Белгия е шампионът по данъчно облагане в ОИСР

Белгия е шампионът сред индустриализираните страни по тежест на данъците и социалноосигурителните вноски върху спечелените доходи. Там средностатистическият служител трябва да плаща по-високи данъци и вноски дори от този в Германия, показва годишното проучване на данъчната и осигурителната тежест в страните членки на Организацията за икономическо сътрудничество и развитие (ОИСР), която включва индустриализираните държави.

Според проучването през миналата година 53% от средната заплата на сам човек в домакинство в Белгия са били платени под формата на данъци и социалноосигурителни вноски. За втората в класацията – Германия, ставката възлиза на 47,8%. За служител, живеещ сам и получаващ средна заплата, данъчният натиск варира от 53% в Белгия до 0% в Колумбия през 2022 г., като средно за ОИСР като цяло е 34,6%.

Тези цифри включват данъка върху доходите, който трябва да се плати, както и социалните вноски, които плащат работниците и работодателите. Ако се вземат предвид само данъкът върху доходите и вноските на работниците, тежестта се променя незначително. Дори и тогава Германия е на второ място след Белгия. 

Противно на това, което често се твърди, според ОИСР тежестта върху семействата в Германия също е висока по начало. Семейство с две деца, в което и двамата съпрузи работят, трябва да отстъпи средно 40,8% от доходите си на държавната хазна под формата на данъци и вноски. И тук тежестта е по-голяма само за белгийските семейства, където ставката е 45,5%, а средната за ОИСР възлиза на едва 29,4%. За анализа си организацията е сравнила данните на 38 свои членки. 

След като през 2022 г. инфлацията достигна най-високото си ниво за последните 30 години, новият анализ на ОИСР показва, че ефективните данъчни ставки са се повишили в повечето страни от организацията при различни нива на доходите и типове домакинства, със значително увеличение за семействата с деца, особено при по-ниските нива на доходите.

Различните подходи на държавите от ОИСР към индексирането на данъчните системи и системите за обезщетения спрямо инфлацията разкриват, че 17 държави от ОИСР автоматично коригират системите за облагане на доходите на физическите лица в съответствие с инфлацията, докато останалите 21 правят това по преценка. Социалноосигурителните вноски и паричните обезщетения се коригират автоматично съответно в 21 и 19 държави.

В доклада се подчертава, че домакинствата с ниски доходи и деца са най-уязвими от увеличението на ефективните им данъчни ставки, когато данъчните системи и системите за обезщетения не са изцяло съобразени с инфлацията.

Докладът се фокусира върху сравнението между страните на данъчното облагане върху труда - дефинирано като общите данъци върху заплащането, плащани както от работниците, така и от работодателите, минус семейните помощи, като дял от разходите за труд. В анализа се разглеждат осем различни типа домакинства, различаващи се по ниво на доходите и състав. 

Средно за ОИСР данъчното облагане за самотен родител, който получава 67% от средната работна заплата, се е увеличил с 1,6 процентни пункта между 2021 и 2022 г. до 16,6%, което е най-голямото годишно увеличение от 2000 г. насам за всеки от осемте вида домакинства, обхванати от доклада. За двойка с две деца с един работещ родител, получаващ средната работна заплата, средният данъчен натиск от 25,6% през 2022 г. отразява увеличение с 1,1 процентни пункта спрямо предходната година - най-голямото увеличение за този тип домакинство от 2000 г. насам.

Данъчният натиск в ОИСР

Докладът Taxing Wages 2023 дава възможност за сравнение между отделните държави на разходите за труд и цялостната позиция по отношение на данъците и осигуровките в ОИСР. В него се анализира данъкът върху доходите, плащан от наетите лица, паричните обезщетения, получавани от работещите семейства, и свързаните с тях социалноосигурителни вноски и данъци върху заплатите, плащани от наетите лица и работодателите, които са ключови фактори, когато хората обмислят възможностите си за заетост, а предприятията вземат решения за наемане на служители.