.
Пример в това отношение е Хърватска, която се оказва страната с най-голямо данъчно бреме в света по отношение на ефективната ставка на подоходния данък и осигурителните вноски през 2010 г. България в същото време е сред десетте държави, където данъчната тежест за населението е най-малка,
Това показа последното проучване на KMPG, което сравнява индивидуалните подоходни данъци, както и размера на осигурителните вноски за служителите през 2010 г., в 81 страни по целия свят. Класацията е направена на база изчисления за това, каква част от годишните приходи на жител на всяка една от включените в проучването в страни, се прибира от държавата под формата на данък общ доход, както и за социално осигуряване.
Докладът показва, че България се намира на 72-ро място по големина на ефективните данъчни ставки от общо 81 страни. Единствено световен финансов център като Хонконг, данъчни убежища като Бахамските острови, и страни износителки на петрол, като Саудитска Арабия, могат да се похвалят с по-ниски преки данъци върху личните доходи, в сравнение с България.
Това, заедно с ниския корпоративния данък от 10%, би трябвало да прави страната ни по-привлекателно място за живеене и правене на бизнес. По-ниските корпоративни данъци накараха редица компании от Румъния да се регистрират в страната ни, въпреки че официална статистика все още липсва.
Общата данъчна тежест на преките данъци в България е 12%, което е по-малко в сравнение с 15-те процента за Швейцария, която е със статут на данъчен рай. Най-малки са преките данъци на Бахамските острови – общо 2%.
Проучването показва, че жителите на европейските страни като цяло плащат най-големи преки данъци. Това означава, че правителствата в Европа трябва да наблегнат на намаляването на разходите, защото нямат голяма възможност за по-нататъшно повишение на подоходния данък.
България освен това е сред страните с плосък подоходен данък, заедно с Чехия, Естония, Латвия, Литва, Румъния и Словакия. Останалите страни от Европейския съюз (ЕС) имат прогресивна данъчна ставка.
Хърватска е на челно място по данъчна тежест за населението с обща ставка на данъка общ доход (ДОД) и вноската за социално осигуряване в размер на около 54% от дохода. Унгария е на второ място с близо 49% данъчна тежест.
Сред бързо развиващите се икономики от БРИК прави впечатление, че данъчно облагане на населението в Индия е значително по-голямо в сравнение с това в Китай. В Китай ефективната данъчна тежест е 25%, докато в Индия е близо 40%. Най-малко е данъчното бреме в Русия – 13%, което го прави сходно като размер с това в България.
Класацията обаче не отчита в каква степен е развита социалната мрежа в отделните страни, което означава, че населението в някои от държавите с по-ниско данъчно облагане трябва да спестява повече, за да компенсира по-ограниченото социално осигуряване.
Сравнителното проучване на KPMG на преките данъци през последните осем години показва, че е налице тенденция на повишение на данъчните ставки. То е най-осезаемо в страните от ЕС, като Великобритания и Ирландия са с най-значително повишение на подоходните данъци през последната година.
Гърция, Португалия и Франция са други примери за повишение на данъците, докато в Исландия се връща към прогресивен подоходен данък заради големите разходи на държавата след колапса на банковата система в страната.
В същото време Дания, която през миналата година бе страната с най-висок ДОД, прибягва до намаление на ставката. По този начин правителството се надява да стимулира потреблението. В Хърватска също се отчита понижение на подоходния данък през последната година.
След европейците, най-високи данъци се плащат от жителите на азиатско-тихоокеанския регион, а Южна Америка в същото време продължава да е региона с относително ниски подоходни данъци.
След понижението на ДОД в Дания, Швеция става страната с най-голяма ставка в проучването. Шведите дължат на правителството данък върху дохода от над 56% през 2010 г. В азиатско-тихоокеанския регион първото място се пада на Япония с 50% ДОД, а в Латинска Америка Чили е на първо място с 40% ДОД.
Големи финансови центрове като Хонконг и Сингапур остават с най-ниско данъчно бреме.
От KPMG посочват, че тепърва ще си проличи кои правителства са успели да намерят правилния баланс между увеличаване на данъците и съкращаване на разходите, за да постигнат балансирани бюджети и да увеличат източниците си на доходи.
Държави като Швейцария стават по-привлекателни от всякога с данъчната си политика, особено за по-заможното население на страни като Великобритания и Исландия, където данъците се повишават. Същото все още не може да се каже за България обаче, която е потвърждение на това, че намаляването на данъците само по себе си не е достатъчно, за да се привлекат инвестиции или заможни данъкоплатци.
*Изследването на KPMG показва какъв би бил дела на ДОД и дължимите осигурителни вноски от годишния доход на лице, което получава заплащане от 100 хил. долара. По този начин е възможно да се съпостави тежестта на преките данъци в отделните страни.
В България максималният месечен размер на осигурителния доход е 2000 лв., което се равнява около 17 хил. долара годишно. Размерът на дължимата вноска за социално осигуряване е 12,1% от 17 000 долара = около 2000 хил. долара на година. При годишен доход от 100 хил. долара (числото е взето, за да може да има база за съпоставка между проучваните страни) делът на дължимата осигурителна вноска от 2 хил. долара е 2%.
N | Страна | Ставка на подоходния данък | Осигурителна ставка за служителите | Обща данъчна тежест |
1 | Хърватска | 33.7% | 19.6% | 53.3% |
2 | Унгария | 36.7% | 11.2% | 47.9% |
3 | Папуа Нова Гвинея | 39.0% | 8.4% | 47.4% |
4 | Гърция | 28.7% | 16.0% | 44.7% |
5 | Австрия | 29.1% | 14.4% | 43.5% |
6 | Италия | 33.1% | 9.5% | 42.6% |
7 | Белгия | 29.0% | 13.1% | 42.1% |
8 | Дания | 41.8% | 0.2% | 42.0% |
9 | Холандия | 28.5% | 11.1% | 39.6% |
10 | Индия | 27.5% | 12.0% | 39.5% |
11 | Швеция | 34.8% | 4.0% | 38.8% |
12 | Португалия | 27.7% | 11.0% | 38.7% |
13 | Финландия | 30.0% | 7.2% | 37.2% |
14 | Шри Ланка | 29.0% | 8.0% | 37.0% |
15 | Гватемала | 31.0% | 4.8% | 35.8% |
16 | Израел | 24.4% | 10.8% | 35.2% |
17 | Латвия | 26.0% | 9.0% | 35.0% |
18 | Германия | 20.4% | 14.4% | 34.8% |
19 | Франция | 14.0% | 20.7% | 34.7% |
20 | Турция | 29.5% | 5.1% | 34.6% |
21 | Панама | 25.0% | 8.0% | 33.0% |
22 | Норвегия | 24.4% | 7.8% | 32.2% |
23 | Нова Зеландия | 30.6% | 1.6% | 32.2% |
24 | Великобритания | 24.9% | 6.6% | 31.5% |
25 | Испания | 28.5% | 3.0% | 31.5% |
26 | Южна Африка | 31.2% | 0.2% | 31.4% |
27 | Филипините | 31.1% | 0.2% | 31.3% |
28 | Аржентина | 24.0% | 6.5% | 30.5% |
29 | Ирландия | 22.7% | 7.6% | 30.3% |
30 | Канада | 27.7% | 2.6% | 30.3% |
31 | Бразилия | 27.5% | 2.5% | 30.0% |
32 | Румъния | 13.4% | 16.5% | 29.9% |
33 | Полша | 15.4% | 14.1% | 29.5% |
34 | Индонезия | 23.0% | 6.2% | 29.2% |
35 | Ямайка | 24.9% | 4.1% | 29.0% |
36 | Малайзия | 20.9% | 8.0% | 28.9% |
37 | Перу | 15.5% | 13.0% | 28.5% |
38 | Виетнам | 27.7% | 0.7% | 28.4% |
39 | Малта | 26.0% | 2.2% | 28.2% |
40 | Австралия | 26.5% | 1.5% | 28.0% |
41 | Мексико | 26.5% | 1.2% | 27.7% |
42 | Гибралтар | 25.6% | 1.9% | 27.5% |
43 | Еквадор | 18.0% | 9.4% | 27.4% |
44 | Чехия | 17.2% | 9.9% | 27.1% |
45 | Уругвай | 14.1% | 12.1% | 26.2% |
46 | Колумбия | 17.9% | 8.0% | 25.9% |
47 | Япония | 14.1% | 11.6% | 25.7% |
48 | Китай | 22.0% | 3.4% | 25.4% |
49 | Кипър | 20.4% | 4.6% | 25.0% |
50 | Сърбия | 19.0% | 5.7% | 24.7% |
51 | Тайланд | 24.0% | 0.3% | 24.3% |
52 | САЩ | 16.6% | 7.7% | 24.3% |
53 | Литва | 15.0% | 9.0% | 24.0% |
54 | Люксембург | 11.6% | 12.3% | 23.9% |
55 | Коста Рика | 14.8% | 9.0% | 23.8% |
56 | Словакия | 18.0% | 5.5% | 23.5% |
57 | Армения | 19.0% | 3.0% | 22.0% |
58 | о-в Джърси | 17.9% | 4.0% | 21.9% |
59 | Венецуела | 20.3% | 1.0% | 21.3% |
60 | Чили | 15.1% | 5.9% | 21.0% |
61 | о-в Гуернси | 14.6% | 6.0% | 20.6% |
62 | Естония | 20.5% | 0.0% | 20.5% |
63 | Египет | 19.1% | 0.4% | 19.5% |
64 | Пакистан | 19.0% | 0.0% | 19.0% |
65 | Южна Корея | 12.6% | 5.3% | 17.9% |
66 | Тайван | 15.3% | 2.3% | 17.6% |
67 | Остров Ман | 11.2% | 5.8% | 17.0% |
68 | Швейцария | 9.7% | 6.1% | 15.8% |
69 | Укра
Всяка новина е актив, следете Investor.bg и в Google News Showcase.
Последна актуализация: 07:30 | 14.09.22 г.
Специални проекти виж още
Финанси виж още
|
преди 13 години Абе, от това изследване като че ли по-скоро могат да се правят изводи относно колко дясна или лява е данъчната политика в тези страни. Е, изводът е че нашата е ултрадясна! отговор Сигнализирай за неуместен коментар
преди 13 години "Изследването на KPMG показва какъв би бил дела на ДОД и дължимите осигурителни вноски от годишния доход на лице, което получава заплащане от 100 хил. долара. По този начин е възможно да се съпостави тежестта на преките данъци в отделните страни."По този начин изчислена данъчната тежест за България може и да е вярно но е безполезно - какъв дял от работещите получават и плащат данъци върху тази сума в България, Казахстан или Колумбия и какъв дял да речем в САЩ. Очевидно, че никакви изводи не можем да си направим за общата данъчна тежест върху работещите. отговор Сигнализирай за неуместен коментар
преди 13 години добре де, пак не е вярно. федералния данък в САЩ на 100,000 е 19%, отделно има щатски с 2-3 изключения. някой начинаещ стажант в KPMG много се е напъвал и пак се е получило нещо кафяво и ***.на човек, който не може да си сметне личните данъци като си гледа извлечението, може ли да разчитаме да сметне колко би плащал някой с доход 100,000 в 81 различни страни? отговор Сигнализирай за неуместен коментар
преди 13 години В общата данъчна тежест трябва да се включи и вноската за ДОО,която плащат работодателите и самоосигуряващите се,защото в БГ то си е данък.Едва ли много хора ще могат изобщо да се възползват от тези вноски и да получават пенсия.Така изчислено,като се вземе предвид и мин. осигурителни доходи,в някои случаи може да се получи,че данъчната тежест е над 100%...то за това и секторът на сивата икономика е голям. отговор Сигнализирай за неуместен коментар
преди 13 години Здравейте!Внесохме уточнение в материала, което показва по какъв начин е изчислена тежестта на преките данъци (ДОД и осигурителни вноски) на населението във всяка отделна страна. От него се разбира, защото за България е посочен дял от осигурителните вноски от дохода от само 2%.Поздрави,Гергана отговор Сигнализирай за неуместен коментар
преди 13 години Libor, съгласен съм. Единственият меродавен критерий може да е отношението Бюджетни приходи/БВП. отговор Сигнализирай за неуместен коментар
преди 13 години Изследването на КПМГ си е вярно, но вижте каква условност има, която е посочена в доклада:"For ease of comparison, we have again concentrated on the highest rates ofpersonal income tax payable to central governments in each country..."т.е. това са сравнения на данъците, които плащат най-богатите, а не всички ... отговор Сигнализирай за неуместен коментар
преди 13 години KPMG се излагат по-скоро. А това, че ни събират над 50% е неоспорим факт, но там влизат и ддс-та, акцизи и тн. същите тези ги има и в останалите страни, така че просто материалът е непълрн и не дава ЦЯЛАТА данъчна картина отговор Сигнализирай за неуместен коментар
преди 13 години Инвестор, излагате се с такива статии, в които няма нищо вярно. Данъчно осигрителната тежест у нас е над 50%. http://hawkeye.blog.bg/biznes/2010/09/26/kakvi-niski-danyci-dyrjavata-ni-vzema-polovinata-pari.611282 отговор Сигнализирай за неуместен коментар
преди 13 години мариян само преводач ли е?не е ли редно да проверява достоверността на тази информация? или той си няма и идея колко му дават от инвестор като заплата и колко отиват за данъци?на 100лв доходи имаш 8.9% социално осигуряване, 3.2% за НЗОК или 12.1%. на останлите 87.9лв плащаш ДОД 10% и ти остават 79.11лв, т.е. данъка ти е 20.89% в момента.слушайте какво ви казва KPMG или бойко и не се учете да смятате! отговор Сигнализирай за неуместен коментар